上海市合同能源管理指导委员会办公室10

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1、 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org合同能源管理相关政策交流魏玉剑魏玉剑2021 年年 03月月 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org标志性政策标志性政策20212021年年4 4月月2 2日日国务院办公厅转发开展改革委等部门国务院办公厅转发开展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能效劳产业开展意见的通知关于加快推行合同能源管理促进节能效劳产业开展意见的通知国办发国办发202120212525号号利用节能减排专项资金给予资金补助或奖励。资金支持暂免征收营业税；实施

2、合同能源管理工程形成的资产，免征增值税；工程所得三免三减半；用能企业的支出可以在计算当期应纳税所得额时扣除；节能效劳公司赠与给用能单位的资产按折旧或摊销期满处理。税收支持创新信贷产品，拓宽担保品范围，简化申请和审批手续；节能效劳公司投入的固定资产可向银行申请抵押贷款等。完善会计处理制度支付给节能效劳公司的支出视同能源费用进行列支；事业单位支付给节能效劳公司的支出计入相关支出；用能单位取得相关资产作为接受捐赠处理。改善金融效劳 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org快速响应快速响应20212021年年5 5月月2626日日本市加快推行合

3、同能源管理的通知本市加快推行合同能源管理的通知上海市人民政府办公厅转发市开展改革委等六部门关于本市贯彻国务院办公厅上海市人民政府办公厅转发市开展改革委等六部门关于本市贯彻国务院办公厅通知精神加快推行合同能源管理促进节能效劳产业开展实施意见的通知通知精神加快推行合同能源管理促进节能效劳产业开展实施意见的通知沪府办发沪府办发202120212121号号n除了贯彻国办发202125号文并作了具体分工外，对资金支持力度进行了明确：按年节能量计算的，给予每吨标准煤500元的奖励；按照年节能率计算的，给予不超过工程投资额30%的奖励。对符合享受财政资金奖励条件的合同能源管理工程，再对其前期诊断费用给予一次

4、性补助。合同金额高于200万元且年节能量超过500吨标准煤的工程，给予一次性补助6万元；其他工程，给予一次性补助3万元。上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org中央部委认真落实中央部委认真落实20212021年年6 6月月3 3日日关于印发关于印发?合同能源管理工程财政奖励资金管理暂行方法合同能源管理工程财政奖励资金管理暂行方法?的通知的通知 财建财建20212492021249号号只有获得备案资格的节能效劳公司才可以申请，备案须符合下述条件：具有独立法人资格 注册资金500万元以上含；经营状况和信用良好；工程申报条件：工程申报条件：国

5、家奖励标准：国家奖励标准：备案公司条件：备案公司条件：n节能效劳公司投资70%以上，并在合同中约定节能效益分享方式；n单个工程年节能量指节能能力在10000吨标准煤以下、100吨标准煤 以上含，其中工业工程年节能量在500吨标准煤以上含；n节能量可计量、可监测、可核查。n国家对合同能源管理工程进行奖励，资金由中央财政和省级财政共同负担，其中：中央财政奖励标准为240元/吨标准煤，省级财政奖励标准不低于60元/吨标准煤。上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org?上海市合同能源管理工程财政奖励方法上海市合同能源管理工程财政奖励方法?沪经信法

6、沪经信法20218332021833号要点号要点上海委办认真执行上海委办认真执行申请国家奖励资金含地方配套的公司需在国家备案，无注册地要求；仅申请地方财政奖励的公司需在本市注册，并在本市备案。对于符合国家要求的工程，在国家奖励240元/吨的根底上，再配套奖励360元/吨，共计600元/吨，仅符合上海要求的工程，由上海财政奖励500元/吨。财建2021249号的适用范围为节能效益分享型工程，上海将节能量保 证型的工程也纳入其中，但扶持标准适当降低。前期诊断费用的补助继续实施，标准提高到3万或6万。委托专门机构组织对工程进行评审。其中，对节能量超过1000吨标准煤或财政奖励金额超过50万元的工程委

7、托有资质的节能量审核机构对工程实际节能量、节能率进行审核。上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org税收政策税收政策20212021年年2 2月月1717日国家财政部、日国家财政部、国家税务总局印发国家税务总局印发?关于促进节能效劳产业开展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知关于促进节能效劳产业开展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知?财税财税20211102021110号号一、对符合条件的节能效劳公司实施合同能源管理工程，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税。节能效劳公司实施符合条件的合同能源管理工程，将工程中的增值税应税货物转让给

8、用能企业，暂免征收增值税。二、实施节能效益分享型合同能源管理工程可以享受企业所得税三免三减半的优惠，有关资产的企业所得税税务处理按以下规定执行：用能企业按照能源管理合同实际支付给节能效劳公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所 得额时扣除，不再区分效劳费用和资产价款进行税务处理；能源管理合同期满后，节能效劳公司转让给用能企业的因实施合同能源管理工程形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理，用能企业从节能效劳公司接受有关资产的计税根底也应按折旧或摊销期满的资产进行税务处理；能源管理合同期满后，节能效劳公司与用能企业办理有关资产的权属转移时，用能企业已支付的资产价款，不再另行计入节能效劳公司

9、的收入。上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org一在本市注册，具有独立法人资格，以节能诊 断、设计、改造、运营等节能效劳为主营业务；三经营状况和信用记录良好，三经营状况和信用记录良好，财务管理制度健全；财务管理制度健全；二注册资金二注册资金500500万元以上含，万元以上含，具有较强的融资能力；具有较强的融资能力；备案管理备案管理20212021年年6 6月月2929日日国家财政部、国家开展改革委办公厅国家财政部、国家开展改革委办公厅?关于合同能源管理财政奖励资金需求及节能效劳公司审核备案有关事项的通知关于合同能源管理财政奖励资金需求及

10、节能效劳公司审核备案有关事项的通知?财办建财办建202120216060号号四拥有匹配的专职技术人员和合同能源管理人才，四拥有匹配的专职技术人员和合同能源管理人才，具有保障工程顺利实施和稳定运行的能力。具有保障工程顺利实施和稳定运行的能力。上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org123从事需要申请政府财政资金扶从事需要申请政府财政资金扶持工程的节能效劳公司需要备案持工程的节能效劳公司需要备案从事合同能源管理的注册资本金须在从事合同能源管理的注册资本金须在100100万元以上；万元以上；从事审计、检测、咨询类的注册资金在从事审计、检测、咨

11、询类的注册资金在5050万元以上。万元以上。将按照效劳内容和所属技术专业进行分类管理。将按照效劳内容和所属技术专业进行分类管理。上海备案管理要求上海备案管理要求20212021年年9 9月月8 8日日?上海市节能效劳机构备案管理方法上海市节能效劳机构备案管理方法?上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org上海的创新上海的创新?上海市节能量审核机构管理方法上海市节能量审核机构管理方法?沪发改环资沪发改环资20212021052052号号20212021年年7 7月月2020日日p承担政府财政资金扶持的节能技术改承担政府财政资金扶持的节能技术

12、改造工程和合同能源管理工程节能量审核造工程和合同能源管理工程节能量审核工作的机构需要备案工作的机构需要备案p上海工程咨询行业协会具体负责本市上海工程咨询行业协会具体负责本市节能量审核机构的登记备案和日常管理。节能量审核机构的登记备案和日常管理。p申请备案的企业单位注册资金不少于申请备案的企业单位注册资金不少于1000万元，事业单位开办费用不少于万元，事业单位开办费用不少于100万元万元 上海市第一批上海市第一批8家节能量审核备选机构名单家节能量审核备选机构名单 上海市建筑科学研究院集团上海市建筑科学研究院集团 上海投资咨询公司上海投资咨询公司 上海市质量监督检验技术研究院上海市质量监督检验技术

13、研究院 上海市节能效劳中心上海市节能效劳中心 上海市计量测试技术研究院上海市计量测试技术研究院 上海同济工程咨询上海同济工程咨询 上海宝钢工业检测公司上海宝钢工业检测公司 上海工业锅炉研究所上海工业锅炉研究所 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org 2021年6月1日(含)以后签订并实施的符合规定条件的合同能源管理工程，10月20日以后签订的能源管理合同，须参照?合同能源管理技术通那么?(GB/T24915-2021，见附件)中的标准合同格式签订。补充通知补充通知20212021年年1010月月2222日日根据国办发根据国办发2021

14、25202125号号)和财建和财建20212492021249号号)有关规定有关规定发改委财政部关于财政奖励合同能源管理工程补充通知发改委财政部关于财政奖励合同能源管理工程补充通知1 1、工程奖励条件、工程奖励条件 获得国家备案的节能效劳机构对工程投资在70%以上含，并采用节能效益分享型来实施的工程。所申报的工程在本市地域内实施，单个工程年节能量在10000吨标煤以下，100吨标煤以上含，其中工业工程年节能量在500吨标煤以上含。锅炉(窑炉)改造、余热余压利用、电机系统节能、能量系统优化、绿色照明改造、建筑节能改造等节能改造工程，且采用的技术、工艺、产品先进适用。r新建、异地迁建工程。r以扩大

15、产能为主的改造工程，或“上大压小、等量淘汰类工程。r改造所依附的主体装置不符合国家政策，已列入国家明令淘汰或按方案近期淘汰的目录。r改造主体属违规审批或违规建设的工程。r太阳能、风能利用类工程。r以全烧或掺烧秸杆、稻壳和其它废弃生物质燃料，或以劣质能源替代优质能源类工程。r煤矸石发电、煤层气发电、垃圾燃烧发电类工程。r热电联产类工程。r添加燃煤助燃剂类工程。r2007年1月1日以后建成投产的水泥生产线余热发电工程，以及2007年1月1日以后建成投产的钢铁企业高炉煤气、焦炉煤气、烧结余热余压发电工程。r已获得国家其他相关补助的工程。2 2、工程签订时间、工程签订时间 3、工程支持类别 4、不能获

16、得补贴的11类工程 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org市合同能源办市合同能源办 上海市合同能源管理指导委员会下设办公室简称上海市合同能源办，受上海市经济和信息化委员会节能和资源综合利用处的直接领导，具体负责本市节能效劳机构的备案管理和合同能源管理财政奖励方法的实施工作。上海市合同能源办的工作目标是，在“上海市合同能源管理指导委员会的领导下，全心全意做好为用能单位和合同能源效劳公司两个主体的效劳工作，认真落实市政府相关政策，努力为上海节能效劳产业的开展创造良好环境。建立网站建立网站 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节

17、能节水项目认定办公室 www.emcsh.org财政奖励网上受理财政奖励网上受理上传文件上传文件企业申请企业申请登陆网站登陆网站填写企业资料填写企业资料填写项目资料填写项目资料1.项目申请报告项目申请报告2.项目可行性报告项目可行性报告3.商业合同商业合同4.验收报告验收报告5.节能量核定申请表节能量核定申请表http:/ 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org工程申报、审核及审定工作流程图工程申报、审核及审定工作流程图 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org合同能源管理工程

18、实施建议合同能源管理工程实施建议关于备案关于备案关于从事合同能源管理的节能效劳机构及从事能源审计、节能检测关于从事合同能源管理的节能效劳机构及从事能源审计、节能检测、节能技术咨询等节能效劳的机构备案问题。、节能技术咨询等节能效劳的机构备案问题。关于备案条件中的经营范围与主营业务问题。关于备案条件中的经营范围与主营业务问题。关于备案机构年度报告及业务考核问题。关于备案机构年度报告及业务考核问题。?北京市合同能源管理工程财政奖励资金管理暂行方法北京市合同能源管理工程财政奖励资金管理暂行方法?中规定节能中规定节能效劳公司自审核备案名单公布之日起，一年内签订合同工程年效劳公司自审核备案名单公布之日起，

19、一年内签订合同工程年节能量需到达节能量需到达10001000吨含标准煤以上，如达不到那么进行预吨含标准煤以上，如达不到那么进行预警，下一年度仍不能完成，取消审核备案资格警，下一年度仍不能完成，取消审核备案资格 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org关于节能诊断方法关于节能诊断方法 E-efficiencyE-efficiency 是否有更高效的设备替代原设备是否有更高效的设备替代原设备对每个用能设备及系统尽可能从四个方面去判断节能潜力对每个用能设备及系统尽可能从四个方面去判断节能潜力TERRTERR理论理论)T-timeT-time

20、用能设备系统的运行时间是否适用能设备系统的运行时间是否适宜宜 R-requestR-request 设备所产生的效果是否是用户所需要的设备所产生的效果是否是用户所需要的 R-reuseR-reuse 设备所消耗的能源是否可以再回收利用设备所消耗的能源是否可以再回收利用 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org诊断报告诊断报告首先要求用能单位提供一份详首先要求用能单位提供一份详细耗能设备清单下表，不细耗能设备清单下表，不要遗漏掉哪怕厨房间的一台微要遗漏掉哪怕厨房间的一台微波炉。再按照波炉。再按照TERR理论对每理论对每台耗能设备都进行一个

21、全面的台耗能设备都进行一个全面的诊断。诊断。耗能设备名称型号消耗能源品种功率（容量）设备用途09年耗能总量 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org实施综合性节能改造示范工程实施综合性节能改造示范工程为了弥补目前普遍存在的合同能源效劳公司中综合能力缺乏、人才缺乏的问题，适应日益增长的规模较大的综合性工程采用合同能源管理进行节能改造的市场需求，可以考虑强强联合，优势互补的工程联盟模式，多家共担风险，组成工程组。开放式联盟合作模式开放式联盟合作模式不同于一般性联盟或合作伙伴，联盟不是固定的小圈子。是开放式的联盟合作模式，一切从工程出发，选择

22、最适合工程需求的伙伴。做业主忠实的管家，帮助业主针对该工程在全世界范围内搜寻最正确合作伙伴。节能承诺双重保证模式节能承诺双重保证模式盟主单位代表联盟同业主签订节能承诺合同，愿意单独承担工程整体风险。不是简单地购置合作伙伴的产品和技术，同联盟的其他合作伙伴签订同样的分系统节能承诺合同，做到节能承诺双重保证。在整个节能效益分享期限内，全部联盟必须给予业主不间断效劳。工程联盟工程联盟不管是对于业主还是对于节能公司，首先要有整体节能的概念 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org狭义节能直接节能：狭义节能直接节能：通过各种手段降低直接看得见的能

23、通过各种手段降低直接看得见的能源实物消耗。其效果主要反映在产源实物消耗。其效果主要反映在产品单耗上，目标是提高能源系统的品单耗上，目标是提高能源系统的技术效率。技术效率。间接节能：间接节能：节约任何一种人力、物力、财力、节约任何一种人力、物力、财力、运力、自然力和时力以及提高经济运力、自然力和时力以及提高经济效益所到达的节能，其效果主要反效益所到达的节能，其效果主要反映在提高效益上映在提高效益上GDPGDP能耗能耗广义节能：广义节能：既包括直接节能又包括间接节能的既包括直接节能又包括间接节能的完全节能。广义节能的最大特点是完全节能。广义节能的最大特点是把直接节能和间接节能结合起来，把直接节能和

24、间接节能结合起来，把节能和提高经济效益结合起来。把节能和提高经济效益结合起来。我国广义节能潜力很大，其中直接我国广义节能潜力很大，其中直接节能潜力占节能潜力占1/31/3，间接节能潜力占，间接节能潜力占2/32/3。只有大力开展广义节能工作，。只有大力开展广义节能工作，才能从根本上解决能源浪费问题，才能从根本上解决能源浪费问题，才能提高能源经济效率。广义节能才能提高能源经济效率。广义节能的目标是降低国内生产总值能耗和的目标是降低国内生产总值能耗和增加值能耗，或者是提高能源经济增加值能耗，或者是提高能源经济效率。效率。关于商务关于商务1合理提高能源系统效率；2合理节约各种经常性消耗物资如原材料等

25、；3合理节约劳务量如运输周转量等；4合理节约人力减少人口增长；5合理节约机器设备等固定资产和流动资金占用量；6合理节约自然资源；7合理提高各种产品产量和劳务量；8合理提高产品质量和劳务质量；9合理降低本钱费用；10合理改变经济结构、产品结构和劳务结构。n投资回报的计算要包含广义节能内容投资回报的计算要包含广义节能内容n合作模式要着眼于长远合作模式要着眼于长远 牢记合同能源管理模式是节能效劳业，不可按照产品和技术销售的商业模式仅关注于一笔生意的投资回报，要着眼于长远的持续效劳。工业工程投资回报期5-10年是可以接受的，建筑工程10-20年也是可以的，拿到长期效劳合同是最好的。如果能够做到长期合作

26、效劳的话，合同能源管理公司肯定能够脚踏实地地开展壮大，真正做到可持续开展。上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org关于合同关于合同要以要以GB/T24915-2021?GB/T24915-2021?合同能源管理技术通那么合同能源管理技术通那么?中的合同为框架进行细化，但并非照搬。中的合同为框架进行细化，但并非照搬。能耗基准确定、量化的节能目标、节能效益分享能耗基准确定、量化的节能目标、节能效益分享方式、节能量测量和验证方法等根本因素要具备方式、节能量测量和验证方法等根本因素要具备。确定节能量节能率的方法是合同条款中最重确定节能量节能率的

27、方法是合同条款中最重要内容，关键是双方认可。要内容，关键是双方认可。改造方案重点谈所到达的效果和所提供的效劳，改造方案重点谈所到达的效果和所提供的效劳，不要仅谈改造所有设备及设备价格。不要仅谈改造所有设备及设备价格。n同行之间不能够恶意竞争，要搞工程联盟。要牢牢记住，合同能源管理工程不同于其他工程，不是唐僧肉同行之间不能够恶意竞争，要搞工程联盟。要牢牢记住，合同能源管理工程不同于其他工程，不是唐僧肉，从事合同能源管理工作的节能效劳公司都是冒着很多的风险和勇气开拓市场，许多公司都是抱着一种崇，从事合同能源管理工作的节能效劳公司都是冒着很多的风险和勇气开拓市场，许多公司都是抱着一种崇高的理念从事这

28、一行业的。要让用能单位明白，这类工程不宜反反复复论证和寻找多家竞争，要抢时间，高的理念从事这一行业的。要让用能单位明白，这类工程不宜反反复复论证和寻找多家竞争，要抢时间，要看效果。要看效果。n共赢是产业开展的根本，要明白国家的奖励是对工程的，应该在工程投资预算方案中纳入这个因素，最终共赢是产业开展的根本，要明白国家的奖励是对工程的，应该在工程投资预算方案中纳入这个因素，最终的得益者还是用能单位。的得益者还是用能单位。共赢之道共赢之道 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org专用账单专用账单学习电力公司及电信公司学习电力公司及电信公司设计

29、标准的账单设计标准的账单 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org请各位领导、专家、同行指正 上海市合同能源管理指导委员会办公室上海市环境保护节能节水项目认定办公室 www.emcsh.org7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0

30、B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNeQ

31、iTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w

32、-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePh

33、SkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)

34、z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVmYq!+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSj

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