K3“加”Cloud“加”V61产品培训_成本_产品成本核算

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1、内部公开 请勿外传版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传K/3 Cloud产品部K/3 Cloud V6.0K/3 Cloud V6.0产品培训-产品成本核算内部公开 请勿外传P2提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理内部公开 请勿外传P3成本核算规划思想标准成本核算产品耗用作业，作业耗用资源并导致成本的发生资源成本动因产品作业作业成本指导思想K/3Cloud成本核算基于作业思想实际成本核算内部公开 请勿外传P4作业成本

2、管理应用状况美国管理会计学会评定：采用作业成本管理的企业将作业成本管理用于战略决策和作业分析等方面，取得了明显的成效。利用作业成本信息进行精益生产、价值链分析、产品与顾客盈利性分析、预算管理等，这类实施颇具成效的方法被视为当代战略成本管理和精益生产的基础而受到普遍赞誉和普及，以流程作业为基础的管理已经成为现代成本管理的核心。11%49%80%+90年代初90年代中目前美企应用美国管理会计学会自90年代以来对美国企业实施作业成本管理的调研内部公开 请勿外传P5K/3Cloud成本管理规划方向基于企业各发展阶段及管理诉求提供基础管理至精细化管理的解决方案内部公开 请勿外传P6自制产品成本核算一般产

3、品、联副产品、等级品的成本解决方案，如下图：内部公开 请勿外传P7委外加工产品成本核算一般产品、联副产品、等级品的成本解决方案，如下图：内部公开 请勿外传P8提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理内部公开 请勿外传P9产品框架内部公开 请勿外传P10应用价值产品成本核算的应用价值：支持简单生产场景下的品种法成本核算支持按生产订单核算的订单法（也叫分批法）成本核算支持联副产品、等级品的分类法成本核算支持综合结转分步法和分项结转分步法成本核算支持返工产品的

4、成本核算支持自定义费用分配标准支持一键式费用分配，提供费用分配全过程跟踪及查询将存货成本核算、费用分配及产品成本核算整合为一个整体，实现一键式成本计算内部公开 请勿外传P11提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理内部公开 请勿外传P12系统整体应用流程内部公开 请勿外传P13提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处

5、理内部公开 请勿外传P14成本中心 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.成本中心属性分为采购、销售、管理、研发、辅助生产、基本生产六类；2.成本中心与部门为多对一的关系，但基本生产属性成本中心与基本生产部门为一一对应（未来扩展多对一）。将部门细化责任考核单元，即成本中心，进行费用核算、控制及考核备注：跨车间作业成本目前暂支持工序跟踪生产订单按多个车间（一个车间对应一个成本中心）进行成本核算，后续版本将扩展车间下工作中心作为成本中心，实现工作中心级别的成本核算。内部公开 请勿外传P15作业活动 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.属性为“辅助生产”的成本中心可以指定多个作业活动；2.未来扩展：所

6、有成本中心的费用可以核算到作业活动，支持基于作业的费用分配、成本计算及成本分析。成本中心间协作输出的劳务或服务。如：辅助生产成本中心为基本生产成本中心提供劳务内部公开 请勿外传P16产品组 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.产品组分组依据包括三种：主联副、等级品及其他2.主联副类及等级品产品组用于分类法成本计算3.其他类产品组支持按共耗材料进行费用分配1.支持联副产品的成本权重设置；2.支持等级品产品的成本权重设置；3.支持按产品组进行费用分配。内部公开 请勿外传P17费用分配标准 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.业务类型分为费用分配标准与在产品分配标准；2.系统预设常用费用分配标准；3

7、.支持用户自定义费用分配标准；4.支持根据已有分配标准组合公式设置复合分配标准；定义费用分配的标准，用于费用分配时确定分配权重取值来源。内部公开 请勿外传P18定额因子 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按用户需求自定义定额因子，并维护各产品定额因子的值；2.定额因子审核生效后，会在复合费用分配标准的分配标准单元中“其他”中列示，供设置公式所用。定义单位产品定额标准，如产品体积、重量等等，以与产量等费用分配标准灵活的组合成适合企业费用分摊的依据。内部公开 请勿外传P19成本项目及成本项目匹配方案 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.基础资料，作为归集费用的上级成本项目，支持自定义；2.成本项

8、目匹配方案是从财务处理的角度根据费用及其流经成本中心属性确定其归属的成本项目3.支持按物料设置成本项目产品成本核算对明细费用按一定的用途进行归类，可用于生产成本结构分析。内部公开 请勿外传P20启用产品成本核算 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.选择核算体系、核算组织、会计政策及需启用的会计期间执行启用；2.启用的前提是必须先启用存货核算系统，且启用的会计期间必须等于存货核算的当前会计期间。3.支持跨车间作业成本核算确定产品成本核算的启用期间内部公开 请勿外传P21期初在产品成本录入 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.从生产管理批量引入期初在产数量，手工维护成本；支持子项物料的成本引入；2

9、.简单生产及重复生产业务的期初在产只能手工维护或EXCEL批量引入3.若生产管理与产品成本核算同步启用，实际业务又存在期初在产，上线时建议通过简单生产业务处理！维护期初在产品成本余额，确保生产成本数据的一致及连续。内部公开 请勿外传P22产品成本核算初始化 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.选择核算体系、核算组织、会计政策及需初始化的会计期间执行结束初始化；2.初始化的前提是必须先启用产品成本核算。结束初始化，以确定期初在产品成本余额内部公开 请勿外传P23期初在产品成本调整 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按核算体系、核算组织、会计政策选择需要调整的期初在产数据进行调整；2.期初在产成

10、本调整审核后会纳入到后续的成本计算。3.支持结账自动生成期初在产品成本调整单，反结账自动删除。1.上期工单已结案，但期末在产品金额不为0；2.上期工单未结案，但本期需对上期期末在产成本进行调整.内部公开 请勿外传P24产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P25费用分配标准设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.如图：分为三个分配类型，分配类型决定了费用分配的顺序2.支持按费用项目/共耗材料设置费用分配标准3.支持统一设置费用分配标

11、准4.可以设置费用分配接受方及按固定比例分配。用于确定各种费用所采用的费用分配标准。内部公开 请勿外传P26分类法分配标准设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.分类法分配标准默认来源于产品组；2.分类法分配标准支持按会计政策分别设置分配权重；核算主联副产品、等级品的成本内部公开 请勿外传P27在产品分配标准设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按核算体系、核算组织、会计政策设置分配标准2.支持不计算在产品成本、完工数量、约当产量、按用料清单四种分配标准；3.支持按成本项目分项设置分配标准。4.支持委外加工在产品材料成本的分配用于设置期末在产品与本期完工产品的成本分配权重内部公开 请

12、勿外传P28产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P29实际工时归集 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.实时归集生产汇报单上的工时数据（生产汇报单审核时自动产生）；2.实时归集工序汇报单上的工时数据（工序汇报单审核时自动产生）3.支持手工录入工时数据；4.支持外部引入工时数据注意：只有简单生产业务才能手工录入及外部引入工时数据。归集车间发生的人工工时、机器工时，以备用于费用分配的权重取值。内部公开 请勿外传P30作业数量维护 应用介

13、绍应用介绍应用场景应用场景1.支持手工录入；2.支持外部引入及核算体系间引入3.支持设置费用分配标准自动生成；4.扩展：以后版本支持采购、销售、管理、研发属性成本中心对外输出作业活动的作业数量维护辅助生产车间输出劳务或服务的数量维护，用于辅助生产车间的费用分配权重计算。内部公开 请勿外传P31自定义费用分配标准值维护 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.前提：必须在“费用分配标准”新增费用分配标准；2.支持手工录入；3.支持核算体系间引入；4.支持外部引入；5.支持从以前期间引入用于自定义费用分配标准的权重值维护，供费用分配时分配率的计算内部公开 请勿外传P32约当系数维护 应用介绍应用介绍应

14、用场景应用场景1.支持按产品设置综合约当系数及按产品成本的各成本项目设置约当系数；2.支持委外加工产品的材料耗用成本按约当产量计算；3.约当产量优先按成本项目的分项系数折算在产品按完工程度折算成完工产品数量，即约当产量。用于在产品与完工产品间费用分配的分配率计算。内部公开 请勿外传P33副产品定额成本维护 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.前提：必须在产品组中维护主联副的产品组，且产品组中必须已指定副产品；2.定额成本按费用项目分项维护；3.支持批量维护；4.支持外部引入及核算体系间引入。副产品采用定额成本核算，在此维护副产品定额成本。内部公开 请勿外传P34产品框架介绍产品规划思路产品框架

15、与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P35投入产量归集 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按生产类型分为普通生产、委外生产、简单生产及重复生产；2.投入产量数据在生产订单/委外申请单执行下达时即时归集；3.简单生产与重复生产投入产量支持手工新增、外部引入、按简单生产入库单、生产线入库单引入。按会计期间进行生产数据投入产量的归集内部公开 请勿外传P36完工入库数量 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.数据实时归集，即生产入库单、委外入库单、简单生产入库单、生产线入

16、库单、生产线退库单审核时即时统计入库产量数据。按会计期间统计产品生产完工入库的数量。内部公开 请勿外传P37在产品盘点产量录入 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持手工录入实盘数；2.支持外部引入批量录入实盘数；3.对于当月已结案的工单，系统自动处理实盘数为0.注意：如果不需人为调整期末在产数量，成本计算时会进行自动盘点。每期间末对在产品数量进行盘点，统计实盘数与账存数之间的差异，矫正期末在产品成本核算的偏差。内部公开 请勿外传P38投入产出表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按生产类型、成本中心、工单、产品进行查询。统计每会计期间各产品的投入产出情况内部公开 请勿外传P39车间投

17、入产出表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.启用产品成本核算中勾选“跨车间作业成本”才会显示该系统菜单。2.应用前提：启用车间管理3.此表数据是工序跟踪生产订单跨车间作业成本核算的关键数据来源统计车间管理中工序跟踪生产订单的各工序的投入产出数据，为跨车间作业成本核算做数据准备。内部公开 请勿外传P40产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P41费用引入方案设置 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按“核算体系+核算组织+会计政策”设

18、置方案；2.支持从总账、应收应付、固定资产、薪酬管理、产品成本核算引入费用数据；3.引入数据时按源数上部门对应设置的成本中心匹配引入。4.费用引入时优先取源数据上的费用项目设置从相关模块统一引入费用的方案内部公开 请勿外传P42执行费用引入 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持批量引入；2.支持合并引入；3.不合并引入时，支持追加及覆盖两种引入方式。按费用引入方案批量执行费用引入内部公开 请勿外传P43费用归集 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持手工录入、模块间集成引入、外部引入；2.启用“跨车间作业成本”支持工序跟踪生产订单按不同加工车间归集费用3.费用分配完毕后，支持联查费用分配

19、过程及费用分配结果4.支持归集企业经营费用做全成本管理及分析将非材料费用进行统计归集,如工资、折旧费用等等。内部公开 请勿外传P44材料耗用成本查询 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.自动按出库单归集材料领用明细；2.出库成本核算后，可以查询各材料耗用明细的成本及成本结构；3.费用分配后支持联查费用分配过程及费用分配结果。4.支持工序跟踪生产订单按车间领料归集材料成本的处理统计各成本中心材料领用的数量及金额内部公开 请勿外传P45委外加工费查询 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持按入库单查询加工费；2.支持按时间段统计查询加工费统计委外加工产品的加工费内部公开 请勿外传P46产品框架介

20、绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P47费用分配及成本计算 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持同一核算体系下所有核算组织按多个会计政策统一核算；2.可以选择只进行费用分配；3.成本计算时一定要进行费用分配；4.成本计算已包含出库核算功能；5.支持周期定时核算进行费用分配及成本计算，核算出各产品成本。内部公开 请勿外传P48产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分

21、配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P49成本计算单 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.按生产订单、销售订单号查询每会计期间的投入产出成本及费用明细；2.按委外申请单查询每会计期间的委外加工产品材料成本投入产出情况。成本计算后，提供成本计算结果明细，以便成本稽核及分析。内部公开 请勿外传P50成本计算单（横向展示）应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.成本计算单（横向展示）仅按成本项目展示成本，不支持展开材料明细及费用项目2.成本计算单横向展示对合并列的显示数量有一定的限制，因此对此查询功能需求的客户在实施前一定要考虑成本项目的设置，最好保持在

22、7个以内需按成本项目横向展示查询成本计算结果数据内部公开 请勿外传P51车间成本计算单 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.车间成本计算单仅统计工序跟踪的生产订单成本.2.支持统计生产订单在每个加工车间投入产出成本3.与成本计算单的区别，成本计算单显示所有业务类型的成本计算结果，也包含工序跟踪的生产订单成本，只是仅统计整个生产订单的成本，不显示生产订单经历每个加工车间的成本。需按加工车间统计生产订单的投入产出成本。内部公开 请勿外传P52完工入库成本查询 应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.支持展示产品入库成本的明细构成；2.支持入库单联查成本计算单。成本计算后，查询完工入库产品的成本。内部公

23、开 请勿外传P53销售订单成本跟踪表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景查询销售订单生产成本执行情况。分析销售订单投产、完工、在产、合格率、不良率、废品率等情况查询销售订单开生产及成本情况内部公开 请勿外传P54销售订单利润分析表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景统计及分析销售订单销售毛利及净利情况1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析销售订单利润情况；2.支持横向及纵向查询3.支持按期间查询；内部公开 请勿外传P55产品期间成本对比分析 应用介绍应用介绍应用场景应用场景对比分析两个期间或两个连续期间的产品成本差异1.选择对比期间范围进行产品单位成本对比；2.支持按产品成本明细结构进

24、行对比分析内部公开 请勿外传P56产品成本还原对比分析 应用介绍应用介绍应用场景应用场景对比分析两个期间或两个连续期间还原后的产品成本差异1.选择对比期间范围进行还原后的产品单位成本对比；2.支持按还原后产品成本明细结构进行对比分析3.支持阿米巴报表内部公开 请勿外传P57产品维度利润分析表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景统计及分析产品销售毛利及净利情况1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析产品利润情况；2.支持跨期统计产品销售利润并进行分析3.支持分组汇总统计内部公开 请勿外传P58产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制

25、策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P59期末关账应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.对核算组织下所有业务组织(即货主)进行关账；2.产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。注：为稳定存货核算及产品成本核算的数据环境，请在成本计算之前先进行期末关账！对货主进行关账，不允许编辑、修改、删除关账日期之前的与成本相关的业务单据，以确保稳定的成本核算数据。内部公开 请勿外传P60期末结账应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.按“核算体系+核算组织+会计政策”进行结账及反结账；2.产品成本核算与存货核算共用同一个期末结账功能。产品成本核

26、算完毕后进行期末结账，即关闭当前账期并开启下一账期。内部公开 请勿外传P61产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P62账务处理应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.选择“核算体系+核算组织+会计政策”对应的账簿生成财务凭证2.后台新增完工成本结转，支持按成本项目生成凭证生成财务凭证内部公开 请勿外传Thanksterima kasih感謝谢谢 版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传内部公开 请勿外传P6

27、4特别声明没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeri

28、es、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是国际商业机器公司在美国或其他公司的商标。ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。UNIX是UNIX INTERNATIONAL CO.,LIMTED的注册商标、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood、MetaFrame、WinFrame、VideoFrame、MultiWin以及此处引用的Citrix 产品名是

29、Citrix Systems 公司的商标或注册商标。HTML是HATEMOGLU TEKSTIL GIYIM SANAYI VE TICARET A.S.的注册商标，DHTML、XML和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标，PureXML是国际商业机器公司的注册商标。JAVA 是甲骨文美国有限公司的注册商标。JAVASCRIPT是甲骨文美国有限公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。Apusic 是深圳市金蝶中间件有限公司的注册商标。本文档提到的金蝶、金蝶KIS 、K/3、金蝶EAS 、友商网 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。内部公开 请勿外传P65演讲完毕，谢谢观看！