商业银行授信客户准入与风险分析

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1、银行授信客户准入与银行授信客户准入与风险分析风险分析 2021 2021年年8 8月月2目录1.1.客户准入标准客户准入标准2.2.客户调查内容客户调查内容 3.3.客户风险分析客户风险分析 4.4.集团客户风险分析集团客户风险分析 3客户准入标准客户准入标准1 1 重要性重要性 “三倍定律三倍定律 美国原美国原J.PJ.P摩根银行通过大量贷摩根银行通过大量贷款损失案例研究分析款损失案例研究分析,得出得出3/43/4的损失的损失可以通过风险的事前识别和化解予以可以通过风险的事前识别和化解予以控制，而当贷款出现问题时再去化解，控制，而当贷款出现问题时再去化解，那么只能挽回不到那么只能挽回不到1/

2、41/4的损失的损失 风险偏好的表达风险偏好的表达 结合本行业务特点和优势，制结合本行业务特点和优势，制定统一的客户准入和退出制度，统一定统一的客户准入和退出制度，统一全行的风险偏好，有利于控制风险全行的风险偏好，有利于控制风险4客户准入标准客户准入标准2 2 国家鼓励和支持开展的行业、产业国家鼓励和支持开展的行业、产业 行业的定义行业的定义 一个行业一个行业(或产业或产业)是指从事相同性质的经是指从事相同性质的经济活动的所有单位的集合济活动的所有单位的集合?国民经济行业分类国民经济行业分类?GB/T4754-2002 5?国民经济行业分类?GB/T4754-2002(节选)代 码 类 别 名

3、 称 说 明门类大类中类小类A A农、林、牧、渔业农、林、牧、渔业 本门类包括01 05大类。01农业农业 指对各种农作物的种植活动。02林业林业B B采矿业采矿业C C制造业制造业4040通信设备、计算机及通信设备、计算机及其他电子设备制其他电子设备制造业造业401 通信设备制造4024020 雷达及配套设备制造407 家用视听设备制造4071 家用影视设备制造 指家用电视机、录像机、摄像机、激光视盘机等影视设备整机及零部件的制造。6产业政策产业政策 产业政策是国家按照经济开展目标的产业政策是国家按照经济开展目标的要求制定的用来指导产业开展的一系列政要求制定的用来指导产业开展的一系列政策的总

4、称策的总称 一类属于政府的规制，具有共性，所一类属于政府的规制，具有共性，所有的经济主体都必须遵循，例如市场准入有的经济主体都必须遵循，例如市场准入标准、竞争规那么、关税政策、国际贸易标准、竞争规那么、关税政策、国际贸易规那么等。另一类是带有特殊性的、针对规那么等。另一类是带有特殊性的、针对个别产业制订的开展规划、投融资和税收个别产业制订的开展规划、投融资和税收等政策。前者属于广义的产业政策，后者等政策。前者属于广义的产业政策，后者属于狭义的产业政策。属于狭义的产业政策。客户准入标准客户准入标准3客户准入标准客户准入标准27客户准入标准客户准入标准4 4?中华人民共和国商业银行法中华人民共和国

5、商业银行法?-第三十四条第三十四条 商业银行根据国民经济和商业银行根据国民经济和社会开展的需要，在国家产业政策指导下开社会开展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务展贷款业务?产业结构调整指导目录产业结构调整指导目录?由鼓励、限制和淘由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。不属于鼓励类、限制类和汰三类目录组成。不属于鼓励类、限制类和淘汰类，且符合国家有关法律、法规和政策淘汰类，且符合国家有关法律、法规和政策规定的，为允许类。允许类不列入规定的，为允许类。允许类不列入?产业结构产业结构调整指导目录调整指导目录?8客户准入标准客户准入标准5 5 二、符合银监会、本行的信贷政策 银监会根据国家各项政策出台

6、配套的政策和方法，如?商业银行集团客户授信业务风险管理指引?、?商业银行授信工作尽职指引?、?银行开展小企业贷款业务指导意见?三、各地支柱行业中的企业 产业集群、专业市场9客户准入标准客户准入标准6 6四、当地政府支持的行业或企业四、当地政府支持的行业或企业根底设施建设工程、国计民生工程根底设施建设工程、国计民生工程五、无不良记录和在黑名单范围五、无不良记录和在黑名单范围客户存在不良贷款，关联企业或控股企业有客户存在不良贷款，关联企业或控股企业有不良记录不良记录在海关、工商、税务等部门有不良记录或黑在海关、工商、税务等部门有不良记录或黑名单范围名单范围10客户调查内容客户调查内容1 1 什么样

7、的客户资格、股东背景什么样的客户资格、股东背景 借款做什么、多长时间用途、需求借款做什么、多长时间用途、需求额度、期限额度、期限 有无能力做内部管理、财务报表、有无能力做内部管理、财务报表、合同订单合同订单 用什么归还还款来源、担保方式用什么归还还款来源、担保方式11客户调查内容客户调查内容2 2企业资格合法性企业资格合法性企业股东情况企业股东情况企业内部管理企业内部管理财务报表财务报表 合同或订单合同或订单担保方式担保方式授信需求授信需求还款来源还款来源 12客户调查内容客户调查内容3 3企业资格合法性企业资格合法性主体资格确实认主体资格确实认符合符合?贷款通那么贷款通那么?具备具备贷款资格

8、贷款资格根底资料审查根底资料审查营业执照、税务证、机构营业执照、税务证、机构代码证、贷款证卡、公司章程代码证、贷款证卡、公司章程 13客户调查内容客户调查内容4 4企业股东情况企业股东情况个人股东个人股东个人名下资产、债务情况、个人名下资产、债务情况、信用记录、法律诉讼信用记录、法律诉讼公司股东国内公司、境外公公司股东国内公司、境外公司司背景、资信、实力、出资方背景、资信、实力、出资方式、有无关联企业式、有无关联企业14客户调查内容客户调查内容5 5 企业内部管理企业内部管理管理者素质管理者素质职业履历、从事行业时间、声誉、管理水平职业履历、从事行业时间、声誉、管理水平等等公司治理公司治理家族

9、式企业、现代企业制度运行家族式企业、现代企业制度运行15客户调查内容客户调查内容6 6财务报表财务报表资产负债表资产负债表资产类：应收账款、其他应收款、存货、固资产类：应收账款、其他应收款、存货、固 定资产、长期投资定资产、长期投资负债类：银行借款、应付账款负债类：银行借款、应付账款所有者权益类：实收资本、资本公积所有者权益类：实收资本、资本公积16客户调查内容客户调查内容7 7 行业财务特征的差异行业财务特征的差异 房地产行业：资产负债率高房地产行业：资产负债率高(前期银行贷款额大，前期银行贷款额大，当房屋预售后预收账款额大当房屋预售后预收账款额大)，存货在资产总额占，存货在资产总额占比大比

10、大 制造业：固定资产和存货的占比大制造业：固定资产和存货的占比大 贸易企业：固定资产占比小，自有资金少，负债贸易企业：固定资产占比小，自有资金少，负债率高率高 零售企业：流动资产占比少，现金、存货、应收零售企业：流动资产占比少，现金、存货、应收账款占流动资产比例小账款占流动资产比例小17客户调查内容客户调查内容8 8财务报表财务报表利润表利润表销售收入、销售本钱销售收入、销售本钱现金流量表现金流量表经营现金流、投资现金流、经营现金流、投资现金流、筹资现金流筹资现金流报表附注报表附注关联企业交易、或有负债关联企业交易、或有负债等等18客户调查内容客户调查内容9 9合同或订单合同或订单销售收入、利

11、润销售收入、利润结算周期结算周期 结算量与收入匹配结算量与收入匹配19客户调查内容客户调查内容1010担保方式担保方式抵押不动产抵押不动产第三方保证第三方保证质押低风险、权利、账户等质押低风险、权利、账户等20客户调查内容客户调查内容1111授信需求授信需求资金的测算以生产企业为例资金的测算以生产企业为例现金占用天数存货周转天现金占用天数存货周转天数应付账款周转天数应收账款数应付账款周转天数应收账款周转天数周转天数资金需求量销售本钱资金需求量销售本钱/日日现金循环周期现金占用天数现金循环周期现金占用天数21客户调查内容客户调查内容1212授信需求授信需求期限长短期限长短用途的合理性用途的合理性

12、22客户调查内容客户调查内容1313还款来源还款来源经营现金流收入、利润、折经营现金流收入、利润、折旧等旧等资产变现资产变卖、抵押物资产变现资产变卖、抵押物变卖变卖负债举借新债负债举借新债 、其他、其他所有者权益增加所有者权益增加23客户风险分析客户风险分析1 1 系统风险系统风险 国家风险、行业风险国家风险、行业风险 非系统风险非系统风险 经营风险、财务风险经营风险、财务风险24客户风险分析客户风险分析2 2系统风险系统风险宏观经济环境：经济运行态势、宏观经济环境：经济运行态势、宏观经济政策、国际经济环境宏观经济政策、国际经济环境-区域经济环境：区域环境、区区域经济环境：区域环境、区域产业布

13、局、区域产业结构演变域产业布局、区域产业结构演变行业分析：行业竞争环境、行行业分析：行业竞争环境、行业生命周期、行业本钱结构、行业业生命周期、行业本钱结构、行业竞争结构竞争结构25行业竞争结构分析行业竞争结构分析供应商现有竞争者业内公司的竞争潜在进入者购买者替代品新进入者的威胁 替代商品或服务的威胁供应商的购买者的议价能力议价能力波特模型26 常见的几种成功关键因素常见的几种成功关键因素 技术类行业：科研专家、工艺创新能力、技术类行业：科研专家、工艺创新能力、产品创新能力、在既有技术上的专有能力、产品创新能力、在既有技术上的专有能力、网络经营能力网络经营能力 制造类行业：低本钱生产获得规模经济

14、、制造类行业：低本钱生产获得规模经济、取得经验曲线效应、固定资产最高能力取得经验曲线效应、固定资产最高能力利用率、有技能劳工、低本钱产品设计、利用率、有技能劳工、低本钱产品设计、低本钱厂址低本钱厂址、灵活的生产系列产品满足顾、灵活的生产系列产品满足顾客要求等客要求等 分销类行业：强的批发网分销类行业：强的批发网/特约经销商网络、特约经销商网络、公司控制的零售点、拥有自己的分销渠道公司控制的零售点、拥有自己的分销渠道和网点、低成销本钱、快速配送等和网点、低成销本钱、快速配送等27 常见的几种成功关键因素常见的几种成功关键因素 销售类行业：技术支持、顾客效劳、订单销售类行业：技术支持、顾客效劳、订

15、单处理、产品线很宽、商品推销技巧、有吸处理、产品线很宽、商品推销技巧、有吸引力的款式引力的款式/包装、顾客保修和保险、精明包装、顾客保修和保险、精明的广告等的广告等 一般管理能力类行业：有利的公司形象一般管理能力类行业：有利的公司形象/声声誉、总本钱很低、便利的设施选址、礼貌誉、总本钱很低、便利的设施选址、礼貌的员工、能够获得财务资本、专利保护的员工、能够获得财务资本、专利保护28客户风险分析客户风险分析3 3 非系统风险非系统风险 大客户看宏观，即政策、行大客户看宏观，即政策、行业业 中客户看财务中客户看财务 小客户看押品和产品小客户看押品和产品29客户风险分析客户风险分析4 4 区分客户类

16、别区分客户类别 国有企业：调整利润国有企业：调整利润 民营企业：掩盖利润民营企业：掩盖利润 上市公司：虚增利润上市公司：虚增利润 跨国公司：专移利润跨国公司：专移利润 集团公司：找不到利润集团公司：找不到利润30客户风险分析客户风险分析5 5 区分授信产品类别区分授信产品类别 中长期贷款、短期流动资金贷款、进出口中长期贷款、短期流动资金贷款、进出口贸易融资、银行承兑汇票、保证业务、贴贸易融资、银行承兑汇票、保证业务、贴现、现、100%保证金业务等，不同产品存在的保证金业务等，不同产品存在的上下风险不同上下风险不同31客户风险分析客户风险分析4 4 生产型企业产生产型企业产销模式销模式 采购阶段

17、：采购阶段：从供货商购置原从供货商购置原材料材料 生产阶段：生产阶段：把原材料转化为把原材料转化为可出售的成品可出售的成品 销售阶段：销售阶段：把成品存货销售把成品存货销售给客户给客户货币资金成品资金生产资金储备资金32客户风险分析客户风险分析7 商业或贸易型企商业或贸易型企业业采购阶段：商品购采购阶段：商品购入入销售阶段：商品销销售阶段：商品销售售货币资金货币资金商品资金商品资金33客户风险分析客户风险分析8商业或贸易型企业商业或贸易型企业非贸易性融资非贸易性融资 商品交易合法性商品交易合法性所处行业、商品市场的风险所处行业、商品市场的风险 34 一个小型民营商贸企业申请新增银行承兑汇票业一

18、个小型民营商贸企业申请新增银行承兑汇票业务，应关注：务，应关注：1 1、小型企业：担保措施是否充足可控？、小型企业：担保措施是否充足可控？2 2、民营企业：是否掩盖利润？、民营企业：是否掩盖利润？3 3、商贸业：上下游关系是否稳定？、商贸业：上下游关系是否稳定？4 4、承兑汇票：贸易背景是否真实？、承兑汇票：贸易背景是否真实？5 5、新客户：是否慕名授信、重复授信、贷款条件、新客户：是否慕名授信、重复授信、贷款条件低于底线？低于底线？35客户风险分析客户风险分析9房地产企业房地产企业特点特点周期性周期性 产业关联性产业关联性 地域性地域性对产业政策的敏感性对产业政策的敏感性 36客户风险分析客

19、户风险分析10房地产企业房地产企业外部风险外部风险宏观政策产业政策、土宏观政策产业政策、土地政策、金融政策地政策、金融政策经济周期经济周期行业周期行业周期37客户风险分析客户风险分析11房地产企业房地产企业企业风险企业风险企业资信资质等级、信企业资信资质等级、信用记录用记录股东背景以往开发经验、股东背景以往开发经验、财务状况、管理水平财务状况、管理水平38客户风险分析客户风险分析12房地产企业房地产企业工程风险工程风险自有资金自有资金3535的比例的比例本钱本钱工程设计和施工工程设计和施工39客户风险分析客户风险分析13房地产企业房地产企业操作风险操作风险四证齐全四证齐全抵押物抵押物用款方案用

20、款方案还款方案还款方案封闭管理封闭管理40集团客户风险分析集团客户风险分析1 一、集团客户授信风险特点和评价思路一、集团客户授信风险特点和评价思路 二、集团客户授信业务分析评价重二、集团客户授信业务分析评价重 点点关联交易关联交易 三、集团客户授信应关注事项三、集团客户授信应关注事项 41集团客户风险分析集团客户风险分析2 一、集团客户授信风险特点一、集团客户授信风险特点 一集团结构复杂，产权结构、现一集团结构复杂，产权结构、现金流分配复杂金流分配复杂 二涉及授信额度大、范围广、贷二涉及授信额度大、范围广、贷款银行多款银行多 三关联交易频繁连带影响大，集三关联交易频繁连带影响大，集团公司之间的

21、互保，应收应付款项多，团公司之间的互保，应收应付款项多，融资主体易位融资主体易位 四集团客户过渡扩展冲动较大，四集团客户过渡扩展冲动较大，经营风险较高经营风险较高42集团客户风险分析集团客户风险分析3 一、集团客户授信风险特点一、集团客户授信风险特点 五借款人支付危机触发突然、连五借款人支付危机触发突然、连锁反映强烈锁反映强烈 六信息不对称，集团风险分析、六信息不对称，集团风险分析、预警、控制困难预警、控制困难 七资产转移难度较低，银行债务七资产转移难度较低，银行债务容易悬空容易悬空 八资本运作倾向，资金链易断裂八资本运作倾向，资金链易断裂43集团客户风险分析集团客户风险分析4二、集团客户分析

22、评价根本思路二、集团客户分析评价根本思路一理清集团客户的组织架构一理清集团客户的组织架构二分析集团客户的主营业务二分析集团客户的主营业务三评判集团客户的财务状况三评判集团客户的财务状况44集团客户风险分析集团客户风险分析5三、集团客户授信业务分析评价重三、集团客户授信业务分析评价重 点点关联交易关联交易一关联方识别一关联方识别二关联交易公允性识别二关联交易公允性识别三关联交易的表现形式三关联交易的表现形式四四 关联交易对集团客户授信风险的关联交易对集团客户授信风险的影响影响45集团客户风险分析集团客户风险分析6三、集团客户授信业务分析评价重点三、集团客户授信业务分析评价重点关联交易关联交易 一

23、关联方识别一关联方识别 1 1、关联方定义：银监会、关联方定义：银监会5 5号令号令?商业银行集团客商业银行集团客户授信业务风险管理指引户授信业务风险管理指引?：在股权上或者经营决策上直接或间接控制人或被其在股权上或者经营决策上直接或间接控制人或被其他人控制的；他人控制的；共同被第三方所控制的；共同被第三方所控制的；主要投资人、关键管理人员或与其关系密切的家庭主要投资人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员包括三代以内直系亲属关系或二代以内旁成员包括三代以内直系亲属关系或二代以内旁系亲属关系共同直接控制或间接控制的；系亲属关系共同直接控制或间接控制的；存在其他关联关系，可能不按公允价格原那么转

24、移存在其他关联关系，可能不按公允价格原那么转移资产和利润的资产和利润的46集团客户风险分析集团客户风险分析7 三、集团客户授信业务分析评价重点三、集团客户授信业务分析评价重点关联交易关联交易 一识别关联方的几种方法一识别关联方的几种方法 层层追溯法层层追溯法 科目识别法科目识别法 其他信息判断其他信息判断47集团客户风险分析集团客户风险分析8 三、集团客户授信业务分析评价重点三、集团客户授信业务分析评价重点关关联交易联交易(二二)关联交易公允性识别方法关联交易公允性识别方法 1 1、同业比较法、同业比较法 2 2、管理者决筹划机分析法、管理者决筹划机分析法 3 3、盈利结构分析法、盈利结构分析

25、法 4 4、关联交易背景分析法、关联交易背景分析法48集团客户风险分析集团客户风险分析9 三、集团客户授信业务分析评价重点三、集团客户授信业务分析评价重点关关联交易联交易 三关联交易表现形式三关联交易表现形式 1 1、购销环节：原材料采购、产品销售、进、购销环节：原材料采购、产品销售、进出口代理出口代理 2 2、效劳交易：根底设施、劳务、职工福利、效劳交易：根底设施、劳务、职工福利设施设施 3 3、资产占用：租赁、无偿占用、商标、资产占用：租赁、无偿占用、商标 4 4、资产、股权交易：资产、股权置换、收、资产、股权交易：资产、股权置换、收购购 5 5、资金占用：往来款、资金占用：往来款49集团

26、客户风险分析集团客户风险分析10 三、集团客户授信业务分析评价重点三、集团客户授信业务分析评价重点关关联交易联交易 四关联交易对集团客户授信风险的影四关联交易对集团客户授信风险的影响响 1 1、对客户财务状况的影响：资产状况、负、对客户财务状况的影响：资产状况、负债状况、所有者权益、盈利能力、现金流债状况、所有者权益、盈利能力、现金流 2 2、对客户授信额度总量的影响：资产规、对客户授信额度总量的影响：资产规模、销售规模、盈利能力、现金流，关注模、销售规模、盈利能力、现金流，关注过度包装导致的过度授信过度包装导致的过度授信 3 3、对客户授信结构的影响：融资主体安、对客户授信结构的影响：融资主

27、体安排结构、授信品种结构排结构、授信品种结构 4 4、对担保措施的影响：成员企业互保、对担保措施的影响：成员企业互保、母子公司互保、由于担保关系形成的担保母子公司互保、由于担保关系形成的担保链链50集团客户风险分析集团客户风险分析11 三、集团客户授信应关注事项三、集团客户授信应关注事项 一集团客户筛选原那么一集团客户筛选原那么 1 1、重点支持符合国家产业政策、有重点支持符合国家产业政策、有产业支撑且主营业务突出、关联关系产业支撑且主营业务突出、关联关系稳定且明晰、经营稳健的生产型集团稳定且明晰、经营稳健的生产型集团客户或行业龙头企业客户或行业龙头企业 2 2、审慎介入经营领域多变且主营业务

28、、审慎介入经营领域多变且主营业务不突出、关联关系复杂或无法充分掌不突出、关联关系复杂或无法充分掌握关联方信息的集团客户握关联方信息的集团客户 3 3、控制对主要从事资本运作、对外股、控制对主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资产本权益性投资超过净资产50%50%的企业的企业及家族式集团客户的进入及家族式集团客户的进入 4 4、禁止对不符合国家产业政策、信贷、禁止对不符合国家产业政策、信贷政策和市场准入条件、从事低水平重政策和市场准入条件、从事低水平重复建设、经济效益差、负债水平高的复建设、经济效益差、负债水平高的集团客户准入集团客户准入51集团客户风险分析集团客户风险分析12三、集团客户

29、授信应关注事项三、集团客户授信应关注事项 二授信调查中关注二授信调查中关注 1 1、债权应与资产产权和经营收益权相、债权应与资产产权和经营收益权相匹配匹配 2 2、债权与现金流相匹配、债权与现金流相匹配 3 3、应对集团总体授信规模进行控制、应对集团总体授信规模进行控制 4 4、充分考虑客户需要：品种、额度、充分考虑客户需要：品种、额度 5 5、担保措施落实可靠、担保措施落实可靠52集团客户风险分析集团客户风险分析13三、集团客户授信应关注事项三、集团客户授信应关注事项三几类容易出现授信风险的集团客三几类容易出现授信风险的集团客户户 1 1、建筑施工企业集团客户、建筑施工企业集团客户 2 2、

30、主要资产重组上市后的集团客户、主要资产重组上市后的集团客户 3 3、政府主导的拉郎配型集团客户、政府主导的拉郎配型集团客户 4 4、控制有金融企业的集团客户、控制有金融企业的集团客户 5 5、母公司为跨国公司的集团客户、母公司为跨国公司的集团客户 6 6、被一个或多个自然人控制的集团、被一个或多个自然人控制的集团客户客户53集团客户风险分析集团客户风险分析14 三、集团客户授信应关注事项三、集团客户授信应关注事项 四关注合并报表在集团客户授信评价四关注合并报表在集团客户授信评价中的重要作用中的重要作用 1 1、合并报表分析的局限性、合并报表分析的局限性 2 2、合并报表的合并范围、合并报表的合

31、并范围 3 3、将合并会计报表与个别会计报表结合起、将合并会计报表与个别会计报表结合起来分析来分析 4 4、深入挖掘合并会计报表所揭示的关联方、深入挖掘合并会计报表所揭示的关联方交易风险交易风险 5 5、透过表象准确判断企业集团的风险程度、透过表象准确判断企业集团的风险程度 6 6、合并会计报表对盈利能力分析的影响、合并会计报表对盈利能力分析的影响54集团客户风险分析集团客户风险分析15 例如，某集团公司申请例如，某集团公司申请4 4亿元授信额度，对于集团亿元授信额度，对于集团公司的赢利能力可以通过以下方法进行判断：公司的赢利能力可以通过以下方法进行判断：1 1、由关联交易入手，深度分析关联交易，从集团、由关联交易入手，深度分析关联交易，从集团总公司利润表中剔除不合理关联交易，复原利润总公司利润表中剔除不合理关联交易，复原利润 2 2、由主营业务赢利能力入手，通过分析其经营主、由主营业务赢利能力入手，通过分析其经营主营业务子公司赢利能力的可持续性，判断集团总营业务子公司赢利能力的可持续性，判断集团总公司的赢利能力公司的赢利能力谢谢！谢谢！