第三章 通用财务管理系统概述

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1、第三章第三章 通用财务管理系统概述通用财务管理系统概述 财务管理软件总体结构财务管理软件总体结构 财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍2.1、财务软件总体结构与应用方案、财务软件总体结构与应用方案总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能，以及各个子系统之间的相互关系。哪些功能，以及各个子系统之间的相互关系。目前的财务软件已经从核算型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、目前的财务软件已经从核算型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、物以及决策分析等企业经济

2、活动的各个领域，功能不断完善，子系统不断物以及决策分析等企业经济活动的各个领域，功能不断完善，子系统不断扩展，同时出现了适合各行业的解决方案，能够满足会计核算和管理的需扩展，同时出现了适合各行业的解决方案，能够满足会计核算和管理的需要。要。2.1、财务软件总体结构与应用方案、财务软件总体结构与应用方案以工业企业为例以工业企业为例:工业企业基本活动流程及管理控制流程：工业企业基本活动流程及管理控制流程：企业财务管理软件基本功能模块：企业财务管理软件基本功能模块：工业企业应用方案流程工业企业应用方案流程：工业企业基本运作流程：工业企业基本运作流程：供供应应商商业业务务流流程程资源资源资金资金获取获

3、取/支付支付过程过程生产生产制造制造销售销售/收款收款过程过程产品产品/服务服务资金资金客客户户会会计计流流程程采购与付款采购与付款核算管理核算管理成本成本核算管理核算管理存货存货核算管理核算管理销售与收款销售与收款核算管理核算管理薪金薪金核算管理核算管理资产资产核算管理核算管理总账与报表总账与报表管管理理流流程程预算与计划预算与计划控制控制评价评价工业企业基本动作流程介绍工业企业基本动作流程介绍:基本运作流程：基本运作流程：业务流程：企业通过开发和提供客户需要的产品和服务，主要包括采购付款、业务流程：企业通过开发和提供客户需要的产品和服务，主要包括采购付款、生产制造、销售生产制造、销售/收款

4、收款 会计流程：业务流程的信息要在会计流程当中得到反映和记录，它包括采购会计流程：业务流程的信息要在会计流程当中得到反映和记录，它包括采购/付款核算管理、存货核算和管理、成本核算和管理、销售付款核算管理、存货核算和管理、成本核算和管理、销售/收款核算和管理、薪收款核算和管理、薪金核算和管理、资产核算和管理、总账和报表管理金核算和管理、资产核算和管理、总账和报表管理 管理流程：以会计流程产生的信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价管理流程：以会计流程产生的信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价等一系列活动。等一系列活动。这三个流程在企业整个经营活动当中，是相互联系、相互作用的。这三个流程

5、在企业整个经营活动当中，是相互联系、相互作用的。会计流程通过实时地采集生产经营活动的信息，并进行正确的反映会计流程通过实时地采集生产经营活动的信息，并进行正确的反映和核算，为管理流程提供实时、动态、有效的管理信息。才能保证和核算，为管理流程提供实时、动态、有效的管理信息。才能保证物流、资金流、信息流的有效集成。物流、资金流、信息流的有效集成。账务处理系统账务处理系统(总账总账)采购管理系统采购管理系统应付账款管理系统应付账款管理系统成本管理系统成本管理系统存货核算系统存货核算系统工资管理系统工资管理系统销售管理系统销售管理系统应收账款管理系统应收账款管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统资金

6、管理系统资金管理系统会计报表系统会计报表系统财务分析系统财务分析系统决策支持系统决策支持系统销售出库单销售出库单销销售售发发票票凭证凭证采购入库单采购入库单采采购购发发票票材料费材料费人工费人工费折旧费折旧费凭证凭证凭证凭证凭证凭证采购计划系统采购计划系统库存管理系统库存管理系统入入库库单单出出库库单单凭证凭证凭证凭证会计信息系统会计信息系统工工资资管管理理子子系系统统总总账账子子系系统统固固定定资资产产管管理理子子系系统统应应付付子子系系统统领领导导查查询询理理子子系系统统财财务务分分析析子子系系统统财务财务购销存购销存管理分析管理分析资资金金管管理理子子系系统统报报表表子子系系统统应应收收

7、子子系系统统成成本本管管理理子子系系统统采采购购子子系系统统销销售售子子系系统统库库存存子子系系统统决决策策支支持持子子系系统统其其他他管管理理子子系系统统财务管理软件总体结构财务管理软件总体结构l 在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。l 在总账系统中完成记账、结账等工作。在总账系统中完成记账、结账等工作。l 在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工作。作。l 在总账系统中进行银行对账等工作。在总账系统中进行银行对账等工作。l 在报表系统中根据各系统的数据，编制和

8、自动生成各种内部和在报表系统中根据各系统的数据，编制和自动生成各种内部和外部报表。外部报表。l 在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。l 在销售系统开出发货单。在销售系统开出发货单。l 在销售系统根据发货单生成销售出库单。在销售系统根据发货单生成销售出库单。l 在存货系统查询该销售出库单。在存货系统查询该销售出库单。l 在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。l 在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。l 在应收系

9、统中进行应收账款的核销和账龄分析。在应收系统中进行应收账款的核销和账龄分析。l 在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划的执行情况。在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划的执行情况。l 在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单的执行情况。在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单的执行情况。l 在采购系统录入采购入库单并进行相应的处理。在采购系统录入采购入库单并进行相应的处理。l 在存货系统直接查询该采购入库单。在存货系统直接查询该采购入库单。l 在采购系统录入采购发票，

10、并进行与入库单的结算。在采购系统录入采购发票，并进行与入库单的结算。l 在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务的凭证。在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务的凭证。l 在应付系统中分析偿还流动负债所需的资金，并对供应商进行管理。在应付系统中分析偿还流动负债所需的资金，并对供应商进行管理。l 在采购与应付系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。在采购与应付系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。l 在存货系统录入各种出、入库单，并进行相应的处理。在存货系统录入各种出、入库单，并进行相应的处理。l 在存货系统进行存货的成本计算和管理。在存货系统进行存货的成本计算和管理。l 在存货系

11、统中自动生成各种存货入库、减少和费用分配的凭证，并在存货系统中自动生成各种存货入库、减少和费用分配的凭证，并传递到总账系统和成本系统。传递到总账系统和成本系统。l 在资金管理系统中进行企业内部和外部的存款、贷款的管理，并自动在资金管理系统中进行企业内部和外部的存款、贷款的管理，并自动生成计算利息的凭证传递到总账系统。生成计算利息的凭证传递到总账系统。l 在工资系统中进行日常的工资核算，并生成人工费用凭证，传递到总在工资系统中进行日常的工资核算，并生成人工费用凭证，传递到总账和成本系统。账和成本系统。l 在固定资产系统中进行固定资产的日常管理，并生成计提折旧等凭证，在固定资产系统中进行固定资产的

12、日常管理，并生成计提折旧等凭证，传递到总账和成本系统。传递到总账和成本系统。管理分析管理分析:l 在财务分析系统中制定各项支出、费用计划，并根据总账等系统的在财务分析系统中制定各项支出、费用计划，并根据总账等系统的数据生成相应的考核指标，进行考核分析。数据生成相应的考核指标，进行考核分析。l 决策支持系统自动从总账等系统中提取历史数据，对企业的经营情决策支持系统自动从总账等系统中提取历史数据，对企业的经营情况、资金情况等进行模拟预测。况、资金情况等进行模拟预测。l 领导查询系统自动从总账等系统中提取数据，根据制造业企业的管领导查询系统自动从总账等系统中提取数据，根据制造业企业的管理需求将其加工

13、成领导需要的信息，供领导使用。理需求将其加工成领导需要的信息，供领导使用。l 内部协同业务又包括对企业全部业务的协同，即财务部门的预算控内部协同业务又包括对企业全部业务的协同，即财务部门的预算控制、资金准备、网上支付、网上结算等工作与业务部门的工作协同进行。制、资金准备、网上支付、网上结算等工作与业务部门的工作协同进行。l 与供应链的协同包括网上询价、网上采购、网上销售、网上催款、与供应链的协同包括网上询价、网上采购、网上销售、网上催款、网上服务等。网上服务等。l 与社会部门的协同包括网上银行、网上保险、网上报税、网上报关、与社会部门的协同包括网上银行、网上保险、网上报税、网上报关、网上投资等

14、。网上投资等。财务软件应用方案财务软件应用方案企业在应用财务软件中企业在应用财务软件中,按照企业的规模按照企业的规模,应用需求以及应用的阶应用需求以及应用的阶段段,会有以下几种形式会有以下几种形式:（1 1）单账务处理系统：以总账为主，包括账务处理，报表处理等功）单账务处理系统：以总账为主，包括账务处理，报表处理等功能的小型系统。能的小型系统。（2 2）财务系统：包括账务、工资、固定资产管理、应收应付款系统、）财务系统：包括账务、工资、固定资产管理、应收应付款系统、报表系统等功能的财务系统。报表系统等功能的财务系统。（3 3）供应链）供应链+财务系统（财务系统（ERPERP系统）：包括财务以及

15、以采购、销售、系统）：包括财务以及以采购、销售、库存管理、存货核算等功能的大型财务管理系统。库存管理、存货核算等功能的大型财务管理系统。账务处理系统账务处理系统(总账总账)采购管理系统采购管理系统应付账款管理系统应付账款管理系统成本管理系统成本管理系统存货核算系统存货核算系统工资管理系统工资管理系统销售管理系统销售管理系统应收账款管理系统应收账款管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统资金管理系统资金管理系统会计报表系统会计报表系统财务分析系统财务分析系统决策支持系统决策支持系统销售出库单销售出库单销销售售发发票票凭证凭证采购入库单采购入库单采采购购发发票票材料费材料费人工费人工费折旧费折旧费

16、凭证凭证凭证凭证凭证凭证采购计划系统采购计划系统库存管理系统库存管理系统入入库库单单出出库库单单凭证凭证凭证凭证2、财务软件应用方案、财务软件应用方案按照企业应用财务软件的层次不同，我们以实际的业务处理来说按照企业应用财务软件的层次不同，我们以实际的业务处理来说明这几种类型下，不同的处理方式。明这几种类型下，不同的处理方式。（1 1）单账务系统（目前比较少见了）单账务系统（目前比较少见了）向甲企业赊销向甲企业赊销 A产品产品200件，单价为件，单价为 2000元，单位销售成本为元，单位销售成本为1000元。元。借：应收账款借：应收账款 468000 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 40000

17、0 应交税金应交税金应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额）68O00 借：主营业务成本借：主营业务成本 2000OO 贷：库存商品贷：库存商品 2O000O对于这样的业务，在账务系统中，直接输入凭证，并进行审核记对于这样的业务，在账务系统中，直接输入凭证，并进行审核记账账1、财务软件总体结构与应用方案、财务软件总体结构与应用方案（2 2）财务系统：包括总账）财务系统：包括总账+应收款系统（以销售为例，账套号应收款系统（以销售为例，账套号300300）同样以一笔销售业务为例同样以一笔销售业务为例2006年年1月月15日，向天益公司销售甲产品日，向天益公司销售甲产品2台，无税单价为台，无税单

18、价为1900元，增值税率为元，增值税率为17%。2006年年1月月22日，收到银行通知，收到天益公司以信汇方式支付的甲产品货税款。日，收到银行通知，收到天益公司以信汇方式支付的甲产品货税款。业务处理：业务处理：在应收款系统中进行在应收款系统中进行“应收单据处理应收单据处理”，即填制销售专用发票。然后审核并制单，即填制销售专用发票。然后审核并制单在应收款系统中进行在应收款系统中进行“收款单处理收款单处理”，并进行核销，然后制单。，并进行核销，然后制单。以上制单生成的凭证，都还要在总账系统中进行审核，记账。以上制单生成的凭证，都还要在总账系统中进行审核，记账。（业务分录略）（业务分录略）对于销售成

19、本的结转，则是在总账系统中利用期末的销售成本结转，统一进行结转。对于销售成本的结转，则是在总账系统中利用期末的销售成本结转，统一进行结转。1、财务软件总体结构与应用方案、财务软件总体结构与应用方案（3 3）供应链）供应链+财务系统（财务系统（ERPERP系统）系统）（以销售为例，账套号（以销售为例，账套号666666）同样以一笔销售业务为例同样以一笔销售业务为例2006年年1月月15日，北京王府井百货向本公司订购钻石女表日，北京王府井百货向本公司订购钻石女表800只，销售单价只，销售单价200元，。本公司元，。本公司确认后于确认后于1月月18日发货。并开具销售专用发票，发票号日发货。并开具销售

20、专用发票，发票号ZY000122，货款未收到。，货款未收到。业务处理：业务处理：这笔业务本期发生的销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。这笔业务本期发生的销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。（1）在销售管理系统中，填制并审核销售订单）在销售管理系统中，填制并审核销售订单（2）根据销售订单，生成发货单）根据销售订单，生成发货单（3）在库存管理系统中生成销售出库单并审核）在库存管理系统中生成销售出库单并审核（4）在销售管理系统中，生成销售专用发票）在销售管理系统中，生成销售专用发票（5）在应收款系统中，应收单审核并制单）在应收款系统中，应收单审核并制单以上制单生成的凭证，都要到总账系

21、统中进行审核，记账以上制单生成的凭证，都要到总账系统中进行审核，记账（业务分录略）（业务分录略）二、企业财务软件应用的发展二、企业财务软件应用的发展供应链供应链+财务系统财务系统:同样以一笔销售业务为例同样以一笔销售业务为例20062006年年1 1月月1515日，北京王府井百货向本公司订购钻石女表日，北京王府井百货向本公司订购钻石女表800800只，销售单价只，销售单价200200元，。本公元，。本公司确认后于司确认后于1 1月月1818日发货。并开具销售专用发票，发票号日发货。并开具销售专用发票，发票号ZY000122ZY000122，货款未收到。，货款未收到。业务处理：业务处理：这笔业务

22、本期发生的销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。这笔业务本期发生的销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。（1 1）在销售管理系统中，填制并审核销售订单）在销售管理系统中，填制并审核销售订单（2 2）根据销售订单，生成发货单）根据销售订单，生成发货单（3 3）在库存管理系统中生成销售出库单并审核）在库存管理系统中生成销售出库单并审核（4 4）在销售管理系统中，生成销售专用发票）在销售管理系统中，生成销售专用发票（5 5）在应收款系统中，应收单审核并制单）在应收款系统中，应收单审核并制单以上制单生成的凭证，都要到总账系统中进行审核，记账以上制单生成的凭证，都要到总账系统中进行审核，记账（业务分录略）（业务分录略）财务管理软件中销售财务管理软件中销售_收款业务流程收款业务流程销售销售_收款业务流程（财务业务一体化）收款业务流程（财务业务一体化）MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感 谢 您 的 下 载 观 看感 谢 您 的 下 载 观 看专家告诉