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1、2023年关于承兑汇票办理、支付的补充规定 关于承兑汇票办理、支付的补充规定 一、制订目的： 规范各地公司承兑汇票的办理、支付，加强各地公司对财务票据的管理，准确反映我司与供应商往来余额。 二、适用范围 1、各地公司销售接受的承兑汇票的管理 2、各地公司自行办理的承兑汇票的管理 3、总部办理承兑汇票的管理 三、补充规定正文 1、承兑汇票办理、支付补充规定文字描述 （1） 各地公司销售接受的承兑汇票 A、集团04年资金管理手册票据管理规定第六条规定“公司不得接受客户的商业承兑汇票。收到非总部资金部安排的任何背书票据必须先与总部资金部联系后再做处理。” B、集团04年资金管理手册票据管理规定第六条
2、规定“分公司收到客户的银行承兑汇票（非商业承兑汇票）应先与总部资金部联系，并按六个月贷款执行利率收取贴现利息。收到银行承兑汇票原件后将汇票正反面复印传真至总部资金部，由总部资金部确认汇票的票面和背书情况。同时分公司应将银行承兑汇票原件交给银行辨别汇票真伪，并由银行发查询到汇票出票行查实。待资金部、银行确认银行承兑汇票后才能开票发货。原则上分公司收到的银行承兑汇票经查询后就地付款，但是分公司将银行承兑汇票转让给厂家，必须经过总部资金部书面同意，上报承兑支付计划，经采购中心、结算中心审批方能背书转让”。若代南京采购中心付款的，“代付款证明”办理见附件2。 （2） 分公司自行办理的承兑汇票 业务的发
3、生必须首先经总部资金部刘总批准并在刘总的指导下开始与银行洽谈，刘总与银行确定额度，通知采购总监办，同时分公司财务通知营销上报承兑支付计划，承兑支付计划统一归口到采购中心总监办金总审批，总监办将审批结果交刘总，刘总通知分公司财务，分公司财务通知各地公司营销，分公司营销将办理承兑汇票的资料统一交财务提交银行办理票据。在票据办出后由当地财务统一将承兑正反复印交当地结算转工厂或寄总部，各地营销在票据办出后与供应商签定承兑汇票免息协议，票据交供应商后各地公司结算将代付款信息上报到结算管理中心货款结算部，货款结算部统一在SAP系统中做清帐。银企直联由总部资金部销帐（OA公文号由当地资金提供），具体的步骤见
4、代付款流程第一种情况第5点。 - 1 - 2、承兑汇票办理、支付、清帐补充规定流程图 3、流程中各部门工作说明 4、付款扣息的补充 银行承兑汇票从出票日到票据到期日有一段时间，部分供应商财务规定一般不接受银行承兑汇票，在付款前部分供应商要求我司承担提前贴现利息。因此要求各地公司结算在付款后与供应商及时核对往来帐目，核实供应商有无从我司帐面余额扣款贴息的现象。为规范操作，减少损失，针对承兑汇票贴息的两种情况做流程补充规定。 （1）付款前供应商要求我司贴息。 流程简述：各地公司营销申请我司承担贴息报告（报告附带工厂不承担银行承兑汇票贴息财务规定），各地公司结算审核，要求此部分我司承担贴息费用，供应
5、商必须从其它途径方式给予支持，如无支持报总部采购中心对口事业部审批协调，事业部协调无果报采购总监办协调，如无支持，取消该供应商承兑付款计划。 （2）付款后供应商从我司账面扣款贴息。（各地公司结算在月度固定对账日与工厂核对往来发生数。） 流程简述：各地结算上报与工厂核对差异（附带工厂扣息凭据），提交当地财务审核备案，转当地营销协调，如工厂无法调整差异报总部采购部对口事业部协调，如无解决方案报结算中心备案，报营销总部、财务总部审批，控制该供应商付款。 5、SAP上线后，南京采购中心的付款统一归集到总部，分公司如有承兑计划，按总部制订的代付款流程执行，见附件2。 6、各地公司支付的承兑必须在财务、结
6、算复印备案，承兑付款协议在结算备案。 附件1：银行承兑汇票免息协议 附件2：分公司代南京采购中心付款流程 财务管理中心 2023年7月19日 银行承兑汇票免息协议 甲方：（供应商） 乙方：（苏宁） 经甲乙双方在友好环境下洽谈，双方一致同意双方的货款结算可通过承兑汇票来实现。 1、乙方在年月日出据一张票号为承兑汇票元，票据到期日为年月日，用于支付给甲方的货款。 2、在收到乙方的承兑汇票，在承兑汇票复印件签收，乙方视同甲方收款，冲减乙方应付账款。 3、甲方同意给予乙方出据的银行承兑汇票全额免息政策。 4、本协议一式两份，双方签字盖章有效。 甲方：（供应商）乙方：（苏宁） 日期：日期：代表：代表：
7、分公司代南京采购中心付款流程 一、分公司代5400一个供应商付货款。 1、分公司营销申请流程走完，同意代付款。 2、分公司营销制“代付款证明”，交分公司结算审核后交财务盖章，并与付款单据一起交工厂。 3、分公司结算跟进分公司营销及时收取“代付款证明回函”，并交财务做帐。财务做转账通知单和回函一并寄至总部南京采购中心财务部做帐。 4、分公司结算将“代付款证明”、“代付款证明回函”、付款单据复印件和分公司该笔款项对应的OA单号留档备查，并传真至总部货款结算部备查，同时分公司结算按6月20日下发通知中的表样将相关信息填完整并上报到总部结算管理中心158FTP“代付款上报和内部转款”文件夹上，用户名：
8、hk，密码：hk。总部货款结算部每天在SAP中清账。 5、分公司资金会计将核实准确的OA单号付款明细提供给总部资金部相关人员，总部资金部相关人员将在银企直联中做付款销账,并登记在资金部的FTP上。 二、分公司代5400多个供应商付货款。 1、由总部资金部指定分公司代南京采购中心付承兑。 2、分公司营销制“代付款证明”，交分公司结算审核后交财务盖章，并与付款单据一起交工厂。 3、总部营销制“划款证明”，并交总部货款结算部审核后交财务盖章，并及时交于工厂。同时总部营销提供相应划款对应的OA单号，总部货款结算部核实准确后提供给总部资金部相关人员，总部资金部相关人员将在银企直联中做付款销账。同时总部资
9、金部将付款明细放在资金部FTP上,分公司资金会计及时登录总部资金部FTP查询，并及时反馈给当地结算。 4、分公司结算跟进分公司营销及时收取“代付款证明回函”，并交财务做帐。分公司财务做转账通知单和回函一并寄至总部南京采购中心财务部做帐。总部货款结算部跟进总部营销及时收取“划款证明回函”，并在SAP中做分款清账。 5、分公司结算将“代付款证明”、“代付款证明回函”和付款单据复印件留档备查并传真至总部货款结算部备案。同时分公司结算按6月20日下发通知中的表样将相关信息填完整并上报到总部结算管理中心158FTP“代付款上报和内部转款”文件夹上，用户名：hk，密码：hk。总部货款结算部每天在SAP中清账。总部货款结算部将“划款证明”、“划款证明回函”和付款单据复印件和对应OA单号留档备查。 关于承兑汇票办理、支付的补充规定 承兑汇票办理流程 承兑汇票 承兑汇票 承兑汇票 承兑汇票 承兑汇票 办理银行承兑汇票需要的资料 银行承兑汇票托收办理流程 银行承兑汇票申请办理条件
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