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1、2017银行从业资格笔记：操作风险管理3200字 导语：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。我们一起来看看相关的考试内容吧。5.1概述5.1.1定义与特点1.定义：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技体系以及外部事件所造成损失的风险。包括法律，不包括策略和声誉2.特点：具体、分散、差异、复杂、内生、转化5.1.2相关概念辨析：1.COSO委员会和巴塞尔委员会于2004年在内部控制和全面风险管理的理解上趋于一致，操作风险属于全面风险管理的组成部分。2.合规是操作风险的管理目标5.1.3监管规则：2010年6月商业银行资本
2、管理办法包括管理架构、政策制度、数据管理、信息系统、成果应用的那个5.1.4分类：1.人员因素：内部欺诈、失职违规、知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法2.内部流程：财务会计错误、文件合同缺失、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误3.系统缺陷：数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险、系统的稳定性兼容性适宜性4.外部事件：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁5.1.5识别方法：自我评估法、因果分析法5.3 操作风险评估与控制商业银行通过内部管理能够有效的防范操作风险，但是并非所有的操作风险都能够被控制和防止。对于巨灾可以通过风险转
3、移。 5.3.1 风险评估与控制环境 1.公司治理公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心;完善的公司治理结构，是商业银行有效的防范和控制操作风险的前提。良好的公司治理目标：建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观公正的意见。建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督。必须明确董事会、监事会、高管层和内部相关部门在控制操作风险的职责：第一，高管层负责具体执行董事会批准的操作风险管理系统。第二，风险管理部门具体执行操作风险管理系统。第三，业务管理部门要定期的向风险管理部门就操作风险状况进行报告。第四，内部审计部门要监督操作风险管理措施的贯彻落实，确保业务管理者将操作风险保持
4、在可容忍的程度以下，以及要保证风险控制措施的有效性和完整性。 2.内部控制加强内部控制是商业银行管理操作风险的基础。巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法。对付操作风险的第一道防线，应该是操作风险的内部控制。 3.合规管理文化合规问题是我国商业银行操作风险管理的核心问题。内部控制体系和风险管理文化，是操作风险管理的基础。健康有效的合规管理文化包括以下内容：一、树立正确的合规管理理念二、加强管理层的驱动作用三、充分发挥人的主导作用四、创建学习型组织 4.信息系统5.2操作风险评估5.2.1定义与原理：商业银行应当制定操作风险评估机制，将风险评估整合入业务处理流程，建立操作风险和控
5、制自我评估或其他评估工具，定期评估主要业务条线的操作风险，并将评估结果应用到风险考核、流程优化和风险报告中5.2.2原则：业务流程所有人第一评估;动态管理;重要性5.2.3步骤：1.准备，包括确认评估对象、绘制流程图、收集整理操作风险信息2.评估，包括识别和评估固有风险、识别和评估现有控制、评估剩余风险、提出优化方案3.报告，包括正和评估成果、提交报告5.3操作风险控制5.3.1控制环境：公司治理、内部控制、风险文化5.3.2风险缓释1.业务连续性管理计划，使得银行在实际的业务构成中，不中断实现连续的营业。这主要通过建立灾难应急恢复和业务连续方案，明确在中断事件中恢复服务的备用机制，确保商业银
6、行在低概率的严重业务中断事件发生时能够执行这些方案。2.商业保险，只是操作风险管理的补充手段之一，预防和减少操作风险的发生，最终还是要靠商业银行自身加强风险管理。3.业务外包，最终责任人仍然是商业银行。流程分立项、采购、合同管理、持续管理与监督5.3.3 主要业务风险控制1.柜台业务，泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。风险点：现金存取款。操作风险的形成原因：柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识;柜台工作强度大，但收入不高，工作缺乏热情和责任感等等。操作风险控制要点注意的细节：首先严格执行各柜台业务规定，严禁不经授权办
7、理业务查询;有价单证应该视同现金管理，有价单证应该按照专人管理，柜员领用;的要求，业务的印章遵循归口管理，分级负责;的原则，只能在业务办理的时候使用，不能预先加盖业务印章。印、押、和证相互分管使用，严禁混岗操作。库房管理要求双人库管，同进同出;。2.法人信贷业务，是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。3.个人信贷业务，风险点：个人住房按揭贷款的风险点主要包括房地产开发商与客户串通，或直接使用虚假客户资料骗取个人住房按揭贷款;未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款;房产中介机构以虚假购房人名义申请二手房贷款，骗取商业银行信用;
8、内部勾结编造客户资料骗取商业银行贷款等等。对于个人信贷要严格做好三查制度即：贷前的调查，贷时或贷中的审查以及贷后的检查。4.资金交易业务，三台职责分工：1.前台交易;2.中台风险管理;3.后台结算清算。风险点：体现权限等级，部门分工，职责分离原则，做到前台交易和后台结算分离，自营业务与代客业务分离，业务操作和风险监控分离，建立岗位和部门之间的监督约束机制。5.代理业务，是商业银行中间业务的一种。5.4 操作风险监控与报告5.4.1关键风险指标法原则：整体、重要、敏感、可靠、有效应用流程：识别与定义关键风险指标设置关键风险指标阔值确认关键风险指标监控和分析关键风险指标指定优化或整改方案报告关键风
9、险指标关键风险指标更新5.4.2损失数据收集1. 定义：操作风险损失数据的搜集、汇总、监控、分析和报告工作2.原则：重要、准确、统一、谨慎3.步骤：损失事件识别;损失事件填报;损失金额确定;损失事件信息审核;损失数据收集验证4.价值：在高级计量法下，用于损失计量和验证的内部损失数据至少有5年的观测期，初次，允许使用3年的内部历史数据5.4.3风险报告：风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平5.5操作风险资本计量5.5.1基本指标法操作风险的监管成本=前三年的总收入*固定百分比加总/3总收入=净利息收入+净非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利，固定百分比为1
10、5%5.5.2 标准法(1)将整个业务分成9条业务线，度量每个业务线的风险，再把风险加总。(2)标准法中银行的产品线：公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪、其他，操作风险资本系数β值如下：零售银行、资产管理和零售经纪业务条线为12%商业银行和代理服务业务条线为15%公司金融、支付和结算、交易和销售、其他条线为18%5.5.3高级计量法，需要得到监管部门的批准之后才可以使用。一旦通过批准使用了高级计量法，没有经过监管部门的批准，不能从高级计量法退回到标准法或者是单一指标法。有损失分布法、内部衡量法、打分卡法1.数据处理内部损失数据外部损失数据情景分析数据业务经营环境和内部控制要素2.模型建立与计量损失分布法的方法论模型的精密度分布选择资本拟合相关性处理模型验证优化操作风险管理流程促进风险管理文化的转变丰富操作风险的管理手段完善绩效考核体系
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