小额贷款风险评估概论

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1、小额贷款风险评估小额贷款风险评估 I I小额贷款风险定义和类别小额贷款风险定义和类别IIII小额贷款评估风险小额贷款评估风险IIIIII审贷委员会建设和风险把控审贷委员会建设和风险把控 审贷委员会风险识别内容审贷委员会风险识别内容 贷后风险防控措施贷后风险防控措施小额信贷风险管理与交流讨论小额信贷风险管理与交流讨论 目目 录录I I 小额贷款风险定义和类别小额贷款风险定义和类别（一）小额贷款定义和特点（一）小额贷款定义和特点（二）小额贷款风险定义（二）小额贷款风险定义（三）小额贷款风险类别（三）小额贷款风险类别（一）小额贷款定义和特点（一）小额贷款定义和特点v 小额贷款定义小额贷款定义小额贷款

2、小额贷款 根据中国人民银行个人贷款管理办法，贷款发放方式是可以直接发放给个人账户的贷款贷款发放对象：贷款发放对象：微小企业主、个体工商户、无独立营业执照的商场租赁经营者居民个人、普通工薪族贷款额度：贷款额度：个人使用：小于30万元（含）；生产经营使用：小于50万元（含）（一）小额贷款定义和特点（一）小额贷款定义和特点2.小额贷款特点：小额贷款特点：l 无抵押品无抵押品l 无担保品（有共同借款人或担保人）无担保品（有共同借款人或担保人）l 无正规合格的财务报表和纳税记录无正规合格的财务报表和纳税记录（二）小额贷款风险定义（二）小额贷款风险定义1.1.风险及贷款风险风险及贷款风险l风险风险l贷款风

3、险贷款风险2.2.小额贷款风险定义小额贷款风险定义 小额贷款风险小额贷款风险（三）小额贷款风险类别（三）小额贷款风险类别1.1.小额贷款风险分类小额贷款风险分类（1）外部风险与内部风险）外部风险与内部风险（2）贷前风险与贷后风险）贷前风险与贷后风险（三）小额贷款风险类别（三）小额贷款风险类别（1）外部风险与内部风险）外部风险与内部风险1.外部风险外部风险l国家政策风险国家政策风险l市场风险市场风险l利率及汇率风险利率及汇率风险（三）小额贷款风险类别（三）小额贷款风险类别 2.内部风险内部风险l产品设计与业务操作流程产品设计与业务操作流程l信贷政策与授权机制信贷政策与授权机制l内部风险控制机构设

4、置内部风险控制机构设置（三）小额贷款风险类别（三）小额贷款风险类别（2）贷前风险与贷后风险）贷前风险与贷后风险 1.贷前风险贷前风险l贷款客户还款能力贷款客户还款能力l贷款还款意愿贷款还款意愿两个基本理念两个基本理念v-借给有能力并愿意准时还款的客户借给有能力并愿意准时还款的客户v-风险控制端口前移是最有效的风险控制手段风险控制端口前移是最有效的风险控制手段v一个逾期客户的时间管理一个逾期客户的时间管理=八个正常客户的管理八个正常客户的管理（三）小额贷款风险类别（三）小额贷款风险类别2.贷后风险贷后风险l合理合理l非合理非合理l逾期逾期l坏账损失坏账损失l坏账损失准备拨备坏账损失准备拨备II

5、II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估（一）外部环境风险（一）外部环境风险（二）家庭情况（二）家庭情况（三）贷款企业的风险（三）贷款企业的风险II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估（一）（一）外部环境风险外部环境风险 监管风险监管风险:监管条例发生变化监管条例发生变化 直接影响企业的：直接影响企业的：新的进出口政策新的质量标准（食品安全等）限制或停止某行业的发展税收政策 间接影响企业的：间接影响企业的：国家的宏观经济政策，导致经营环境恶化II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估市场风险：各种市场因素的变动，造成损失市场风险：各种市场因素的变动，造成损失 原料价格或物价的波动原料价格或

6、物价的波动 竞争对手增加竞争对手增加 营业地址拆迁营业地址拆迁 新产品上市新产品上市 行业风险行业风险 汇率波动（出口厂商）汇率波动（出口厂商）II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估不可抗力：无法预测或避免的情况不可抗力：无法预测或避免的情况 天灾人祸天灾人祸 意外意外 社会动荡社会动荡II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估（二）家庭情况：家庭对企业的影响（二）家庭情况：家庭对企业的影响 小额贷款中，客户企业和家庭的关系非常密切 客户的家庭状况对生意影响往往会非常大 客户身体健康状况。客户不良嗜好。客户的社交圈子影响 客户与家庭成员的关系及责任II II 小额贷款风险评估小额贷款风

7、险评估（三）贷款企业的风险（三）贷款企业的风险 非财务风险评估（还款意愿）财务风险评估（还款能力）还款习惯（是否按时还款逾期）-小额贷款客户的信用教育很重要信贷文化II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估1.1.非财务风险评估（软信息分析）非财务风险评估（软信息分析）贷款用途贷款用途 经营模式经营模式 行业特征行业特征 竞争优势竞争优势 管理能力管理能力 诚信度诚信度 家庭状况家庭状况 生活水平生活水平非财务风险评估非财务风险评估v贷款用途风险分析：贷款用途风险分析：v合法性合法性-贷款的政策及法律风险贷款的政策及法律风险v合理性合理性-分析客户的还款意愿及还款能力分析客户的还款意愿及还款

8、能力v如何从客户经营模式看贷款用途的合理性如何从客户经营模式看贷款用途的合理性v经营模式风险分析经营模式风险分析v制造类制造类v贸易类贸易类v加工类加工类v服务类服务类v如何从经营模式看客户的资产负债机构及风险点如何从经营模式看客户的资产负债机构及风险点非财务风险评估非财务风险评估非财务风险评估非财务风险评估 行业特征行业特征 竞争优势竞争优势 管理能力管理能力 诚信度诚信度 家庭状况家庭状况 生活水平生活水平 客户的经营历史客户的经营历史非常重要非常重要他的权益从哪里他的权益从哪里来的？来的？II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估v2、财务风险评估（财务信息分析）、财务风险评估（财务信

9、息分析）v大额贷款与小额贷款在理念上的差异大额贷款与小额贷款在理念上的差异-大额贷款与小额贷款大额贷款与小额贷款 理念差异理念差异v 银行大额贷款银行大额贷款v-重视客户的第二还款来重视客户的第二还款来源源v 资产抵押资产抵押v-第三方担保第三方担保v 小额贷款小额贷款-重视客户的第重视客户的第一还款来源一还款来源-现金流现金流v 小额贷款的基本原理小额贷款的基本原理-基于客户现金流的分析技基于客户现金流的分析技术术v 月可支配收入月可支配收入-是每月是每月客户最高还款能力的重要客户最高还款能力的重要评估指标评估指标资产负债表资产负债表-简易表简易表v 现金现金v 银行存款银行存款v 应收款应

10、收款v 存货存货v 固定资产固定资产v 其他资产其他资产v 房租押金房租押金v 总资产总资产v 应付款应付款v 应付工资应付工资v 短期借款短期借款v 信用卡透支信用卡透支v 长期借款长期借款v 负债负债v 所有者权益所有者权益v 表外资产表外资产 资产负债表资产负债表v注意注意-资产负债表的各项指标与贷款用途、经资产负债表的各项指标与贷款用途、经营模式之间有非常强的逻辑关系，可以进行交叉营模式之间有非常强的逻辑关系，可以进行交叉检验检验II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估 财务风险评估要点财务风险评估要点 资产负债表的风险评估要点资产负债表的风险评估要点-资产结构是否合理（流动资产与

11、固定资产，应资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应收帐款是否过高）收帐款是否过高）负债情况如何（资产负债率，速动比率）负债情况如何（资产负债率，速动比率）-如何交叉检验客户资产负债结构之合理性？如何交叉检验客户资产负债结构之合理性？II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估利用财务比率分析利用财务比率分析 负债比率负债比率=总负债总负债/总资产总资产X100%体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡量企业风险程度的重要指标。量企业风险程度的重要指标。小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的资本就越多，企业的偿债

12、就越有保障。资本就越多，企业的偿债就越有保障。从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表明企业经营有效，具有较强的筹资能力。明企业经营有效，具有较强的筹资能力。要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的影响程度。影响程度。II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估利用财务比率分析利用财务比率分析 短期流动比率短期流动比率=流动资产流动资产/短期负债短期负债 衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够应付在

13、短期内到期的债务需求。应付在短期内到期的债务需求。II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估利用财务比率分析利用财务比率分析 速动比率速动比率=速动资产速动资产/短期负债短期负债 速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，因为存货的变现速度较慢因为存货的变现速度较慢II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估 一般认为，较好的流动比率为一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司，这表明公司对每对每1元的流动负债都有元的流动负债都有2元流动资产做准备。元流动资产做准备。流动比率为流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎的公司在偿付流动负债方面几乎不存在问题。

14、不存在问题。流动比率为流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低就比较低了。如果流动比率远低于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估v财务风险评估要点财务风险评估要点-v客户损益表客户损益表v如何检验客户的营业额如何检验客户的营业额v如何检验客户的固定成本如何检验客户的固定成本损益表损益表-简易表简易表v 营业收入营业收入v 可变成本可变成本v（毛利润）（毛利润）v 固定成本固定成本v 工资工资v 水电水电v 房租房租v 交通、通讯交通、通讯v 交际交际v 分期还款分期还款v 其他其他v 利润利润v 家庭开支家庭

15、开支v 分期付款分期付款v 月可支配收入月可支配收入-小额贷款的重要评价指标小额贷款的重要评价指标II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估v财务风险评估要点财务风险评估要点-v现金流量表现金流量表v在工程行业普遍适用在工程行业普遍适用II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估3.3.财务风险评估的难点财务风险评估的难点 客户财务报表的重构问题客户财务报表的重构问题 重构客户资产负债表重构客户资产负债表 重构客户损益表重构客户损益表 重构客户现金流量表（特殊情况）重构客户现金流量表（特殊情况）信息的检验信息的检验II II 小额贷款风险评估小额贷款风险评估v财务风险评估要点小结：财务风险评

16、估要点小结：v资产负债表、损益表、现金流量表资产负债表、损益表、现金流量表v三个表之间的关系三个表之间的关系财务风险评估财务风险评估v客户权益的检验客户权益的检验v期初权益期初权益+期间利润期间利润+还款本金还款本金期间提取期间提取折旧折旧=应有权益应有权益v应有权益应有权益-实际权益实际权益v5%-合理误差合理误差 v照片与电影的类比照片与电影的类比III III 审贷委员会建设和风险把控审贷委员会建设和风险把控（一）审贷委员会风险识别内容（一）审贷委员会风险识别内容（二）贷后风险防控措施（二）贷后风险防控措施（一）审贷会风险识别内容（一）审贷会风险识别内容（一）审贷会风险识别内容（一）审贷

17、会风险识别内容（参见上述小额贷款风险评估）（参见上述小额贷款风险评估）外部环境因素外部环境因素 客户家庭因素客户家庭因素 企业本身因素企业本身因素 总结：还款意愿及还款能力（只贷给有能力并总结：还款意愿及还款能力（只贷给有能力并愿意按时还款的客户）愿意按时还款的客户）-关键是如何快速的找关键是如何快速的找到问题所在？到问题所在？（审贷会的原则）（审贷会的原则）审贷会的原则审贷会的原则v审贷会是贷款决策的唯一机构审贷会是贷款决策的唯一机构v审贷会成员的平等机制审贷会成员的平等机制v审贷会决议内容的任何更改必须全体同意审贷会决议内容的任何更改必须全体同意授权机制授权机制v审贷会分级授权制审贷会分级

18、授权制v-不同级别不同的授权不同级别不同的授权v-不同经验不同授权不同经验不同授权v-定期考核定期考核-定期分析审贷会成员的信贷质量定期分析审贷会成员的信贷质量v-能上能下能上能下-管理能力的重要评价指标管理能力的重要评价指标v审贷会授权机制审贷会授权机制-与管理授权的差异与管理授权的差异v-只能向上授权、不可向下授权只能向上授权、不可向下授权（二）贷后风险防控措施（二）贷后风险防控措施1.1.客户信息管理客户信息管理2.2.逾期客户分类逾期客户分类3.3.逾期客户催收管理逾期客户催收管理4.4.逾期客户催收逾期客户催收-信贷文化的培养问题信贷文化的培养问题（二）贷后风险防控措施（二）贷后风险

19、防控措施1.1.客户信息管理客户信息管理 客户档案管理客户档案管理 客户信息系统建设客户信息系统建设（二）贷后风险防控措施（二）贷后风险防控措施2.2.客户逾期分类客户逾期分类 按逾期期限分类按逾期期限分类 按逾期性质分类按逾期性质分类（二）贷后风险防控措施（二）贷后风险防控措施3.3.逾期客户催收逾期客户催收 正常催收正常催收 法律诉讼法律诉讼IV 小额信贷风险管理与交流讨论小额信贷风险管理与交流讨论1.1.全面风险管理的理念全面风险管理的理念2.2.问题讨论问题讨论全面风险管理的理念全面风险管理的理念l 风险管理是一个有机体，不可能从某单一层面、风险管理是一个有机体，不可能从某单一层面、单

20、项观念、单项制度解决所有问题单项观念、单项制度解决所有问题l 建立有效的风险管理体系：产品设计、操作流程建立有效的风险管理体系：产品设计、操作流程设计、制度体系设计、信贷员选拔、教育与培训设计、制度体系设计、信贷员选拔、教育与培训l 全流程风险管理全流程风险管理贷款风险水平的容忍度贷款风险水平的容忍度 贷款风险水平的容忍度贷款风险水平的容忍度 贷款不能是零风险（可接受的逾期率）贷款不能是零风险（可接受的逾期率）不发放不良贷款的信贷员，过于保守，失去盈不发放不良贷款的信贷员，过于保守，失去盈利机会利机会道德风险的零容忍道德风险的零容忍道德风险的零容忍道德风险的零容忍 不能有任何的道德风险不能有任何的道德风险风险管理的体制架构风险管理的体制架构 风险管理的体制架构风险管理的体制架构 内部岗位设置、机构设置，内部岗位设置、机构设置，根据业务发展规模根据业务发展规模适时调整适时调整 双人四眼原则双人四眼原则v 谢谢 谢！谢！演讲完毕，谢谢观看！