资金时间价值的基本公式

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1、 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!(三)复利法资金时间价值计算的基本公式（）1一次支付终值公式F = P(1+i)n含义如果有项资金P按年利率i进行投资，即期初一次投入的现值为P，n期末的终值为F，其n期末的复本利和应为多少?也就是已知P、n、i，求F原理71页表4-2和公式4-7系数式中，(1+i)n终值系数，记为（FP，i，n）。2一次支付现值公式P=F/(1+i)n 含义如果已知在将来某一时点n上投放资金F，按年利率i折算至期初0时点，现值P应为多少?即已知F、i、n，求P。原理由F = P(1+i)n变换成由终值求现值的公式系数式中，(1+i)-n现值系数，记为(PF，i，n

2、)。3等额资金终值公式含义在经济评价中，经常遇到连续在若干期的期末支付等额的资金，而需要计算最后期末所积累起来的资金。这样安排的资金流量如书P73图4-6所示。原理在年利率为i的情况下，n年内每年年末投入A，到n年末积累的终值F等于各等额年金A的终值之和：系数式中年金终值系数，记为(FA，i，n)。4等额资金偿债基金公式含义为了在n年末能够筹集一笔资金来偿还债款F，按年利率i计算，拟从现在起至n年的每年末等额存储一笔资金A，以便到n年末偿清F，必须存储的A为多少?即已知F、i、n，求A。其现金流量如书P74图4-7所示。原理将公式变换，得到系数式中，偿债资金系数，记为(AF，i，n)。5等额资

3、金回收公式含义若在第一年年初以年利率i存入一笔资金P，希望在今后从第1年起至第n年止，把复本利和在每年年末以等额资金A的方式取出，每年末可得到的A为多少?即已知：P、i、n，求A。这项活动的现金流量如书P74图4-8所示。原理由公式及公式，可得系数式中，资金回收系数，记为（A/P，i，n）。6.等额资金现值公式含义在n年内，按年利率i计算，为了能在今后几年中每年年末可提取相等金额的资金A，现在必须投资多少？即现值P为多少，也就是在已知A，i、n的条件下，求P。其现金流量如书P74图49所示。原理由公式，可推出系数式中，年金现值系数，记为（P/A，i，n）。例1、 某公司拟投资一项目，希望在4年

4、内(含建设期)收回全部贷款的本金与利息。预计项目从第1年开始每年末能获得60万元，银行贷款年利率为6。则项目总投资的现值应控制在( )万元以下。(2003考题)A26248 B20791 C7575 D24000答案：B解析：例2、 某购房人从银行贷款50万元，贷款期限10年，按月等额还本付息，贷款年利率6每月计息一次，其每月应向银行还款的数额为( )元。(2008考题42) A4917 B5551 C7462 D7581 答案：B解析：例3、 某项目建设期为3年。建设期间共向银行贷款1500万元，其中第1年初贷款1000万元，第2年初贷款500万元：贷款年利率6%，复利计息。则该项目的贷款在

5、建设期末的终值为( )万元。(2009考题44)A1653.60 B1702.49 C175282 D1786.52答案：C解析：第四节 项目评价项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析，以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。一、环境影响评价（了解）（） 环境影响评价是在研究确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件、识别和分析拟建项目影响环境的因素、研究提出治理和保护环境的措施、比选和优化环境保护方案。(一)环境影响评价基本要求项目环境影响评价应坚持以下原则：(1)符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；(2)坚持污染物排

6、放总量控制和达标排放的要求；(3)坚持“三同时”原则，即环境治理设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；(4)力求环境效益与经济效益相统一；(5)注重资源综合利用，对环境治理过程中项目产生的废气、废水、固体废弃物应提出处理和再利用方案。(二)环境条件调查环境条件主要调查以下几方面的状况：自然环境、生态环境、社会环境和特殊环境。(三)影响环境因素分析影响环境因素分析，主要是分析项目建设过程中破坏环境，生产运营过程中污染环境，导致环境质量恶化的主要因素。l污染环境因素分析分析生产过程中产生的各种污染源，计算排放污染物数量及其对环境的污染程度。主要污染源有：废气、废水、固体废弃物、噪

7、声、粉尘及其他污染物。2破坏环境因素分析 分析项目建设施工和生产运营对环境可能造成的破坏因素，预测其破坏程度。主要包括以下方面：（1）对地形、地貌等自然环境破坏；（2）对森林草地植被的破坏，如引起的土壤退化、水土流失等；（3）对社会环境、文物古迹、风景名胜区、水源保护区的破坏。（四）环境保护措施1治理措施方案 应根据项目的污染源和排放污染物的性质，采用不同的治理措施。2治理方案比选对环境治理的各局部方案和总体方案进行技术经济比较，并作出综合评价。比较、评价的主要内容有：(1)技术水平对比；(2)治理效果对比；(3)管理及监测方式对比；(4)环境效益对比。例4、 下列属于环境影响评价内容的有(

8、)。(2005考题)A城市化进程的影响 B技术文化条件的影响 C噪声对居民生活的影响 D森林草地植被的破坏 E社会环境、文物古迹的破坏 答案：C D E例5、 建设项目环境影响评价工作内容包括( )。(2007考题103)A. 调查研究环境条件 B. 识别和分析项目影响环境的因素C. 提出治理和保护环境的措施 D. 比选和优化环境保护方案E. 组织验收环保设施答案：A B C D例6、 对建设项目环境管理提出的“三同时”要求，是指环境治理设施与项目主体工程必须( )。 (2008考题43) A同时开工、同时竣工、同时投产使用 B同时设计、同时施工、同时投产使用 C同时开工、同时竣工、同时验收

9、D同时设计、同时开工、同时验收答案：B二、财务评价（掌握）（注意：与建设项目经济评价方法与参数（第三版）相同）财务评价是在国家现行财税制度和市场价格体系下，分析预测项目的财务效益与费用，计算财务评价指标，考察拟建项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。(一)财务评价内容（）对于经营性项目，财务评价内容包括盈利能力、偿债能力和财务生存能力，据以判断项目的财务可接受性，明确项目对财务主体及投资者的价值贡献，为项目决策提供依据。对于非经营性项目，财务评价的内容主要是分析项目的财务生存能力。(1)盈利能力分析。分析测算项目的财务盈利能力和盈利水平。(2)偿债能力分析。分析测算项月财务主体偿还贷款的能力

10、。(3)财务生存能力分析。分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。财务分析可分为融资前分析和融资后分析。 l 融资前分析排除了融资方案变化的影响，从项目投资总获利能力的角度，考察项目方案设计的合理性，是初步投资决策与融资方案研究的依据和基础。一般宜先进行融资前分析，在融资前分析结论满足要求的情况下，初步设定融资方案，再进行融资后分析。在项目建议书阶段，可只进行融资前分析。l 融资后分析考察项目在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，判断项目方案在融资条件下的可行性。融资后分析以融资前分析和初步的融资方案为基础，用于比选融资方案，帮助投资者做出融资决策。 (二

11、)财务评价指标体系（）建设工程财务评价指标体系根据不同的标准，可作不同的分类。指标体系1根据计算项目财务评价指标时是否考虑资金的时间价值，可将常用的财务评价指标分为静态指标（以非折现现金流量分析为基础）和动态指标（以折现现金流量分析为基础）两类（P77图4-10）。l 静态指标：总投资收益率、项目资本金净利润率、投资回收期、利息备付率、偿债备付率l 动态指标：项目投资财务净现值、净现值指数、项目投资财务内部收益率、项目资本金财务内部收益率、投资各方财务内部收益率l 融资前分析以动态分析为主，静态分析为辅；融资后分析包括动态分析和静态分析。指标体系2建设工程财务评价按评价内容的不同，还可分为三类

12、。（P78图4-11）l 盈利能力分析指标：项目投资财务内部收益率、项目投资财务净现值、项目资本金财务内部收益率、项目投资各方内部收益率、投资回收期、项目资本金净利润率、总投资收益率l 偿债能力分析指标：资产负债率、利息备付率、偿债备付率l 财务生存能力分析指标：净现金流量、累计盈余资金例7、 建设项目财务评价中的盈利能力分析指标包括( )。(2006考题102)A财务内部收益率 B利息备付率 C投资回收期D借款偿还期 E财务净现值答案：ACE例8、 用于项目财务生存能力分析的指标是( )。(2007考题46)A. 项目投资财务净现值 B. 投资各方财务内部收益率C. 项目偿债备付率 D. 项

13、目净现金流量答案：D例9、 下列建设项目财务评价指标中，属于静态评价指标的有（）。(2010考题100)A净现值指数B总投资收益率C利息备付率D项目投资财务净现值E项目资本金净利润率答案：BCE例10、 下列评价指标中，反映项目偿债能力的有（）。(2010考题101)A资产负债率B累计盈余资金C偿债备付率D投资回收期E项目资本金净利润率答案：AC(三)静态评价指标的计算分析（掌握）（）1总投资收益率（ROI）含义总投资收益率系指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI) (建设投资+流动资金)的比率，它考察项目总投资的盈利水平。计算ROI

14、 = EBIT / TI 100%判别准则总投资收益率可根据利润与利润分配表中的有关单据计算求得。在财务评价中，总投资收益率高于同行业收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。2项目资本金净利润率(ROE)含义项目资本金净利润率系指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。计算ROE = NP / EC 100%判别准则项目资本金利润率表示项目资本金的盈利水平，项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。3投资回收期(Pt)含义投资回收期系指以项目净收益回收项目投资所需要的时间，

15、一般以年为单位。项目投资回收期宜从项目建设开始年算起，若从项目投产开始年计算，应予以特别注明。计算项目投资回收期可借助项目投资现金流量表计算。项目投资现金流量表中累计净现金流量由负值变为零的时点，即为项目的投资回收期。项目投资回收期更为实用的表达式为：Pt = T 1 + 第（T-1）年的累计净现金流量的绝对值/第T年的净现金流量式中，T为项目各年累计净现金流量首次为正值的年份数。经济含义投资回收期短，表明项目投资回收快，抗风险能力强。优点静态投资回收期的优点主要是概念清晰，简单易用，在技术进步较快时能反映项目的风险大小。缺点缺点是舍弃了回收期以后的收入与支出数据，不能全面反映项目在寿命期内的

16、真实效益，难以对不同方案的比较做出正确判断，所以使用该指标时应与其他指标相配合。4利息备付率（ICR）含义利息备付率是指项目在借款偿还期内，各年可用于支付利息的税息前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)费用的比值。利息备付率应当按年计算。利息备付率表示项目的利润偿付利息的保证倍率。 计算ICR = EBIT / PI其中：税息前利润(EBIT)=利润总额+计入总成本费用的利息费用；当期应付利息是指计入总成本费用的全部利息。判别准则对于正常运营的企业，利息备付率应当大于1；否则，表示付息能力保障程度不足。5偿债备付率（DSCR）含义偿债备付率是指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息资金(EB

17、ITDA-TAX)与当期应还本付息金额(FD)的比值。偿债备付率应分年计算。偿债备付率表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保证倍率。计算DSCR = (EBITDA-TAX) / FD式中EBITDA息税前利润加折旧和摊销；TAX企业所得税；FD应还本付息金额，包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。判别准则偿债备付率在正常情况应当大于1。当指标小于1时，表示当年资金来源不足以偿付当期债务，需要通过短期借款偿付已到期债务。6.资产负债率(LOAR)含义资产负债率系指各期末负债总额(TL)同资产总额(TA)的比率。计算 LOAR = TL / TA判别准则适度的资产负债率，表明企业经营安全、稳

18、健，具有较强的筹资能力，也表明企业和债权人的风险较小。项目财务分析中，在长期债务还清后，可不再计算资产负债率。例11、 投资利润率是反映项目( )的重要指标。(2004考题)A负债能力 B盈利能力 C偿债能力 D抗风险能力 答案：B例12、 投资利润率计算公式为。投资利润率=年利润总额或年平均利润总额/项目总投资100下列说明正确的是( )。 (2005考题)A年利润总额=年产品销售收入-年总成本费用B年平均利润总额=计算期内年平均利润总额C项目总投资=建设投资+流动资金D项目总投资=建设投资+铺底流动资金 答案： C解析：（该指标07-11年教材已经取消）例13、 某项目投资方案的现金流量如

19、下图所示，从投资回收期的角度评价项目，如基准静态投资回收期Pc为7.5年，则该项目的静态投资回收期( )。 (2005考题)APc，项目不可行 B=Pc，项目不可行 C=Pc，项目可行 DPc，项目可行 答案：A解析：年份1234567891011净现金流量-220-250-18080120150150200200200200累计净现金流量-220-470-650-570-450-300-15050250450650Pt = T 1 + 第（T-1）年的累计净现金流量的绝对值/第T年的净现金流量 = 8 1 + |-150|/200 = 7.75例14、 某建设项目的净现金流量如下表所示，则该

20、项目的静态投资回收期为( )年。(2006考题43)现金流量表 (万元)年份12345净现金流量20080406080A3.33 B4.25 C4.33 D4.75答案：B解析：年份12345净现金流量20080406080累计净现金流量-200-120-80-2060Pt = T 1 + 第（T-1）年的累计净现金流量的绝对值/第T年的净现金流量 = 5 1 + |-20|/80 = 4.25例15、 利息备付率表示项目的利润偿付利息的保证倍数，对于正常运营的企业，利息备付率应大于( )。(2004考题)A2.0 B1.5 C1.0 D0.5答案：A（注意教材的修改，按照07-11教材应为C

21、）例16、 在投资项目的财务评价中，计算利息备付率这一评价指标的目的是要对项目的( )进行分析。(2005考题)A负债水平 B偿债能力 C盈利水平 D保障能力 答案：B例17、 在项目财务评价中，当借款偿还期( )时，即认为方案具有清偿能力。(2006考题44)A小于基准投资回收期 B大于基准投资回收期C小于贷款机构要求期限 D大于贷款机构要求期限答案：C解析：（该指标07-11年教材已经取消）例18、 下列关于静态投资回收期的说法中，错误的是（）。(2010考题43)A投资回收期既能反映项目的盈利能力，又能反映项目的风险大小B投资回收期不能全面反映项目存寿命期内的真实效益C投资回收期可作为项

22、目经济效果评价的主要指标D投资回收期宜从项目建设开始年算起答案：C建设工程监理规范 GB50319-2000 主编单位：中国工程监理协会批准部门：中华人民共和国建设部1 总则1.0.1 为了提高建设工程监理水平，规范建设工程监理行为，编制本规范。1.0.2 本规范适用于新建、扩建、改建建设工程施工、设备采购和制造的监理工作。1.0.3 实施建设工程监理前，监理单位必须与建设单位签订书面建设工程委托监理合同，合同中应包括监理单位对建设工程质量、造价、进度进行全面控制和管理的条款。 建设单位与承包单位之间与建设工程合同有关的联系活动应通过监理单位进行。1.0.4 建设工程监理应实行总监理工程师负责

23、制。1.0.5 监理单位应公正、独立、自主地开展监理工作，维护建设单位和承包单位的合法权益。1.0.6 建设工程监理除应符合本规范外，还应符合国家现行的有关强制性标准、规范的规定。2 术语项目监理机构 监理单位派驻工程项目负责履行委托监理合同的组织机构。监理工程师 取得国家监理工程师执业资格证书并经注册的监理人员。总监理工程师 由监理单位法定代表人书面授权，全面负责委托监理合同的履行、主持项目监理机构工作的监理工程师。总监理工程师代表 经监理单位法定代表人同意，由总监理工程师书面授权，代表总监理工程师行使其部分职责和权力的项目监理机构中的监理工程师。专业监理工程师 根据项目监理岗位职责分工和总

24、监理工程师的指令，负责实施某一专业或某一方面的监理工作，具有相应监理文件签发权的监理工程师。监理员 经过监理业务培训，具有同类工程相关专业知识，从事具体监理工作的监理人员。监理规划 在总监理工程师的主持下编制、经监理单位技术负责人批准，用来指导项目监理机构全面开展监理工作的指导性文件。监理实施细则 根据监理规划，由专业监理工程师编写，并经总监理工程师批准，针对工程项目中某一专业或某一方面监理工作的操作性文件。工地例会 由项目监理机构主持的，在工程实施过程中针对工程质量、造价、进度、合同管理等事宜定期召开的、由有关单位参加的会议。工程变更 在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程

25、在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。工程计量 根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包单位申报的已完成工程的工程量进行的核验。 见证 由监理人员现场监督某工序全过程完成情况的活动。旁站 在关键部位或关键工序施工过程中，由监理人员在现场进行的监督活动。巡视 监理人员对正在施工的部位或工序在现场进行的定期或不定期的监督活动。平行检验 项目监理机构利用一定的检查或检测手段，在承包单位自检的基础上，按照一定的比例独立进行检查或检测的活动。设备监造 监理单位依据委托监理合同和设备订货合同对设备制造过程进行的监督活动。费用索赔 根据承包合同

26、的约定，合同一方因另一方原因造成本方经济损失，通过监理工程师向对方索取费用的活动。临时延期批准 当发生非承包单位原因造成的持续性影响工期的事件，总监理工程师所作出暂时延长合同工期的批准。延期批准 当发生非承包单位原因造成的持续性影响工期事件，总监理工程师所作出的最终延长合同工期的批准。3 项目监理机构及其设施3.1 项目监理机构3.1.1 监理单位履行施工阶段的委托监理合同时，必须在施工现场建立项目监理机构。项目监理机构在完成委托监理合同约定的监理工作后可撤离施工现场。3.1.2 项目监理机构的组织形式和规模，应根据委托监理合同规定的服务内容、服务期限、工程类别、规模、技术复杂程度、工程环境等

27、因素确定。3.1.3 监理人员应包括总监理工程师、专业监理工程师和监理员，必要时可配备总监理工程师代表。总监理工程师应由具有三年以上同类工程监理工作经验的人员担任；总监理工程师代表应由具有二年以上同类工程监理工作经验的人员担任；专业监理工程师应由具有一年以上同类工程监理工作经验的人员担任。项目监理机构的监理人员应专业配套、数量满足工程项目监理工作的需要。3.1.4 监理单位应于委托监理合同签订后十天内将项目监理机构的组织形式、人员构成及对总监理工程师的任命书面通知建设单位。当总监理工程师需要调整时，监理单位应征得建设单位同意并书面通知建设单位；当专业监理工程师需要调整时，总监理工程师应书面通知

28、建设单位和承包单位。3.2 监理人员的职责3.2.1 一名总监理工程师只宜担任一项委托监理合同的项目总监理工程师工作。当需要同时担任多项委托监理合同的项目总监理工程师工作时，须经建设单位同意，且最多不得超过三项。3.2.2 总监理工程师应履行以下职责：1 确定项目监理机构人员的分工和岗位职责；2 主持编写项目监理规划、审批项目监理实施细则，并负责管理项目监理机构的日常工作；3 审查分包单位的资质，并提出审查意见；4 检查和监督监理人员的工作，根据工程项目的进展情况可进行监理人员调配，对不称职的监理人员应调换其工作；5 主持监理工作会议，签发项目监理机构的文件和指令；6 审定承包单位提交的开工报

29、告、施工组织设计、技术方案、进度计划；7 审核签署承包单位的申请、支付证书和竣工结算；8 审查和处理工程变更；9 主持或参与工程质量事故的调查；10 调解建设单位与承包单位的合同争议、处理索赔、审批工程延期；11 组织编写并签发监理月报、监理工作阶段报告、专题报告和项目监理工作总结；12 审核签认分部工程和单位工程的质量检验评定资料，审查承包单位的竣工申请，组织监理人员对待验收的工程项目进行质量检查，参与工程项目的竣工验收；13 主持整理工程项目的监理资料。3.2.3 总监理工程师代表应履行以下职责：1 负责总监理工程师指定或交办的监理工作；2 按总监理工程师的授权，行使总监理工程师的部份职责

30、和权力。3.2.4 总监理工程师不得将下列工作委托总监理工程师代表：1 主持编写项目监理规划、审批项目监理实施细则；2 签发工程开工/复工报审表、工程暂停令、工程款支付证书、工程竣工报验单；工程开工/复工报审表应符合附录A1表的格式；工程暂停令应符合附录B2表的格式；工程款支付证书应符合附录B3表的格式；工程竣工报验单应符合附录A10表的格式。3 审核签认竣工结算；4 调解建设单位与承包单位的合同争议、处理索赔、审批工程延期；5 根据工程项目的进展情况进行监理人员的调配，调换不称职的监理人员。3.2.5 专业监理工程师应履行以下职责：1 负责编制本专业的监理实施细则；2 负责本专业监理工作的具

31、体实施；3 组织、指导、检查和监督本专业监理员的工作，当人员需要调整时，向总监理工程师提出建议；4 审查承包单位提交的涉及本专业的计划、方案、申请、变更，并向总监理工程师提出报告；5 负责本专业分项工程验收及隐蔽工程验收；6 定期向总监理工程师提交本专业监理工作实施情况报告，对重大问题及时向总监理工程师汇报和请示；7 根据本专业监理工作实施情况做好监理日记；8 负责本专业监理资料的收集、汇总及整理，参与编写监理月报；9 核查进场材料、设备、构配件的原始凭证、检测报告等质量证明文件及其质量情况，根据实际情况认为有必要时对进场材料、设备、构配件进行平行检验，合格时予以签认；10 负责本专业的工程计

32、量工作，审核工程计量的数据和原始凭证。3.2.6 监理员应履行以下职责：1 在专业监理工程师的指导下开展现场监理工作；2 检查承包单位投入工程项目的人力、材料、主要设备及其使用、运行状况，并做好检查记录；3 复核或从施工现场直接获取工程计量的有关数据并签署原始凭证；4 按设计图及有关标准，对承包单位的工艺过程或施工工序进行检查和记录，对加工制作及工序施工质量检查结果进行记录；5 担任旁站工作，发现问题及时指出并向专业监理工程师报告；6 做好监理日记和有关的监理记录。3.3 监理设施3.3.1 建设单位应提供委托监理合同约定的满足监理工作需要的办公、交通、通讯、生活设施。项目监理机构应妥善保管和

33、使用建设单位提供的设施，并应在完成监理工作后移交建设单位。3.3.2 项目监理机构应根据工程项目类别、规模、技术复杂程度、工程项目所在地的环境条件，按委托监理合同的约定，配备满足监理工作需要的常规检测设备和工具。3.3.3 在大中型项目的监理工作中，项目监理机构应实施监理工作的计算机辅助管理。4 监理规划及监理实施细则4.1 监理规划4.1.1 监理规划的编制应针对项目的实际情况，明确项目监理机构的工作目标，确定具体的监理工作制度、程序、方法和措施，并应具有可操作性。4.1.2 监理规划编制的程序与依据应符合下列规定：1 监理规划应在签订委托监理合同及收到设计文件后开始编制，完成后必须经监理单

34、位技术负责人审核批准，并应在召开第一次工地会议前报送建设单位；2 监理规划应由总监理工程师主持、专业监理工程师参加编制；3 编制监理规划应依据： -建设工程的相关法律、法规及项目审批文件； -与建设工程项目有关的标准、设计文件、技术资料； -监理大纲、委托监理合同文件以及与建设工程项目相关的合同文件。4.1.3 监理规划应包括以下主要内容：1 工程项目概况；2 监理工作范围；3 监理工作内容；4 监理工作目标；5 监理工作依据；6 项目监理机构的组织形式；7 项目监理机构的人员配备计划；8 项目监理机构的人员岗位职责；9 监理工作程序；10 监理工作方法及措施；11 监理工作制度；12 监理设

35、施。4.1.4 在监理工作实施过程中，如实际情况或条件发生重大变化而需要调整监理规划时，应由总监理工程师组织专业监理工程师研究修改，按原报审程序经过批准后报建设单位。4.2 监理实施细则4.2.1 对中型及以上或专业性较强的工程项目，项目监理机构应编制监理实施细则。监理实施细则应符合监理规划的要求，并应结合工程项目的专业特点，做到详细具体、具有可操作性。4.2.2 监理实施细则的编制程序与依据应符合下列规定：1 监理实施细则应在相应工程施工开始前编制完成，并必须经总监理工程师批准；2 监理实施细则应由专业监理工程师编制；3 编制监理实施细则的依据： -已批准的监理规划； -与专业工程相关的标准

36、、设计文件和技术资料； -施工组织设计。4.2.3 监理实施细则应包括下列主要内容：1 专业工程的特点；2 监理工作的流程；3 监理工作的控制要点及目标值；4 监理工作的方法及措施。4.2.4 在监理工作实施过程中，监理实施细则应根据实际情况进行补充、修改和完善。5 施工阶段的监理工作5.1 制定监理工作程序的一般规定5.1.1制定监理工作总程序应根据专业工程特点，并按工作内容分别制定具体的监理工作程序。5.1.2 制定监理工作程序应体现事前控制和主动控制的要求。5.1.3制定监理工作程序应结合工程项目的特点，注重监理工作的效果。监理工作程序中应明确工作内容、行为主体、考核标准、工作时限。5.

37、1.4当涉及到建设单位和承包单位的工作时，监理工作程序应符合委托监理合同和施工合同的规定。5.1.5在监理工作实施过程中，应根据实际情况的变化对监理工作程序进行调整和完善。5.2 施工准备阶段的监理工作5.2.1 在设计交底前，总监理工程师应组织监理人员熟悉设计文件，并对图纸中存在的问题通过建设单位向设计单位提出书面意见和建议。5.2.2 项目监理人员应参加由建设单位组织的设计技术交底会，总监理工程师应对设计技术交底会议纪要进行签认。5.2.3 工程项目开工前，总监理工程师应组织专业监理工程师审查承包单位报送的施工组织设计(方案)报审表，提出审查意见，并经总监理工程师审核、签认后报建设单位。

38、施工组织设计(方案)报审表应符合附录A2表的格式。5.2.4 工程项目开工前，总监理工程师应审查承包单位现场项目管理机构的质量管理体系、技术管理体系和质量保证体系，确能保证工程项目施工质量时予以确认。对质量管理体系、技术管理体系和质量保证体系应审核以下内容：1 质量管理、技术管理和质量保证的组织机构；2 质量管理、技术管理制度；3 专职管理人员和特种作业人员的资格证、上岗证。5.2.5 分包工程开工前，专业监理工程师应审查承包单位报送的分包单位资格报审表和分包单位有关资质资料，符合有关规定后，由总监理工程师予以签认。 分包单位资格报审表应符合附录A3表的格式。5.2.6 对分包单位资格应审核以

39、下内容：1 分包单位的营业执照、企业资质等级证书、特殊行业施工许可证、国外（境外）企业在国内承包工程许可证；2 分包单位的业绩；3 拟分包工程的内容和范围；4 专职管理人员和特种作业人员的资格证、上岗证。5.2.7 专业监理工程师应按以下要求对承包单位报送的测量放线控制成果及保护措施进行检查，符合要求时，专业监理工程师对承包单位报送的施工测量成果报验申请表予以签认：1 检查承包单位专职测量人员的岗位证书及测量设备检定证书；2 复核控制桩的校核成果、控制桩的保护措施以及平面控制网、高程控制网和临时水准点的测量成果。施工测量成果报验申请表应符合附录A4表的格式。5.2.8 专业监理工程师应审查承包

40、单位报送的工程开工报审表及相关资料，具备以下开工条件时，由总监理工程师签发，并报建设单位：1 施工许可证已获政府主管部门批准；2 征地拆迁工作能满足工程进度的需要；3 施工组织设计已获总监理工程师批准；4 承包单位现场管理人员已到位，机具、施工人员已进场，主要工程材料已落实；5 进场道路及水、电、通讯等已满足开工要求；5.2.9 工程项目开工前，监理人员应参加由建设单位主持召开的第一次工地会议。5.2.10 第一次工地会议应包括以下主要内容:1 建设单位、承包单位和监理单位分别介绍各自驻现场的组织机构、人员及其分工；2 建设单位根据委托监理合同宣布对总监理工程师的授权；3 建设单位介绍工程开工

41、准备情况；4 承包单位介绍施工准备情况；5 建设单位和总监理工程师对施工准备情况提出意见和要求；6 总监理工程师介绍监理规划的主要内容；7 研究确定各方在施工过程中参加工地例会的主要人员，召开工地例会周期、地点及主要议题。5.2.11 第一次工地会议纪要应由项目监理机构负责起草，并经与会各方代表会签。5.3 工地例会5.3.1 在施工过程中,总监理工程师应定期主持召开工地例会。会议纪要应由项目监理机构负责起草，并经与会各方代表会签。5.3.2 工地例会应包括以下主要内容：1 检查上次例会议定事项的落实情况，分析未完事项原因；2 检查分析工程项目进度计划完成情况，提出下一阶段进度目标及其落实措施

42、；3 检查分析工程项目质量状况，针对存在的质量问题提出改进措施；4 检查工程量核定及工程款支付情况；5 解决需要协调的有关事项；6 其他有关事宜。5.3.3 总监理工程师或专业监理工程师应根据需要及时组织专题会议，解决施工过程中的各种专项问题。5.4 工程质量控制工作5.4.1 在施工过程中,当承包单位对已批准的施工组织设计进行调整、补充或变动时，应经专业监理工程师审查，并应由总监理工程师签认。5.4.2专业监理工程师应要求承包单位报送重点部位、关键工序的施工工艺和确保工程质量的措施,审核同意后予以签认。5.4.3当承包单位采用新材料、新工艺、新技术、新设备时，专业监理工程师应要求承包单位报送

43、相应的施工工艺措施和证明材料，组织专题论证，经审定后予以签认。5.4.4项目监理机构应对承包单位在施工过程中报送的施工测量放线成果进行复验和确认。5.4.5 专业监理工程师应从以下五个方面对承包单位的试验室进行考核：1 试验室的资质等级及其试验范围；2 法定计量部门对试验设备出具的计量检定证明；3 试验室的管理制度；4 试验人员的资格证书；5 本工程的试验项目及其要求。5.4.6 专业监理工程师应对承包单位报送的拟进场工程材料、构配件和设备的工程材料/构配件/设备报审表及其质量证明资料进行审核，并对进场的实物按照委托监理合同约定或有关工程质量管理文件规定的比例采用平行检验或见证取样方式进行抽检

44、。对未经监理人员验收或验收不合格的工程材料、构配件、设备，监理人员应拒绝签认，并应签发监理工程师通知单，书面通知承包单位限期将不合格的工程材料、构配件、设备撤出现场。工程材料/构配件/设备报审表应符合附录A9表的格式；监理工程师通知单应符合附录B1表的格式。5.4.7 项目监理机构应定期检查承包单位的直接影响工程质量的计量设备的技术状况。5.4.8总监理工程师应安排监理人员对施工过程进行巡视和检查。对隐蔽工程的隐蔽过程、下道工序施工完成后难以检查的重点部位，专业监理工程师应安排监理员进行旁站。5.4.9 专业监理工程师应根据承包单位报送的隐蔽工程报验申请表和自检结果进行现场检查，符合要求予以签

45、认。对未经监理人员验收或验收不合格的工序，监理人员应拒绝签认，并要求承包单位严禁进行下一道工序的施工。隐蔽工程报验申请表应符合附录A4表的格式。5.4.10专业监理工程师应对承包单位报送的分项工程质量验评资料进行审核，符合要求后予以签认；总监理工程师应组织监理人员对承包单位报送的分部工程和单位工程质量验评资料进行审核和现场检查，符合要求后予以签认。5.4.11 对施工过程中出现的质量缺陷，专业监理工程师应及时下达监理工程师通知，要求承包单位整改，并检查整改结果。5.4.12 监理人员发现施工存在重大质量隐患，可能造成质量事故或已经造成质量事故，应通过总监理工程师及时下达工程暂停令，要求承包单位

46、停工整改。整改完毕并经监理人员复查，符合规定要求后，总监理工程师应及时签署工程复工报审表。总监理工程师下达工程暂停令和签署工程复工报审表,宜事先向建设单位报告。5.4.13 对需要返工处理或加固补强的质量事故，总监理工程师应责令承包单位报送质量事故调查报告和经设计单位等相关单位认可的处理方案，项目监理机构应对质量事故的处理过程和处理结果进行跟踪检查和验收。总监理工程师应及时向建设单位及本监理单位提交有关质量事故的书面报告，并应将完整的质量事故处理记录整理归档。5.5工程造价控制工作5.5.1项目监理机构应按下列程序进行工程计量和工程款支付工作:1 承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程

47、量,按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；工程款支付申请表应符合附录A5表的格式。2 专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；3 总监理工程师签署工程款支付证书,并报建设单位。5.5.2项目监理机构应按下列程序进行竣工结算：1 承包单位按施工合同规定填报竣工结算报表；2 专业监理工程师审核承包单位报送的竣工结算报表；3 总监理工程师审定竣工结算报表, 与建设单位、承包单位协商一致后，签发竣工结算文件和最终的工程款支付证书报建设单位。5.5.3 项目监理机构应依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，并应

48、制定防范性对策。5.5.4总监理工程师应从造价、项目的功能要求、质量和工期等方面审查工程变更的方案，并宜在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。5.5.5项目监理机构应按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计量和工程款支付。5.5.6专业监理工程师应及时建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施，并应在监理月报中向建设单位报告。5.5.7专业监理工程师应及时收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。5.5.8项目监理机构应及时按施工合同的有关规定进行竣工结算，并应对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行

49、协商。当无法协商一致时，应按本规范第6.5节的规定进行处理。5.5.9 未经监理人员质量验收合格的工程量，或不符合施工合同规定的工程量，监理人员应拒绝计量和该部分的工程款支付申请。5.6工程进度控制工作5.6.1项目监理机构应按下列程序进行工程进度控制:1 总监理工程师审批承包单位报送的施工总进度计划；2 总监理工程师审批承包单位编制的年、季、月度施工进度计划；3 专业监理工程师对进度计划实施情况检查、分析；4 当实际进度符合计划进度时，应要求承包单位编制下一期进度计划；当实际进度滞后于计划进度时，专业监理工程师应书面通知承包单位采取纠偏措施并监督实施。5.6.2专业监理工程师应依据施工合同有

50、关条款、施工图及经过批准的施工组织设计制定进度控制方案，对进度目标进行风险分析，制定防范性对策，经总监理工程师审定后报送建设单位。5.6.3 专业监理工程师应检查进度计划的实施，并记录实际进度及其相关情况，当发现实际进度滞后于计划进度时，应签发监理工程师通知单指令承包单位采取调整措施。当实际进度严重滞后于计划进度时应及时报总监理工程师，由总监理工程师与建设单位商定采取进一步措施。5.6.4总监理工程师应在监理月报中向建设单位报告工程进度和所采取进度控制措施的执行情况，并提出合理预防由建设单位原因导致的工程延期及其相关费用索赔的建议。5.7 竣工验收5.7.1总监理工程师应组织专业监理工程师，依

51、据有关法律、法规、工程建设强制性标准、设计文件及施工合同，对承包单位报送的竣工资料进行审查，并对工程质量进行竣工预验收。对存在的问题，应及时要求承包单位整改。整改完毕由总监理工程师签署工程竣工报验单，并应在此基础上提出工程质量评估报告。工程质量评估报告应经总监理工程师和监理单位技术负责人审核签字。5.7.2 项目监理机构应参加由建设单位组织的竣工验收，并提供相关监理资料。对验收中提出的整改问题，项目监理机构应要求承包单位进行整改。工程质量符合要求，由总监理工程师会同参加验收的各方签署竣工验收报告。5.8 工程质量保修期的监理工作5.8.1 监理单位应依据委托监理合同约定的工程质量保修期监理工作

52、的时间、范围和内容开展工作。5.8.2 承担质量保修期监理工作时，监理单位应安排监理人员对建设单位提出的工程质量缺陷进行检查和记录，对承包单位进行修复的工程质量进行验收，合格后予以签认。5.8.3 监理人员应对工程质量缺陷原因进行调查分析并确定责任归属，对非承包单位原因造成的工程质量缺陷，监理人员应核实修复工程的费用和签署工程款支付证书，并报建设单位。6 施工合同管理的其他工作6.1 工程暂停及复工6.1.1 总监理工程师在签发工程暂停令时，应根据暂停工程的影响范围和影响程度，按照施工合同和委托监理合同的约定签发。6.1.2 在发生下列情况之一时，总监理工程师可签发工程暂停令：1 建设单位要求

53、暂停施工、且工程需要暂停施工；2 为了保证工程质量而需要进行停工处理；3 施工出现了安全隐患，总监理工程师认为有必要停工以消除隐患；4 发生了必须暂时停止施工的紧急事件；5 承包单位未经许可擅自施工，或拒绝项目监理机构管理。6.1.3 总监理工程师在签发工程暂停令时，应根据停工原因的影响范围和影响程度，确定工程项目停工范围。6.1.4 由于非承包单位且非6.1.2条中2、3、4、5款原因时，总监理工程师在签发工程暂停令之前，应就有关工期和费用等事宜与承包单位进行协商。6.1.5 由于建设单位原因，或其他非承包单位原因导致工程暂停时，项目监理机构应如实记录所发生的实际情况。总监理工程师应在施工暂

54、停原因消失，具备复工条件时，及时签署工程复工报审表，指令承包单位继续施工。6.1.6 由于承包单位原因导致工程暂停，在具备恢复施工条件时，项目监理机构应审查承包单位报送的复工申请及有关材料，同意后由总监理工程师签署工程复工报审表，指令承包单位继续施工。6.1.7 总监理工程师在签发工程暂停令到签发工程复工报审表之间的时间内，宜会同有关各方按照施工合同的约定，处理因工程暂停引起的与工期、费用等有关的问题。6.2 工程变更的管理6.2.1 项目监理机构应按下列程序处理工程变更：1 设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的工程变更，应提交总监理工程师，由

55、总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。2 项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料。3 总监理工程师必须根据实际情况、设计变更文件和其它有关资料，按照施工合同的有关条款，在指定专业监理工程师完成下列工作后，对工程变更的费用和工期作出评估：1）确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度；2）确定工程变更项目的工程量；3）确定工程变更的单价或总价。4 总监理工程师应就工程变更费用及工期的评估情况与承包单位和建设单位进行协调。5 总监理工程师签发工程变更单。工程变更单

56、应符合附录C2表的格式，并应包括工程变更要求、工程变更说明、工程变更费用和工期、必要的附件等内容，有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件。6 项目监理机构应根据工程变更单监督承包单位实施。6.2.2 项目监理机构处理工程变更应符合下列要求：1 项目监理机构在工程变更的质量、费用和工期方面取得建设单位授权后，总监理工程师应按施工合同规定与承包单位进行协商，经协商达成一致后，总监理工程师应将协商结果向建设单位通报，并由建设单位与承包单位在变更文件上签字；2 在项目监理机构未能就工程变更的质量、费用和工期方面取得建设单位授权时，总监理工程师应协助建设单位和承包单位进行协商，并达成一致；3 在建设单

57、位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，项目监理机构应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程进度款的依据。该项工程款最终结算时，应以建设单位和承包单位达成的协议为依据。6.2.3 在总监理工程师签发工程变更单之前，承包单位不得实施工程变更。6.2.4 未经总监理工程师审查同意而实施的工程变更，项目监理机构不得予以计量。6.3 费用索赔的处理6.3.1 项目监理机构处理费用索赔应依据下列内容：1 国家有关的法律、法规和工程项目所在地的地方法规；2 本工程的施工合同文件；3 国家、部门和地方有关的标准、规范和定额；4 施工合同履行过程中与索赔事件有关的凭证。6.3.2 当承包单位提出费用索

58、赔的理由同时满足以下条件时，项目监理机构应予以受理：1 索赔事件造成了承包单位直接经济损失；2 索赔事件是由于非承包单位的责任发生的；3 承包单位已按照施工合同规定的期限和程序提出费用索赔申请表，并附有索赔凭证材料。费用索赔申请表应符合附录A8表的格式。6.3.3 承包单位向建设单位提出费用索赔，项目监理机构应按下列程序处理：1 承包单位在施工合同规定的期限内向项目监理机构提交对建设单位的费用索赔意向通知书；2 总监理工程师指定专业监理工程师收集与索赔有关的资料；3 承包单位在承包合同规定的期限内向项目监理机构提交对建设单位的费用索赔申请表；4 总监理工程师初步审查费用索赔申请表，符合本规范第

59、6.3.2条所规定的条件时予以受理；5 总监理工程师进行费用索赔审查，并在初步确定一个额度后，与承包单位和建设单位进行协商；6 总监理工程师应在施工合同规定的期限内签署费用索赔审批表，或在施工合同规定的期限内发出要求承包单位提交有关索赔报告的进一步详细资料的通知，待收到承包单位提交的详细资料后，按本条的第4、5、6款的程序进行。费用索赔审批表应符合附录B6表的格式。6.3.4 当承包单位的费用索赔要求与工程延期要求相关联时，总监理工程师在作出费用索赔的批准决定时，应与工程延期的批准联系起来，综合作出费用索赔和工程延期的决定。6.3.5 由于承包单位的原因造成建设单位的额外损失，建设单位向承包单位提出费用索赔时，总监理工程师在审查索赔报告后，应公正地与建设单位和承包单位进行协商，并及时作出