财务自查报告范文三篇

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1、财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇（一）一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xxxx109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问题 中对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认 真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎 么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题 整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场 检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改

2、情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职 责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业 知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订 流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范 围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任 追究应与绩效考

3、核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审 议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能 够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关 规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财

4、务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身 生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企 业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、 优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人 员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx年12月份公司组织安 排了 “财务部门2011年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人 民共和国会

5、计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会 计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体 制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改 中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作 更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加 了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算 与业务报

6、销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与 分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控， 并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系 统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管 理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆 续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1. 财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整

7、改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深 圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求， 公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未 取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间 内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2. 会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结 果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会

8、计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务 会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督 执行。3. 资金管理和控制情况存在问题：(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节 表未复核。整改措施：(1) .明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行 对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2) .监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银

9、行 存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科 目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1) .出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对 帐单。(2) .部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确 认。4. 企业财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工 作流程，没有形成书面制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律 法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。 根据公

10、司业务发展变化，及时修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法 等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检 查资料尚未形成明确、固定的制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书 面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核， 报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请 审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长

11、批准。母公司资金部负责人对子公司日 常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责 人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果：公司制定发布内部审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部 审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实 履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务 核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求 已全部整改并取得良好的效果

12、，现就整改情况报告如下：1. 关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、 单位等票据信息。整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并 遵照执行。2. 现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走 访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

13、3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款， 此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监 事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用 专项制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出 差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自 身的实际财务管理情况及

14、时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规 范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一 步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度， 加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。（二）根据xx市审计局关于开展2009年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局 结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报 告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积 极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认

15、真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过 场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求，我局对本 单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进 行了自查。1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性 的专项资金接待支出略微偏高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发

16、放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严 格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待 工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。（三）根据*文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预 算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：（一）会计基础工作状况会计科目和会计账簿均根

17、据财务会计制度和公司财务管理办法的规定设置，会计账 簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会 计结余科目真实。财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、 分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。（二）预算执行状况根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实 际数与预算数进行比较，个性结合公

18、司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生 产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元， 其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44。39万元。 20xx年实际实现销售收入18026。12万元，共发生成本费用13819。70万元，其中业务 招待费165。88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52。91万元。（三）财务管理办法完善和执行状况出处：根据单位实际工作状况，20xx年对原 有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，

19、以及对差旅费开支标 准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊； 修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现 象的发生。完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会 计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。（四）资金安全管理状况思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当 地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都 是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运 送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统

20、计，发放时有治安管理部人员负责安全，发 放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执 行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目准确。透过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务 分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措 施，力求将这方面的工作做得更好。（四）为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管 理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据关于印发开展严 肃财经纪律专项检查工作实施意见的通知要求，县委组织部对xxxx年度财政财务收 支及资金管

21、理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下：一、加强领导，精心组织按照文件要求，领导班子高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财务自检自查的 会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通 知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成自检自查工作任务。二、基本情况及自查结论（一）财务机构和人员设置情况1、县委组织部单独设置会计机构，执行行政单位会计制度，会计人员1人，有会计 从业证，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教育。2、岗位设置情况。按规定设有会计岗位、出纳岗位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄

22、启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为， 帐帐、帐证、帐表、帐实相符，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审 计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。（二）内部控制制度建立情况1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。2、管理制度。管理制度有印章管理制度；会计档案管理制度；财务管理暂行办法；专 项资金管理制度；财务公开制度；固定资产管理；行政问责办法实施细则。 （三） 自查结论1、会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有 银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳

23、业务一人经 办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。2、项目资金专款专用，按基本建设会计科目独立设帐。3、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问 题。4、不存在超范围、超标准、超预算开支报帐审批程序不规范等问题。5、不存在财政预算预算追加资金外，将上级有关部门各类补助、有关单位协作费、捐 赠收入、单位上缴收入、国有资产出售租借等不作收入，记入“往来科目”隐瞒收入行 为；无虚列支出，将单位经费结余、项目结余转入“往来科目”，逃避监督等行为。6、无开具假发票或自制票据或使用假发票报帐等问题。7、无擅自收费以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。8、按国家有

24、关财经法规执行，实行“收支”两条线，收入、支出全部纳入单位账户统 一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独设立账户，未设立任何形式的“小金 库”。9、无擅自开立、使用账户等问题。10、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。11、无对捐赠、调拨的固定资产不及时入账的行为。三、存在的问题及处理意见（一）会计基础规范化建设中存在以下问题：1、有记账凭证签字不全的现象。2、有记账凭证摘要不清晰地情况。（二）处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。通过开展自检自查及对问题的整改，建立健全内部会计制度，督促业务人员严格按照国 家有关财经法律、法规、会计制度进行操作，切实加强财政财务管理，提高资金使用效 益，确保资金的使用安全、规范、有效。）