财务融资管理制度

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1、财务融资管理制度第一章总则第一条为了提高 xx 省 xx 公司（以下简称“公司”）财务管理水平 和运行效率，规范会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整，逐步实 现规范化、制度化、信息化，依据中华人民共和国会计法、企业会 计准则、企业内部控制规范、公司会计制度和会计基础工作规 范等其他法律法规，结合公司的特点和管理要求，特制定本制度。第二条本制度适用于公司本部及所属各权属单位，包括全资、控 股子公司（以下简称“各权属单位”）。第三条公司各权属单位在不违反本制度前提下，结合本企业的具 体情况，建立、健全财务管理制度并具体实施。第四条 总体目标和任务：（一）建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决

2、策机制、执行 机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。（二）加强风险防控，维护公司资金和财产的安全、完整。（三）及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可 靠的财务资料。（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。财务部门设置及管理权责第一章总则第一条第一条 xx省xx公司（以下简称公司”）设计财处作 为财务管理与会计核算机构，各权属单位设财务部门作为财务管理与 会计核算机构，计财处下设资金结算中心、财务管理中心、网络监控 中心和会计核算中心；岗位设置为：处长（财务负责人）、副处长、 主管会计（科长）、总账会计、成本会计、资金管理会计、营收会计、 税务会计、出纳会计

3、等。第二条本管理权责适用于公司本部及所属权属企业，包括全资、 控股子公司（以下简称“各权属单位”）第二章职责分工第一节财务部门管理权责第三条 严格执行会计法及国家有关财经法律法规和公司管 理制度。第四条 制定财务管理制度及办法，建立财务管理工作秩序，并 负责组织、指导、监督各权属单位贯彻实施。第五条 负责财务管理和会计核算工作，并负责检查、监督各权 属单位财务管理工作。第六条具体组织筹措资金工作，全面控制成本开支，审查和监 督各项资金收支情况。第七条 参与经济预测、经营决策、项目投资等重大项目可行性 研究与方案拟定，并提供财务会计信息。第八条 按照年度经营目标、财务预算，定期开展资金、成本、

4、利润及综合经济活动分析工作，提出经营管理的建议和措施。第九条 负责财务人员的培训与日常管理。第十条赋予的其他职责。第二节财务负责人管理权责第十一条 认真贯彻执行会计法、企业会计准则及国 家有关财经法规、方针、政策。第十二条在分管经理领导下，具体组织财务管理、成本管理、 资金管理、会计核算和会计监督等方面的工作。第十三条组织制定财务会计制度并监督执行。第十四条 组织编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计 划，拟订资金筹措和使用方案，并监督实施。第十五条 参与经济预测、经营决策、项目投资等经济活动决 策。参与工资薪酬分配方案的制定，参与重大经济合同的签订和经济 问题的研究、分析、审查和决策。第十

5、六条组织监督会计核算、财务管理和成本管理方面工作。 主管审查财务收支工作，督促增收节支，降低消耗，提高经济效益。第十七条负责向领导报告财务状况和经营结果，审查对外提 供的会计报表和其他会计资料。第十八条 负责内部会计机构的设置和会计人员的配备与使用 提出方案，做好会计人员的培训和考核，支持会计人员依法行使职权。第十九条 行使会计法律法规赋予的其他职责。第三节主要会计岗位职责第二十条主管会计岗位职责（一）认真执行国家有关财经法律、法规、方针政策。（二）参与内部财务制度的修订，并组织实施。负责总分类账的 管理工作，定期进行总分类账与明细分类账的核对工作，保证账账相 符，账表相符，发现问题及时处理。

6、（三）参与财务收支计划的编制、预算执行情况的检查，资金筹 措和使用方案的拟定。根据内部经营方式的变化及时提出调整会计核 算的方案并参与方案的实施。（四）指导日常财务核算工作，审查财务收支工作。（五）参与拟定内部资产清查方案，配合做好债权债务的清理工 作。（六）负责原始凭证、会计凭证、会计账簿和会计报表的复核， 正确归集、合理分配费用，审核银行对帐单和纳税申报表数据的正确 性，在审核过程中发现问题及时通知有关人员，查明原因及时处理， 定期组织与基层单位往来账的核对。（七）定期对经济活动进行分析和专题分析，及时向部门领导反 映并提出处理建议和意见。（八）负责组织对财务人员调离、换岗的交接工作。收集

7、整理有 关财务资料，负责当年会计资料的保管，并对该资料的完整性负责， 做好会计档案向档案室的移交工作。（九）完成领导交办的其他工作。第二十一条总账会计岗位职责（一）认真执行国家有关财经法律、法规、方针政策。（二）参与内部财务制度的修订，并参与实施。（三）负责财务成果核算工作，准确及时地反映企业效益，负责 会计报表的编制和核对工作。（四）负责总分类账的管理工作，定期进行总分类账与明细分类 账的核对工作，保证账证相符，账账相符，账表相符，发现问题及时 处理。（五）负责有关会计报表的审核和汇总工作，发现问题，要查明 原因，并及时处理。（六）负责各项税费的正确计提，参与固定资产、流动资产的清 查盘点工

8、作，内、外部往来核对工作。（七）及时提供有关财务会计信息资料和本岗位的经济活动分析 资料，协助主管会计做好当年会计资料的保管、移交和归档工作，保 证会计资料的安全和完整。（八）完成领导交办的其他工作。第二十二条成本会计岗位职责（一）认真执行国家有关财经法律、法规、方针政策。（二）参与内部财务制度的修订，根据年度经营目标，参与编制 成本、费用计划（预算），做好指标分析工作，积极探求节约开支、 降低成本的途径和方法，提出降低成本的建议和意见，并对计划执行 情况的进行检查。（三）依据有关成本费用开支范围和标准，以及有关计划、预算、 规定等，严格控制各项费用的开支。（四）根据内部财务管理制度和有关成本

9、核算的规定及生产经营 特点，及时、正确进行成本核算，真实反映成本信息，做好成本核算 与管理工作。（五）负责成本费用凭证、报表的编制工作，正确计提各类规费， 审核、汇总内部单位的成本费用报表，发现问题及时查明原因进行调 整，负责相关账簿的日常管理和登记。（六）配合做好资产管理清查、往来核对以及折旧等费用提取的 账务处理，协助有关岗位做好会计年报的编制工作。（七）完成领导交办的其他工作。第二十三条出纳会计岗位职责（一）认真执行国家有关财经法律、法规、方针政策。（二）严格按照国家有关现金管理规定和银行结算制度的规定办 理款项收付业务，在有现金收付业务的情况下，库存现金不得超过银 行规定的限额，超过部

10、分及时存入银行，并对资金的安全负责。（三）认真审核货币资金的收付原始凭证，严格控制签发银行支 票，必须在支票上写明收款单位的名称，款项用途，签发日期，金额， 并由领用支票人在专用登记簿上签章。（四）掌握各项费用开支标准和范围，根据签批手续齐全、审核 无误的收、付款凭证及时办理款项收付，认真办理相关各类税费和社 保等基金的提取和缴纳工作。（五）根据已办理完毕的收、付款原始凭据及时编制会计凭证， 并逐日结出余额，做好现金日记账和银行日记账的管理、登记工作。（六）及时掌握银行存款余额，按时编报资金日报表，月末对银 行存款日记账与银行对账单逐笔进行核对，保留对账记录，编制银行 存款余额调节表，查实未达

11、账项，保证账款、账证相符，发现问题要 及时查明原因并向部门领导报告，妥善处理。（七）妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。设专用登记 簿对银行票据、发票（收据）进行登记，并对其安全性负责，出现被 盗、遗失等要立即向领导汇报并办理挂失手续，不得签发空头支票， 严禁将单位银行账户出借、出租给任何单位或个人办理结算业务。（八）完成领导交办的其他工作。第二十四条 资金管理会计岗位职责（一）认真执行国家有关财经法律、法规、方针政策。严格按照 公司资金集中管理规定维护资金管理中心的工作秩序。（二）及时掌握资金集中账户存款余额，审核资金预算合理性和 正确性，参与制定资金使用、调拨计划。（三）负责资金管理平

12、台资金归集工作，编制资金结算、调拨通 知单，根据审批后内部单据合理调拨和安排资金，不得在超过资金集 中账户限额的情况下签章付款，负责各类资金调拨的凭证登记工作。（四）负责办理内、外部资金借贷的手续，严格控制内部划拨资 金使用范围，负责计收内部银行资金使用费，并督促借款单位及时归 还贷款，保证信贷信誉。（五）负责清查核对“资金集中” “资金调剂” “公司其他内部往 来”等有关账户的核对工作，出现问题，及时查明原因并调整处理。（六）完成领导交办的其他工作。第二十五条营收会计岗位主要职责（一）认真执行中华人民共和国会计法、企业会计准则一基 本准则及国家有关财经法规、方针政策和制度，参与修订公司内部

13、财务制度和核算办法，并经常检查制度的执行情况。（二）参与公司年度营收计划的编制工作，考核、分析营收完成 情况及增加原因，及时提供营收信息资料。（三）负责主营业务收入和其他业务收入的核算工作，根据审核 无误的资料，进行账务处理，编制记账凭证，并向有关岗位提供相关 资料。（四）配合业务部门做好营收分解、内部营收结算和对外营收的 结算工作，做好有关结算凭证的审核工作，发现问题及时处理。（五）负责有关记账凭证的汇总并认真核对，负责有关营收账簿 的日常管理工作。会同有关岗位做好会计报表的编报工作。（六）完成领导交办的其他工作。第二十六条固定资产及在建工程核算岗位主要职责（一）认真执行中华人民共和国会计法

14、、企业会计准则一基 本准则及国家有关财经法规、方针政策和制度，参与修订公司内部 财务制度和核算办法，并经常检查制度的执行情况。配合有关部门做 好固定资产和在建工程的日常管理工作。（二）做好新增、报废、转让等固定资产有关的手续的审查，并 按规定进行账务处理。定期与基层单位核对固定资产账户，发现问题 应及时查明原因，并做好账务调整工作，保证公司固定资产的账卡与 基层单位一致。（三）参与制定固定资产清查方案，并会同有关部门和单位定期 或不定期进行固定资产的盘点清查工作，对在固定资产清查过程中发 现的盘亏、盘盈、毁损、待报废的固定资产查明原因，按规定审批程 序报批，并根据审批意见处理或协助有关单位做好

15、账务处理工作，保 证固定资产账、卡、物相符。（四）负责做好在建工程的核算和管理工作，严格审核工程费用 支出，定期与有关工程承建单位进行往来账的核对工作，参与基建工 程项目的验收和工程决算的审查工作，工程完工并交付使用后，做好 新增固定资产的核算工作。（五）负责固定资产、固定资产清理、在建工程、累计折旧等有 关账户的日常管理工作，及时反映固定资产的增减变化，协助有关岗 位做好会计年报的编制工作。（六）完成领导交办的其他工作。第二十七条稽核会计岗位主要职责（一）认真执行中华人民共和国会计法、企业会计准则一基 本准则及国家有关财经法规、方针政策和制度，参与修订公司内部 财务制度和核算办法，并经常检查

16、制度的执行情况。发挥财务监督职 能，负责日常财务业务的稽核工作。（二）负责审查各项财务收支，认真审核会计凭证。审核原始凭 证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，金额是否正确，会计科 目的使用是否正确，账务处理是否符合会计制度的规定。（三）负责对会计账簿的审核工作，配合有关岗位进行总分类账 与明细分类账的核对工作，年度终了应清点会计账簿是否齐全，并审 查账簿装订有无缺页或页码次序颠倒。（四）负责会计报表的审核工作，认真审核会计报表编制是否符 合会计制度的要求，报表种类是否齐全，报表内容是否完整，数字来 源是否真实，报表计算是否准确，报表之间的勾稽关系是否衔接。发 现问题应及时通知有关岗位查明原因，进行更正，确保报表质量。（五）完成领导交办的其他工作。（六）以上稽核工作一般由主管会计负责。