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1、价格追溯调整步骤总体说明：价格差异调整报表中的价格追溯金额即为物流接收入库后文员去调整采购订 单价格产生的未计入库存的金额；我们要根据这批货的销售情况分配到库存或成本；分配到 库存的进成本更新调整该项目号库存值，分配到成本影响当期利润的在总账做一笔借:成本; 贷：库存商品价格追溯；为什么会产生价格追溯：由于二次定价或前期操作有误，导致文员在匹配发票之前去修 改采购订单价格，具体场景如下：场景采购订单金额100 万，发票90万，返奖 金额在当前采购订单 体现借在途物资100万贷暂估应付100万借1库存商品100万贷在途物资100万操作方法一（强烈推荐）步骤1修改采购订单价格借暂估应付10万贷在途
2、物资10万借在途物资10万贷价格追溯10万步骤290万的发票匹配修改价格后的采购订单（90万暂估应付）借暂估应付90万贷应付账款90万步骤3核算会计进行项目成本更新借价格追溯10万贷库存商品10万具体操作步骤：一、8月之前已做过成本更新的（二部、烯烃部）导出价格差异调整报表，事务处理日期选 9月1日一9月26日；8月之前未做过成本更新的部门（二部、烯烃部以外所有部门）导出 价格差异调整报表，事务处理日期选7月1日一9月26日；导出的表的总额需和试算表总 额对平，不平需找出原因。二、在核对的时点导出库存值报表，根据各项目号现有库存数和价格差异报表上的总库存数 按比例判断是应进损益还是进库存，如价
3、格差异报表100吨货物，库存值报表上剩20吨， 则需入成本的金额为：价格追溯金额*45；需进库存：价格追溯金额*1方。三、成本更新：成本更新的操作界面输入项目号后会显示该项目号的现有量，此时可以和库 存值报表的现有量做一个稽核，再进行成本更新，具体的成本更新操作步骤如果不清楚可以 直接问我。四、价格追溯调整完后需再次核对试算表库存商品一价格追溯科目是否已为0，不为0还需 再次查原因，直至调整到0。五、9月30号，关库存那天晚上，需再次导出价格差异调整报表，事务处理日期选9月27 日一9月30日，如有数据需进行调整。以后每个月我们就按这个步骤操作，每月10天调整一次，重点强调选择价格差异调整报表
4、的事务处理的时间，我们是按时间段进行调整的，已调整过的时间段不得再选，以免重 复记入成本。发票价格差异调整1、产生原因：（1）保值返奖产生同时文员没有更改原采购订单价格：保值返奖对应的项目已销售 完毕，文员在收到发票后将这部分保值返奖放到其它项目号，且不再调整原采 购订单价格（因为货已经销售完毕）如，项目A是1月的货，3月份确认项目A 的保值返奖或返利10万元并在项目B的进项发票中体现这10万返奖，这时， 文员在录项目B的标准发票时匹配的库存值和发票金额会有差额10万元，发票 被暂挂，待财务审核释放暂挂后产生10万元的发票价格差异。处理方法：每次导出价格差异调整报表时，查看大笔的发票价格差异金
5、额，直接在总账 做入损益，借：成本；贷：发票价格差异。（2）保值返奖产生同时文员更改原采购订单价格：保值返奖对应的项目未销售完毕， 文员在收到发票后将这部分保值返奖放到其它项目号，且调整原采购订单价格 如，项目A是1月的货，3月份确认项目A的保值返奖或返利10万元并在项目 B的进项发票中体现这10万返奖，形成10万元的发票价格差异，同时去更改原 订单价格，并形成10万元的价格追溯，场景如下：场景采购订单金额100万，发票90万，返奖金 额在后期采购订单体现借在途物资100万贷暂估应付100万借库存商品100万贷在途物资100万操作方法步骤1项目B90万发票匹配B采购订单（100万暂 估应付）借
6、暂估应付100万贷应付账款90万发票价格差异10万步骤2修改A采购订单价格借暂估应付10万贷在途物资10万借在途物资10万贷价格追溯10万步骤3核算会计进行成本更新借价格追溯10万贷库存商品10万步骤4应计注销平台借发票价格差异10万贷暂估应付10万操作方法：1、先对价格追溯进行成本更新或总账调整（每月10号调整时的步 骤做完就行）2、到应计注销平台将这部分发票价格差异和暂估应付对冲。（应 计注销方法小辛已发送至大家邮箱，这次我会再补发一次）注意事项：每次发生暂挂，会计释放前需先去确认暂挂原因，并确认产生的发票价格差 异金额是不是刚刚好就是这笔保值返奖的金额，如不相等需先问清原因再做处理，同时
7、， 需问清楚文员有没有去修改原订单价格，如果有，我们马上去做应计注销，以免月底忘 记。这部分文员的操作方法，我会再去沟通，看能否不要再去改原订单价格，我们也不 用去做应计注销，但暂时，大家还是先按这个步骤进行。(3) 金额尾差产生：库存值金额和匹配的发票金额有微小差异导致，即PO余额与AP 余额均有数据，PO余额指采购订单接收产生的暂估，AP余额指发票匹配产生的暂估。当两 者有微小差异的时候处理方法如下：1、应先做应计注销生成分录借：应付暂估0.05贷：发票价格差异0.052、再做成本更新，选择调整账户为发票价格差异生成分录借：发票价格差异 0.05贷：库存商品-采购价格0.05具体的应计注销手册小辛已发给大家，我再次在附件中给大家发一次，但目前这一块由于金 额不大，量又非常大，暂定平时不做调整，到了年底时统一调整。
价格差异调整表操作步骤
