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1、电网企业资金安全管理与风险控制作者：辜奇斌来源：现代经济信息2018年第8期电网企业是资本密集型企业，在以互联网技术为支撑的社会发展新形势下，电网企业资金 安全管理成为亟待解决的难题。目前我国电网企业的资金安全管理中存在一些薄弱环节，如资 金内控设计薄弱、缺乏资金安全管理评价体系等，因此需要加强对资金安全的管控，防范资金 风险，促进企业资金管理的科学化和标准化。一、资金安全管理的必要性企业的资金状况能够反映出企业资本构成和产权关系，科学完善的资金管理制度是企业实 施资金管理的关键。为了与国际经济市场接轨，我国急需改革现有的资金安全管理体制，建立 与时代发展相适应的资金安全管理模式。电网企业每年
2、都有巨大的资金量流入，而且具有巨额 的建设投资需求，资金管理模式复杂，所以实施科学的资金安全管理是企业发展的必然要求。 电网企业关乎民计民生，如果发生资金安全事故，就会产生极其恶劣的负面影响，作为国家重 点管制行业，电网企业只有做好资金安全管理才能实现企业的持续发展和电力的稳定供应，才 能实现全面管控资金的运作，确保国有资产保值和增值，同时为企业资金风险建设一道“防火 墙”。二、电网企业资金安全管理的薄弱环节1. 缺乏科学的资金内控设计由于电网企业运行涉及的范围广，所以制度的制定往往无法全面地兼顾到每一个细节，在 实行过程中存在一定的局限性。资金的流动信息不能准确反映出资金的运营情况，资金的流
3、入 和流程进度不匹配，还有些电网企业实行的内部控制制度已经无法与现代化的资金管理相匹配， 业务程序控制、内部监督控制等不符合新形势下的资金安全管理需要，所以企业面临一定的财 务风险。2. 资金管理信息化程度低电网企业的资金流动性大，收支点多而广，庞大的资金进出给管理人员带来不小的工作负 荷，所以需要借助信息化手段来降低管理人员的工作压力，提高管理效率，例如电子支付系统、 费用报销平台等的应用，虽然取得了良好的应用效果，但是仍然存在数据滞后、自动化程度不 高等问题。3. 电网企业缺乏资金安全管理考核评价体系目前我国电网企业对下属单位资金管控力度不够，在资金管理考核评价方面也没有形成体 系，资金安
4、全管理各项工作效果评价没有量化，没有资金考核评价机制，所以资金的管理没有 相应的管控制度，管理人员在工作时缺乏主动性。4. 监督管控存在缺陷电网企业资金安全管理的人力资源配置不合理，内部管理上经常会出现一人多岗和岗位交 叉的现象，导致管理工作上的衔接配合混乱，一些相互强制的关键环节和重要权限集中个别人 员手中，企业资金安全存在较大的安全隐患。在资金监督管控方面，信息管理系统无法对银行 账户开设和注销事项进行监管。三、电网企业资金安全管理与风险控制措施1. 提高资金安全管理的意识企业要将资金安全管理工作作为常态工作来抓，企业的领导者和财务管理人员都应提高对 资金安全管理的认识，通过对电网财务人员
5、的培训，提高他们的安全意识，充分认识到资金安 全管理的重要性，提高他们的责任意识。企业负责人也应对资金安全管理给予足够的重视，切 实加强企业资金安全的组织领导，履行好资金管理的职责。2. 建立科学的资金安全管理内控体系资金安全内控体系是电网企业实施资金管理的基础，通过建立资金安全管理内控体系，对 管理制度、管理流程、资金管理授权以及风险等实施全方位的管控，设定资金安全管理计划和 目标，推进采取标准流程的应用。不断完善企业风险控制标准体系，实行财务安全管理责任制， 为资金的安全管理提供制度保障。3. 完善资金安全监督检查机制通过资金安全监督检查机制可以检查资金管理的执行情况，严格遵守各级管理原则
6、，定期 对资金内控的落实情况进行检查，根据检查结果提出相应的整改措施。推广资金实时监控平台 的应用，及时获取资金异动情况的反馈信息，利用资金监控系统对企业资金进行实时在线监控， 提高管理的信息化和规范化水平，消除资金安全隐患。4. 建立资金安全管理评价体系电网企业要制定出企业资金安全管理的总体目标，并且对管理目标进行细化分解成各个子 目标，对资金管理流程进行分析，划分不同的业务环节，加强对资金管理业务的风险识别和评 估，识别出风险控制关键点，根据评价体系的主要内容对资金安全管理工作进行评价考核。四、结语总之，电网企业的资金安全管理与风险控制是一项复杂的系统工作，为了建立良好的资金 安全管理模式，电网企业应该提高资金安全管理的意识，通过建立科学的资金安全管理内控体 系、完善资金安全监督检查机制、建立资金安全管理评价体系等手段提升资金管理控制力和执 行力，促进企业财务资源整合和优化配置，实现电网企业的可持续发展。
电网企业资金安全管理与风险控制
