国际贸易单证实务完整版课件全套ppt教学教程

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1、第1章 国际贸易单证1.1 国际贸易单证概述国际贸易单证概述1.2 国际贸易单证工作流程国际贸易单证工作流程1.3 国际贸易单证工作的发展趋势国际贸易单证工作的发展趋势1.4 国际贸易单证工作的要求国际贸易单证工作的要求1.1 国际贸易单证概述国际贸易单证概述1.1.1 国际贸易单证的概念国际贸易单证的概念广义广义国际贸易合同签订、履行过程（货物交付、运输、保险、检验、通关、结算等各环节）中所用的各种单据、文件和证书 国际贸易单证，英文International Trade Documents狭义狭义国际贸易买卖双方用于货款结算的单证 1.1 国际贸易单证概述国际贸易单证概述1.1.2 国际贸

2、易单证的种类国际贸易单证的种类进口许可证、信用证开立申请书、进口报关单、进口报检单出口许可证、汇票、发票、出口报关单、出口报检单汇票、本票、支票商业发票、装箱单海运提单、航空运单、铁路运单保险单、保险凭证商检证书、海关发票、产地证明书汇票、发票、装箱单协作单位签发单据协作单位签发单据政府机构政府机构/社会团体签发单据社会团体签发单据装运通知、寄单/样证明进口单据进口单据出口单据出口单据资金单据资金单据商业单据商业单据货运单据货运单据保险单据保险单据公务单据公务单据其他单据其他单据出口商自制单据出口商自制单据运输单据、保险单据出口许可证、产地证书1.1 国际贸易单证概述国际贸易单证概述1.1.3

3、 国际贸易单证的作用国际贸易单证的作用1.国际贸易合同履行合同履行的手段手段和证明证明2.买卖双方货款结算货款结算的必要工具工具1.2 国际贸易单证工作流程国际贸易单证工作流程1.2.1 出口贸易单证工作流程出口贸易单证工作流程1.2.2 进口贸易单证工作流程进口贸易单证工作流程3.企业业务素质与管理水平的重要标志业务素质与管理水平的重要标志 购销合同发票、装箱单、出库单出口商品检验申请书商品检验证明书产地证/许可证申请书一般原产地证、普惠制原产地证、出口许可证出口货物运输投保单、保险单出口货物报关单出口收汇核销单大幅收据、提单信用证分析单审核记录、改证函汇票、交单联系单出口合同出口货物托运单

4、订舱回单、装货单出口收汇核销单出口退税申请表进口商品检验申请书商品检验证明书许可证申请书进口许可证进口预约保险合同/投保单、保险单进口货物报关单进口付汇核销单提单、提货单信用证开立申请书、信用证索赔函进口合同进口付汇核销单进口货物托运单1.2 国际贸易单证工作流程国际贸易单证工作流程1.2.3 进出口贸易单证工作规程及方法进出口贸易单证工作规程及方法配配制制算算核核审审1.3 国际贸易单证工作的发展趋势国际贸易单证工作的发展趋势1.3.1 国际贸易单证的标准化国际贸易单证的标准化1.3.2 国际贸易单证的电子化国际贸易单证的电子化单证格式单证格式单证语言单证语言联合国贸易单据设计样式（“套合式

5、”单据）运输标志、国家和地区、货币、地名、日期 国家技术监督局、外经贸部国际贸易标准单据单证传递单证传递/手续电子化手续电子化单证形式电子化单证形式电子化电子提单、电子合同、电子信用证单证制作电子化单证制作电子化轻松制单、九城制单SWIFT信用证、电子报关、电子报检1.4 国际贸易单证工作的要求国际贸易单证工作的要求1.4.1 单证工作的基本要求单证工作的基本要求1.4.2 国际商务单证员国际商务单证员正确正确及时及时完整完整简洁简洁 国际贸易业务中，根据销售合约和信用证条款从事审核、制作国际贸易业务中，根据销售合约和信用证条款从事审核、制作各种贸易单据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进

6、行收款各种贸易单据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进行收款等工作的人员。等工作的人员。(国际商务单证员考试中心）国际商务单证员考试中心）第2章 国际贸易合同2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.1.1 国际贸易合同的形式国际贸易合同的形式合合 同同确认书确认书 销货合同销货合同（Sales Contract）购货合同购货合同（Purchase Contract）销货确认书销货确认书（Sales Confirmation）购货确认书购货确认书（Purchase

7、Confirmation）2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.1.2 国际贸易合同的内容国际贸易合同的内容1.约首约首合同名称合同号码签约时间地点卖方名称地址买方名称地址订约意思2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.1.2 国际贸易合同的内容国际贸易合同的内容2.本文本文品名、规格数量单价金额总值保险支付包装唛头装运2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.1.2 国际贸易合同的内容国际贸易合同的内容3.约尾约尾卖方签字（盖章）买方签字（盖章）2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.1.3 国际贸易合同的成立国际贸易合同的成立1.发盘（要约）发盘（要约）注意的几个问题注意的

8、几个问题（1）约束与反悔）约束与反悔 一方当事人（发盘人）向另一方当事人（受盘人）提出各项交易条件并且愿意按这些条件与对方达成交易、订立合同的意思表示。OFFER 5000DOZEN SPORT SHIRTS SAMPLED MARCH 15TH USD 84.50 PER DOZEN CIF NEW YORK EXPORT STANDARD PACKING MAYJUNE SHIPMENT IRRIVOCABLE SIGHT L/C SUBJECT REPLY HERE 20TH概念概念实例实例接受即受约束；适当撤回或者撤销；（2）内容与有效期）内容与有效期确定：品名、数量、价格 明确：3-

9、5天；（3）失效）失效拒绝、撤销、期满2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述2.1.3 国际贸易合同的成立国际贸易合同的成立2.接受（承诺）接受（承诺）交易一方同意交易另一方在发盘中提出的交易条件，愿按这些条件与对方达成交易、订立合同的意思表示。YOUR EMAIL TWELFTH ACCEPTED CREDIT SOON OPENED概念概念实例实例注意的问题注意的问题（2）对有条件接受的规定与把握（3）对逾期接受的规定与把握（1）接受应在发盘有效期内，且是无条件的，但可灵活2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约关于要约撤回与撤销的规定

10、关于要约撤回与撤销的规定公约第15条第2款：“一项发盘，即使一项不可撤销的，得予撤回，如果撤回通知在发盘送达被发盘人之前或与同送达被发价。公约第16条第1款：“在未订立合同之前，发盘得予撤销，如果撤销通知于被发价人发出接受通知之前送达被发价人”公约第16条第2款：“下列情况下，发盘不得撤销：(a)发价写明接受发价的期限或以其他方式表示发价是不可撤销的；或(b)被发价人有理由信赖该项发价是不可撤销的，而且被发价人已本着对该发价的信赖行事。”2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约关于有条件接受的规定关于有条件接受的规定公约第19条第1款：“对发

11、价表示接受但载有添加、限制或其它更改的答复，即为拒绝该项发价，并构成还价。”公约第19条第2款：“对发价表示接受但载有添加或不同条件的答复，如所载的添加或不同条件在实质上并不变更该项发价的条件，除发价人在不过分迟延的期间内以口头或书面通知反对其间的差异外，仍构成接受。如果发价人不作出这种反对，合同的条件就以该项发价的条件以及接受通知所载的更改为准。”公约第19条第3款：“有关货物价格、货物质量和数量、交货地点和时间、一方当事人对另一方当事人的赔偿责任范围或解决争端等的添加或不同条件，均视为在实质上变更发价的条件。”2.1 国际贸易合同概述国际贸易合同概述联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物

12、销售合同公约关于有逾期接受的规定关于有逾期接受的规定公约第21条第1款：“逾期接受仍有接受的效力，如果发价人毫不迟延地用口头或书面将此种意见通知被发价人。”公约第21条第2款：“如果载有逾期接受的信件或其他书面文件表明，它是在传递正常、能及时送达发价人的情况下寄发的，则该项逾期接受具有接受的效力，除非发价人毫不迟延地用口头和书面通知被发价人：认为他的发价已经失效。”2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制1.约首（1）合同名称销货合同（销货合同（Sales Contract）货确认书（货确认书（Sales Confirmation）购货合

13、同（购货合同（Purchases Contract）购货确认书（购货确认书（Purchases Confirmation）2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制1.约首约首（2）合同编号按便于归类、查找的原则编填，一般包括签约时间、识别/归类代码、合同序号。如:200907CG0122.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制1.约首约首（3）签约时间地点按实际填写 2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制1.约首约首（3）签约时

14、间地点按实际填写（4）缔约双方 详细、准确填写卖方的名称、地址（含电报挂号、电传/传真号码等）详细、准确填写买方的名称、地址（含电报挂号、电传/传真号码等）2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制1.约首约首（3）签约时间地点（5）订约意思 文字表明双方达成一定交易条件，如：This Contract is made by and between the Sellers and the Buyers whereby the Sellers agree to sell and the Buyers agree to buy the unde

15、r-mentioned goods according to the terms and conditions stipulated below.（5）订约意思）订约意思 2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制2.正文正文(6)品名条款品名条款 成交商品的名称，如成交商品的名称，如“东北大东北大豆豆”（Northeast Soybean)等等 成交商品的详细品质成交商品的详细品质/规格，如规格，如 Oil content Min.20%;（含油）（含油）Moisture Max.12%;（湿度）（湿度）Admixture Max.1%;

16、（杂质）（杂质）Imperfect Grains Max.8%”（不完善粒）（不完善粒）（7）品质条款）品质条款2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制2.正文正文成交商品的数量，如成交商品的数量，如“100公吨公吨”（100 M/TS）。必要时可加列溢短装条款，如）。必要时可加列溢短装条款，如“允允许许5%溢短装卖方决定（溢短装卖方决定（5%more or less，at sellers option）”（8）数量条款）数量条款（9）单价条款）单价条款成交商品的价格成交商品的价格,由计价单位、计价货由计价单位、计价货币、价格金额、贸易术

17、语组成。如币、价格金额、贸易术语组成。如“每每公吨公吨120美元美元FOB天津天津”（USD 120 PER M/T FOB TIANJIN）。）。2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制2.正文正文价值金额（价值金额（=数量数量*单价），如单价），如1万万2千千美元（美元（USD12,000.00)（10）金额金额（11）总值总值价值总额（大写）价值总额（大写）2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制2.正文正文（12）装运条款装运条款FOBCFR:“to be covered b

18、y the buyer”；（13）保险条款保险条款装运时间：装运时间：during/in xx、before xx分批、转运：分批、转运：partial/transshipment allowed（not allowed）装运港、目的港：据实填（有重名的，加国别）装运港、目的港：据实填（有重名的，加国别）CIF成交时成交时“to be covered by the seller for ll0%of invoice value against xx.and xx as per CIC dated Jan.1.1981）2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制

19、国际贸易合同内容缮制2.正文正文（14）装运条款装运条款汇付：汇付：The Buyer shall pay 100%of the Sales proceeds by T/T to reach the Seller not later than Dec.20th,2008 托收：托收：By D/A（D/P）xx days sight信用证：信用证：The buyers shall open through a bank acceptable to the sellers an irrevocable sight letter of credit，to reach the sellers xx d

20、ays before the month of shipment，valid for negotiation in china until the 15th day after the month of shipment 2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制2.正文正文In cartons of 50 kgs each托收：托收：By D/A（D/P）xx days sight（15）包装条款包装条款除包装材料、方式外还须有包装规格除包装材料、方式外还须有包装规格（数量），如：（数量），如：或或 20pcs to a box,10 b

21、oxes to a carton 2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制3.约尾约尾InspectionClaimForces majureArbitrition（16）其他条款）其他条款检验、索赔、不可抗力、仲裁（略）（17）当事人签字）当事人签字卖方名称、签字（盖章）买方名称、签字（盖章）2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.1 国际贸易合同内容缮制国际贸易合同内容缮制4.注意问题注意问题（1）合同内容贯彻我国对外贸易的方针、政策，体现平等互利的原则（2）合同条款齐全、内容完整，与磋商达成的协议内容一致（3）合同条款要

22、明确、具体，合同文字须简练、严密，避免使用含糊不清或模棱两可的词句或合同条款之间出现不协调甚至自相矛盾的地方 2.2 国际贸易合同的缮制国际贸易合同的缮制2.2.2 国际贸易合同的有效成立国际贸易合同的有效成立(1)当事人必须在自愿和真实的基础上达成协议当事人必须在自愿和真实的基础上达成协议(2)买卖双方当事人应具有法律行为的资格和能力买卖双方当事人应具有法律行为的资格和能力(3)合同必须以双方互惠、有偿为原则合同必须以双方互惠、有偿为原则(4)合同的标的和内容必须合法合同的标的和内容必须合法(5)合同的形式必须符合法律规定的要求合同的形式必须符合法律规定的要求神志正常的成年人/公司规定的业务

23、范围内，公司法人或授权不存在诈骗、胁迫，否则无效或可撤销法律允许，不违反相关法律规/损害社会公共利益 书面(合同/确认书）2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.1 出口销售确认书实例出口销售确认书实例合同名称合同编号签约时间卖方名称、地址买方名称、地址订约意思约首约首2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.1 出口购货合同实例出口购货合同实例正文正文-1唛头货物名称规格/型号货物数量货物单价货物价值合同总额保险条款装运条款2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.1 出口购货合同实例出口购货合同实例正文正文-2约尾约尾支付条款包装条款签字/盖章2.3 国际贸易合同实例国

24、际贸易合同实例2.3.2 进口销售确认书实例进口销售确认书实例合同名称合同编号签约时间买方名称、地址卖方名称、地址订约意思约首约首2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例进口购货合同实例正文正文-1货物单价货物金额货物名称规格货物数量2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例进口购货合同实例正文正文-2保险条款合同总额货物产地装运条款装运时间装运港目的港收货人通知人2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例进口购货合同实例正文正文-3货物包装唛 头2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例

25、进口购货合同实例正文正文-4支付条款单据条款品质保证条款2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例进口购货合同实例正文正文-5检验索赔条款仲裁条款2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例进口购货合同实例正文正文-6不可抗力条款2.3 国际贸易合同实例国际贸易合同实例2.3.2 进口购货合同实例进口购货合同实例约尾约尾文字、份数买方签字盖章卖方签字盖章第3章 国际贸易支付3.1 汇付汇付3.2 托收托收3.3 信用证信用证3.1 汇付汇付3.1.1 基本知识基本知识 付款人（进口商）委托银行将一定数额的款项（货款）转移至银行在国外 的分行或代

26、理行，委托其付款给收款人（出口商）当事人当事人概念概念汇款人、汇出行、汇入行、收款人种类种类信汇、电汇、票汇特点特点商业信用风险大手续简便、费用低3.1 汇付汇付3.1.2 业务流程业务流程1.电汇、信汇电汇、信汇汇款人Remitter收款人Beneficiary汇出行Remitting Bank汇入行Paying Bank签订合同 付款 汇款申请 汇款委托（电讯或邮寄）通知 收据 付款 付讫借记通知 汇入行借记汇出行帐户3.1 汇付汇付3.1.2 业务流程业务流程2.票汇票汇汇款人Remitter收款人Beneficiary汇出行Remitting Bank汇入行Paying Bank签订合

27、同 付款即期汇票 银行即期汇票 交汇票 核对付款 汇入行借记汇出行帐户付款汇款申请 1.3 国际贸易单证工作的发展趋势国际贸易单证工作的发展趋势3.1.3 汇付申请书汇付申请书1.3 国际贸易单证工作的发展趋势国际贸易单证工作的发展趋势3.1.3 汇付申请书汇付申请书3.2 托收托收3.2.1 基本知识基本知识 出口商委托本国银行通过其在进口国的分行或代理行向进口商提示单据，收取货款 当事人当事人概念概念委托人、托收行、代收行、付款人种类种类付款交单（D/P)即期远期承兑交单（D/A)特点特点商业信用D/A比D/P风险大3.2.2 业务流程业务流程1.一般流程一般流程委托人托收行代收行付款人委

28、托委托提示付款拨付交付3.1 汇付汇付3.2.2 业务流程业务流程2.付款交单付款交单委托人（出口商）托收行（出口国）代收行（进口国）付款人（进口商）（1）合同（2）装运(3)委托托收(4)委托托收(5)提示(6)付款(7)交单（8）划款(9)交付3.1 汇付汇付3.2.2 业务流程业务流程3.承兑交单承兑交单委托人（出口商）托收行（出口国）代收行（进口国）付款人（进口商）（1）合同（2）装运(3)委托托收(4)委托托收(5)提示(6)承兑交单(8)付款（9）划款(10)交付(7)提示1.3 国际贸易单证工作的发展趋势国际贸易单证工作的发展趋势3.2.3 托收申请书托收申请书1.3 国际贸易单

29、证工作的发展趋势国际贸易单证工作的发展趋势3.2.3 托收申请书托收申请书3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识 银行根据进口商的申请和指示，或以其自身的名义，向第三者开立的承诺 在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件 当事人当事人概念概念申请人、受益人、开证行、通知行特点特点银行业信用自足文件开立形式开立形式单据买卖议付行付款行信开（实例）电开（实例）第一付款人责任独立合同之外，仅受信用证约束表面相符，严格一致3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识信开信用证实例信开信用证实例3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识电开（电开（SWIFT)信用证实例信用证实

30、例3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识信用证内容信用证内容 1开证行开证行通知行通知行申请人申请人受益人受益人3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识信用证内容信用证内容 2类型类型号码号码开立日期开立日期金额金额有效期有效期到期地点到期地点汇票期限、付款人、金额汇票期限、付款人、金额3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识信用证内容信用证内容 3单据条款单据条款货物条款货物条款运输条款运输条款3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识信用证内容信用证内容 4交单期限交单期限特别条款特别条款保付条款保付条款惯例适用条款惯例适用条款开证行签字开证行签字3.3 信

31、用证信用证3.2.1 基本知识基本知识保兑信用证、不保兑信用证程序程序出口商/受益人进口商/申请人开证行/付款行通知行/议付行 合同 申请开证 开立传送信用证 通知信用证 装运 交议付单 审核信用证议付 索偿 偿付 付款交单提货 3.3 信用证信用证3.2.1 基本知识基本知识种类种类跟单信用证、光票信用证可撤销信用证、不可撤销信用证保兑信用证、不保兑信用证即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证即期信用证、远期信用证、假远期信用证、预支信用证可转让信用证、不可转让信用证可循环信用证、不可循环信用证3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证开立申请信用证开立申请 1有

32、效期及地点有效期及地点开证行名称开证行名称选开证方式选开证方式申请日期申请日期留空留空受益人名称地址受益人名称地址申请人名称地址申请人名称地址通知行名称通知行名称金额金额付款期限付款期限额度（额度（%）3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证开立申请信用证开立申请 2选择需要的单据选择需要的单据填入需要单据份数填入需要单据份数/内容内容3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证开立申请信用证开立申请3货物名称、规格、数量、包装、价格等货物名称、规格、数量、包装、价格等装运港装运港目的港目的港装运期装运期画画“”画画“”交单天数交单天数3.3 信用证信用证3.2.2 业

33、务操作业务操作信用证审核信用证审核银行审核银行审核1 政策2 开证行的经营作风和资信3 索汇路线 4 信用证性质和开证行付款责任 5 信用证的印鉴、密押 6 信用证的有效期和到期地点 7 信用证条款之间是否矛盾 3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证审核信用证审核受益人审核受益人审核1 信用证是否不可撤销 2 当事人名称、地址是否正确 3 货币种类、金额是否与合同相符 4 有效期、到期地点（交单期限）是否合理 5 付款期限、付款人是否合理/与合同一致 6 商品名称、规格、数量、包装、价格是否与合同一致 7 装运期、起运港、目的港、分批、转运等是否与合同相符 8 单据名称、份数等

34、是否符合业务实际或惯例 9 银行费用或其它条款是否合理/可接受 10 影响受益人交单结汇的其他内容（适用惯例、软条款）3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证审核信用证审核常见不符：常见不符：1-信用证本身信用证本身信用证中有“可撤销”字样信用证未生效或有条件生效信用证中没有保证付款的文句信用证中未加列受某一跟单信用证统一惯例约束信用证未按合同要求加保兑信用证签章或密码不符信用证金额不足信用证金额大小写不一致金额及币种与合同规定不符援引合同号码有误常见不符：常见不符：2-当事人当事人受益人名称或地址有误开证申请人名称或地址有误3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证

35、审核信用证审核常见不符：常见不符：3-货物货物品名与合同不一致品质与合同不一致数量与合同规定不符包装与合同规定不符运输标志与已刷制的运输标志不符单价与合同规定不符使用的贸易术语与合同规定不符单价、数量和总金额之间不符常见不符：常见不符：4-运输保险运输保险装运港(地)与合同规定不符目的港(地)与合同规定不符分批装运或转运与合同规定不符保险险别、保险金额与合同规定不符3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证审核信用证审核常见不符：常见不符：5-期限、地点期限、地点信用证中没有规定有效期到期地点不在受益人所在地到期日与装运期矛盾装运期、到期日或交单日与合同规定不符装运期或有效期与交单

36、期矛盾交单期时间过短常见不符：常见不符：6-单据单据汇票付款期限与合同规定不符汇票的付款人为开证申请人发票种类不当提单收货人一栏填制要求不妥3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证审核信用证审核常见不符：常见不符：6-单据单据提单抬头与背书要求有矛盾提单运费条款规定与成交条件有矛盾要求提单出单日早于装运期全部或部分正本提单直寄买方对运输工具、方式或路线的限制无法接受产地证明书出具机构有误要求提供的商检证书与实际不符要求提供客检证书保险单种类不当保险险别范围与合同规定不一致采用的保险条款与合同规定不符投保金额末按合同规定漏列必须提交的单据3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务

37、操作信用证审核信用证审核常见不符：常见不符：7-其他其他信用证暂不生效有关单据必须由开证申请人或其指定的人签署信用证对银行的付款、承兑行为规定前提条件，如货物清关后付款等信用证前后条款互相矛盾3.3 信用证信用证3.2.2 业务操作业务操作信用证审核信用证审核与合同不符的处理与合同不符的处理1.银行资信、密押2.信用证与合同不符通知行交涉受益人处理可协商解决不可协商解决不改改通过申请人一次提出第4章 国际货物托运与4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.2 国际货运投保单据国际货运投保单据国际货运投保单据4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.1 出口货物托运与出口货物托运单出口货

38、物托运与出口货物托运单 出口商或出口商委托外运公司或其他货运代理公司向船公司、航空公司、铁路等（承运人）申请办理货物运输手续。1.出口货物托运出口货物托运直接办理：直接办理：委托办理：委托办理：出口商委托书代理人托运单托运单承运人承运人出口商 出口商（托运人/发货人）根据贸易合同和信用证条款内容填制，用以向承运人或他们的代理人办理货物托运（申请货物运输）的单据。2.出口货物托运单出口货物托运单托运单托运单4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.1出口货物托运之出口货物托运之 货运代理委托书货运代理委托书4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.2 出口托运单的种出口托运单的种类类

39、1.海运出口（散货）托运单海运出口（散货）托运单2.集装箱货物托运单集装箱货物托运单3.国际（航空）货物托运单国际（航空）货物托运单4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.3 海运出口托运手续与流程海运出口托运手续与流程1.海运货物出口托运单据（散货）流程海运货物出口托运单据（散货）流程出口商或其代理人出口商或其代理人船公司或其代理人船公司或其代理人海海 关关装运港装运港港区理货公司港区理货公司船船/大大 幅幅托托 运运 单单装装 货货 单单大副收据大副收据提提 单单4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.3 海运出口托运手续与流程海运出口托运手续与流程1.海运货物出口托运单据

40、（散货）流程海运货物出口托运单据（散货）流程4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.3 海运出口托运手续与流程海运出口托运手续与流程船公司或其代理人船公司或其代理人船船/大大 副副船船/大大 副副托托 运运 单单装装 货货 单单大副收据大副收据提提 单单2.集装箱货物托运单据流程集装箱货物托运单据流程4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据4.1.3 海运出口托运手续与流程海运出口托运手续与流程出口商或其代理人出口商或其代理人船公司或其代理人船公司或其代理人船船/大大 副副海海 关关集装箱堆场集装箱堆场集装箱货运站集装箱货运站托托 运运 单单装装 货货 单单场站收据场站收据提提 单单4

41、.1 国际货物托运单据国际货物托运单据受益人（卖方）名称和地址TIANJIN SHANGSHI KNITWARE IMPORT&EXPORT CORP.,10 DAGU ROAD,HEXI DISTRICT,TIANJIN,CHINA按信用证要求填写。一般为“凭指示”TO ORDERTO ORDER OF SHIPPER TO ORDER OF XX BANK按信用证要求填写开证申请人或买方名称和地址SUMIKIN BUSSAN CORPORATION3-2,SAKE 1-CHOME,OSAKA,JAPAN承运货物的船名、航次据信用证/合同填写XINGANG,CHINA据信用证/合同填写OSA

42、KA,JAPAN联合运输下填最终目的地，否则留空4.1.4 集装箱货物托运单的缮制集装箱货物托运单的缮制4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据联合运输下填一程运输工具及收货地点，否则留空发票号I-345EVER BRIGHT V130-7W4.1.4 集装箱货物托运单的缮制集装箱货物托运单的缮制4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据据信用证/合同/实际填写，如没有，填“N/M”SUMIKINKB2000/13OSAKANOS1-42集装箱或包装件数42 CARTONS货物名称POLYESTER APRON实际重量和尺码1554.00KGS8.072M3集装箱或包装件数合计大写FORTY-T

43、WO CARTONS ONLY4.1.4 集装箱货物托运单的缮制集装箱货物托运单的缮制4.1 国际货物托运单据国际货物托运单据船公司或代理人填写按信用证填写一般二至三份，须大写如实选填按信用证、合同填写发票或实际开立日期THREEYESNONOV.30,2000DEC.15,2000OCT.15,2000USD1,200.004.2 国际货运投保单据国际货运投保单据4.2.1国际货运投保与国际货运投保单国际货运投保与国际货运投保单 进出口贸易合同当事人就进出口运输货物向保险公司申请保险 1.国际货运投保国际货运投保2.国际货运投保单国际货运投保单 进出口企业向保险公司申请国际货运保险的书面请求

44、，是保险公司接受、办理国际货运保险及出立国际货运保险单的凭据。4.2 国际货运投保单据国际货运投保单据4.2.2 国际货运投保程序及方式国际货运投保程序及方式 1.国际货运投保程序国际货运投保程序选择投保方式、保险金额、险别填写运输货物投保单提交运输货物投保单、保险费出具、交付保险单2.国际货运投保方式国际货运投保方式（1）逐笔投保方式（2）预约保险方式4.2.3 国际货运投保单的缮制国际货运投保单的缮制4.2 国际货运投保单据国际货运投保单据按信用证规定，一般为出口商（受益人）据实填写按信用证/合同填写按发票或填“AS PER INVOICE NO.XX货物最大包装种类及数量货物名称（可统称

45、）按信用证/合同规定金额和加成计算TIANJIN TIFERT TRADING CORP.,FP1234HT345XYZ789USD10,000.00USD 11,000.0010%AS PER INVOICE NO.FP1234120 CARTONST/C PRINTED FABRICS4.2.3 国际货运投保单的缮制国际货运投保单的缮制4.2 国际货运投保单据国际货运投保单据AS PER B/L船名、航次装运港目的港转运港据实填按信用证规定或填目的港按信用证或合同填写在【】中打签名盖章AS PER B/LXINGANG,CHINAOOCL XIAMEN 115WCOVERING ALL R

46、ISKS AND WAR RISKS AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSES AND WAR RISKS CLAUSES（1/1/1981）OF THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OF CHINASINGAPORETD-1452SINGAPORE IN USDTIANJIN TIFERT TRADING CORP.,第5章 国际货物报检5.1 出入境货物报检单出入境货物报检单5.2 进出口货物报关单进出口货物报关单、报关单据5.3 进出口许可证进出口许可证5.1.1 出入境货物报检及出入境货物报检单出入境货物报检及出入境货物报检单 进出口货

47、物关系人（主要是进口商及或出口商），根据有关法律、法规的规定，对法定检验检疫的出入境货物，向检验检疫机构申请办理检验、检疫、认定和鉴定手续 1.出入境货物报检出入境货物报检5.1 出入境货物报检单出入境货物报检单2.出入境货物报检单出入境货物报检单 也称进出口货物检验申请书，是进出口货物的收发货人或其代理人向检验检疫机构填制、要求其对进出口商品做出检验检疫或鉴定的书面申请。5.1.1 出入境货物报检及出入境货物报检单出入境货物报检及出入境货物报检单5.1 出入境货物报检单出入境货物报检单5.1.2 出入境货物检验检疫程序和要求出入境货物检验检疫程序和要求5.1 出入境货物报检单出入境货物报检单

48、1.出入境货物检验检疫程序出入境货物检验检疫程序进出口商进出口商出入境货物报检单出入境货物报检单检验检疫机构检验检疫机构受理受理抽样抽样检验检验出证出证5.1 出入境货物报检单出入境货物报检单（1）出境出境2.出入境货物报检时限、单据出入境货物报检时限、单据（2）入境入境时限：报关时限：报关/装运前装运前7天天单据：合同、信用证、商业发票、装箱单单据：合同、信用证、商业发票、装箱单 出口许可证、厂检证明出口许可证、厂检证明时限：索赔有效期满前时限：索赔有效期满前20天天单据：合同、商业发票、装箱单、提单等单据：合同、商业发票、装箱单、提单等5.1 出入境货物报检单出入境货物报检单3.出境货物报

49、检单的填制出境货物报检单的填制检验检疫机构填写据实填写合同卖方/信用证受益人合同买方/信用证申请人按合同/信用证填写省市/地区名称按合同/发票填写外包装的种类数量天津泰佛贸易公司TJ09010138张贸155037685922009 3 24天津泰佛贸易公司TIANJIN TIFERT TRADING CORP.,加拿大JB半导体有限公司JB SEMICONDUCTORS LTD.(CANADA)金属硅/METAL SILICON28046900广西桂林200袋/200吨人民币2300000塑料编织袋200袋KINGSTAR 2153E一般重庆道仓库KB0192ZH06791其他2009-4-

50、12加拿大XK09097595.1 出入境货物报检单出入境货物报检单3.出境货物报检单的填制出境货物报检单的填制梧州蒙特利尔0807045312920/COS017638JB SEMIDUCMONTRREALNO.1-200报检人签名张茂领证时填写检验检疫部门填写划“”划“”据实填写合同/信用证或实际填写5.2.1 进进出口货物报关及进出口货物报关单出口货物报关及进出口货物报关单1.进出口货物报关进出口货物报关2.进出口货物报关进出口货物报关单单5.2 进出口货物报关单进出口货物报关单 进出口货物收发货人向海关办理货物进出境手续及相关海关事务 进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对

51、进出口货物的实际情况做出电子或书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文件。5.2.1 进进出口货物报关及进出口货物报关单出口货物报关及进出口货物报关单5.2 进出口货物报关单进出口货物报关单5.2.2 进出口货物报关程序及单据进出口货物报关程序及单据1.进出口货物报关程序进出口货物报关程序进出口商进出口商进出口货物报关单进出口货物报关单海海 关关受理受理查验查验征税征税放行放行5.2 进出口货物报关单进出口货物报关单5.2.2 进出口货物报关程序及单据进出口货物报关程序及单据2.进出口货物报关的地点与时限进出口货物报关的地点与时限（2）进出口货物报关时限5.2 进出口

52、货物报关单进出口货物报关单（1）进出口货物报关地点（3）进出口货物报关单据 进出口货物报关单、装货单/提货单、商业发票、装箱单、合同、产地证、进出口许可证、商检证书进出境地运输工具申报进境之日起14日内 货物运抵海关监管区后，装货的24小时以前、指运/启运地、指定地点5.2.3 进出口货物报关单的填制进出口货物报关单的填制5.2 进出口货物报关单进出口货物报关单报关单位不填实际进出关境口岸海关名称及代码加工贸易合同备案登记号加工贸易合同备案登记号船舶开航日期新港海关2009-8-252009-8-22天津泰佛贸易公司江海运输YUNHAI 076TD0172天津泰佛贸易公司一般贸易一般征税L/C

53、澳大利亚悉尼天津目的港目的港进出口许可证外汇核销单号HX090100贸易术语CIF按规范填运费单按规范填运费单价价/总价总价/运费率运费率502/1340/3按规范填保险费按规范填保险费总价总价/保险费率保险费率110/1230/3HT-09121000纸箱100400100000按规范填一个，其余填在备注栏TEXUW6364*3(3)TEXUW6366，TEXUW6369海关监管证件代码B海天金属集团TIFERTSYDNENO.1-100佣金、佣金、手续手续费等费等5.2.2 进出口货物报关程序及单据进出口货物报关程序及单据5.2 进出口货物报关单进出口货物报关单商品排列序号商品HS编码据征

54、减免税方式代码表选填018001.1000 锡锭 SN:99.99%MIN.100000 澳大利亚 15.25 1525000美元照章海关批注海关批注关涛关涛天津泰佛贸易公司1380007632109-08-225.3.1 进出口许可证概述进出口许可证概述5.3 进出口许可证进出口许可证 由贸易主管部门代表国家同意签发的批准某项商品进出口的具有法律效力的证明文件。（1）进出口许可证（2）进出口报关不是所有进出口商品都实行进出口许可证管理 许可证管理目录范围内商品必须按规定申领进出口货物许可证，海关凭许可证验放，无许可证不得进出口。1 进出口许可证与进出口报关进出口许可证与进出口报关5.3 进出

55、口许可证进出口许可证5.3.1 进出口许可证概述进出口许可证概述2 进出口许可证的发证机构进出口许可证的发证机构商务部授权省级发证机构商务部特派员办事处商务部配额许可证事务局；5.3 进出口许可证进出口许可证5.3.2 进出口许可证申领手续进出口许可证申领手续1 进出口许可证申领方式进出口许可证申领方式2 向发证机关提供的文件、材料向发证机关提供的文件、材料3 进出口许可证的使用进出口许可证的使用纸质申领 电子申领（)进出口许可证申请表 进出口合同（复印件）申领单位的公函或申领人的工作证 进口许可证有效期一年 出口许可证有效期3个月（一批一证）6个月（非一批一证）5.3 进出口许可证进出口许可

56、证5.3.3 出口货物许可证的缮制出口货物许可证的缮制出口公司名称、编码发证机构编排一批一证3个月，其他6个月天津泰佛贸易公司天津泰佛贸易公司10201300081020130008一般贸易HT09314天津澳大利亚L/C江海运输2009-12-315.3 进出口许可证进出口许可证5.3.3 出口货物许可证的缮制出口货物许可证的缮制锡锭SN：99.99%MIN吨100USD15250USD1525000 USD1525000吨100USD15250USD1525000 USD152500080001.1000第6章 出口结汇单据6.1 资金单据资金单据6.2 商业单据商业单据6.3 运输、保险

57、单据运输、保险单据6.4 官方单据官方单据6.5 其他单据其他单据6.6 结汇单据审核处理结汇单据审核处理6.1 资金单据资金单据6.1.1 资金单据的种类资金单据的种类6.1.2 汇票的种类及使用汇票的种类及使用出票人签发的，委托银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。出票人签发的并委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 汇票汇票本票本票支票支票1.汇票的当事人汇票的当事人 出票人（Drawer）受票人（Drawee）受款人（Payee）6.1 资金单据资金单据6.1.

58、2 汇票的种类及使用汇票的种类及使用2.汇票的种类汇票的种类银行汇票（bankers draft）商业承兑汇票（commercial acceptance draft）3.汇票的使用汇票的使用即期汇票（sight draft,demand draft）付款人出票出票提示提示承兑、付款承兑、付款商业汇票（commercial draft）银行承兑汇票（bankers acceptance draft）远期汇票(time draft,usance draft)出票人收款人6.1 资金单据资金单据6.1.3 汇票的缮制汇票的缮制发票号码FP111小写金额USD11400.00出票日期JAN 16,2

59、009付款期限*30 DAYS AFTER DATE收款人BANK OF CHINA,TIANJIN BRANCH大写金额US DOLLARS ELEVEN THOUSAND FOUR HUNDRED ONLY出票根据FUJI BANK,TOKYO,JAPPANL/C NO 1234 DATED DEC.12,2008付款人FUJI BANK,TOKYO,JAPPAN出票人TIFERT TRADING COMPANY王王 红红TIANJIN TIFERT TRADING CORP.,TIANJIN TIFERT TRADING CORP.,TIANJIN TIFERT TRADING CORP

60、.,6.2 商业单据商业单据6.2.1 发票发票 出口商填制、签发的，说明与合同项下货物有关的，诸如货物名称、数量、规格、重量、体积、包装、价格等方面内容的单据。包括各种形式发票发票和装箱单装箱单。出口商向进口商开立的，凭此向进口商收取货款出口货物的价目清单（1）商业发票（）商业发票（COMMERCIAL INVOICE）（2）形式发票（）形式发票（PROFORMA INVOICE）（3）领事发票（）领事发票（CONSULAR INVOICE）（4）海关发票（）海关发票（Customs Invoice）（5）厂商发票（）厂商发票（Manufacturer Invoice）（6）样品发票（）样品

61、发票（Sample Invoice）（7）详细发票（）详细发票（Detailed Invoice）（8）证实发票（）证实发票（Certified Invoice）6.2 商业单据商业单据6.2.1 商业商业发票发票概念（a）商业发票是全部单据的中心，是出口商装运货物并表明是否履约的总说明。作用出口商向进口商开立的，凭此向进口商收取货款,出口货物价目清单，装运货物情况的书面说明。（b）便于进口商核对所收发货物是否符合合同规定、支付货款。（c）作为出口商和进口商记帐及核算的依据。（d）在出口地和进口地办理报关纳税的依据。（e）是出口商向银行办理结汇，向保险公司办理保险时提供的单据之一（f）在不用汇

62、票结算的业务中，是替代汇票作为结算货款的依据。（g）作为海关统计数据、保险索赔计算价值的依据。6.2 商业单据商业单据6.2.1 发票发票出票人抬头人运输信息发票号码发票日期信用证号码合同号码支付方式单据名称TIANJIN TIFERT TRADING CORP.，86，ZHUJIANG ROAD，TIANJIN，CHINAJB SEMICONDUCTORS LTD.(CANADA)16，TOM STREET，TORONTO，CANADAFROM XINGANG，CHINA TO TORONTO，CANADABY SEAFP111HT123LC1301DEC.18,2008L/C AT 30

63、DAYS SIGHT缮制发票号码发票日期6.2 商业单据商业单据6.2.1 发票发票唛头货物描述数量价格金额金额JBSTORONTOC/NO 1-5656 CTNS OF LADIES JACKETSHELL：WOVEN TWILL 100%COTTONLINING：WOVEN 100%POLYESTERSTYLE NO,LJ136STYLE NO,LJ1381200 PCS1250 PCS USD12.00USD12.00 USD14400.00USD15000.00 -TOTAL:2450PCS USD29400.00TIANJIN TIFERT TRADING CORP.王红王红缮制CI

64、F TORONTO 6.2 商业单据商业单据6.2.2 包装单据包装单据记载或描述商品包装情况的单据，商业发票的补充 海关、公证/检验机构查验货物的凭证/参考资料；进口商清点/销售货物的依据，出口商缮制商业发票及其他单据时计量、计价的基础资料 装箱单（Packing List）重量单（Weight List/Note）尺码单（Measurement List）详细装箱单（Detailed Packing List）包装明细单（Packing Specification）包装提要（Packing Summary）磅码单（Weight Memo）规格单（Specification List）花色搭

65、配单（Assortment List）概念作用种类6.2 商业单据商业单据6.2.2 包装单据包装单据单据名称出票人TIANJIN TIFERT TRADING CORP.，86，ZHUJIANG ROAD，TIANJIN，CHINA受单方JB SEMICONDUCTORS LTD.(CANADA)16，TOM STREET，TORONTO，CANADAFP111DEC.18,2008发票号码发票日期6.2 商业单据商业单据6.2.2 包装单据包装单据合计货物描述唛头数量件数毛重净重净重尺码JBSTORONTOC/NO 1-5656 CTNS OF LADIES JACKETSTYLE NO,

66、LJ136STYLE NO,LJ1381200 PCS1250 PCS 2450PCSTIANJIN TIFERT TRADING CORP.王红王红签章26 CTNS30 CTNS 56 CTNS50.00KGS45,00KGS 48.00KGS43,00KGS 90*60*120CM90*60*110CM2650.00KGS 2538.00KGS 34,668M3毛重尺码件数毛重尺码货物描述件数毛重尺码6.3 运输、保险单据运输、保险单据6.3.1 运输单据运输单据（海运提单）（海运提单）承运人或其代理人收到货物后，签发给托运人的证明运输合同和货物已经货物已经由承运人接收或装船，以及保证将货物运至约定目的约定目的地交给收货人的单证收货人的单证 概念作用 承运人或其代理人应托运人的要求所签发的货物收据 承运人与托运人之间运输合同成立的证明 承运人保证凭以交付货物和可以转让的物权凭证 种类 备运提单（Received for Shipment B/L）已装船提单(on Board B/L或shipped B/L)不清洁提单（Unclean B/L）清洁提单（Clean B/L）记名提单