第04章 现金规划

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1、 个人理财规划原理与实务个人理财规划原理与实务 中山大学管理学院中山大学管理学院陈玉罡陈玉罡第四章 现金规划 第一节 为什么要做现金规划 第二节 财务分析的基本原理 第三节 现金规划的内容 第四节 其他规划对现金规划的影响 第一节 为什么要做现金规划 现金规划在个人财务规划中的重要作用 现金规划考虑的基本范畴 现金规划在个人财务规划中的重要作用现金规划是为了确保你有足够的资金来支付 计划中的费用 计划外的费用 消费模式在你的预算限制之内。现金管理中的现金含义 现金管理中所指的现金是广义的现金 指流动性强的现金或大额存单、储蓄存款等 在美国等国家流动性资产的内容还指支票帐户、储蓄帐户、货币市场上

2、的存款帐户和共同基金，以及其他短期投资工具（参见表4-1）。一般流动性资产一般流动性资产表表4-1 4-1 一般流动性资产（以美国为一般流动性资产（以美国为19981998年为例）年为例）类型回报率备注现金0%零钱 财产中的现金部分支票帐户0-2.0%现金的替代物,由银行和其他财政机构提供,例如:储蓄,贷款和信用组织储蓄帐户2.0-4.0%任何时候可以取现金但不能用支票提取,由银行和其他财政机构提供货币市场存款帐户(MMDA)2.5-4.0%按照市场利率来支付利息的储蓄工具,有限的支票开列权,需要的最低储蓄额数量较大,通常超过$,1000 货币市场基金帐户(MMMF)3.5-5.5%储蓄工具实

3、为共同基金,(不是由银行,S&Ls,和其他储蓄机构提供).如同 MMDA,它也提供支票开列权 存单(CD)4.5-6.5%一种储蓄工具,要求存款固定一段期限(一周到一年或更长);对提前支取存款征收罚款,市场回报率随数量和到期日变化而变化,不能开列支票国库券(T-bill)4.5-5.5%短期,高度市场化,由美国财政部发行,通常的到期日为 13,26,52 周,最小额度为$1,000.美国储蓄公债(EE)5.1%美国财政部发行,利率紧跟美国国库券,是一种很受欢迎的长期储蓄工具,通常广泛应用于薪酬递减计划,债券期限5年,主要以$50 的面值发行 现金规划有助于做到所拥有的资金既能支付日常家庭的费用

4、又能有效的满足储蓄计划的需要 个人财务规划的成功与否取决于你建立的现金预算是否正确现金规划在个人财务规划中的重要作用现金管理的原则 短期需求可以用手头的现金来满足 未预期的或者将来的需求可以通过各种类型的储蓄或者短期投资工具来满足现金规划要考虑些什么 1 1、持有现金的成本、持有现金的成本必须对持有多少现金以及其他流动性较高的现金等价物进行合理的规划 2 2、紧急准备金的必要性、紧急准备金的必要性(1)因失业或者其他原因使得工作能力丧失而导致的收入中断(2)因紧急医疗或者意外灾害而导致的超支费用。失能和紧急准备金 因意外伤害或者身心疾病导致暂时无法工作，在保险术语上叫做“失能”。失能的时间因受

5、创或者病症的严重程度而定，虽然可以投保失能保险来获取生活费用需求，但失能保险主要保障是长期失能的风险，因此至少也有一个月的免责期间，也就是说，失能的前一个月没有理赔金，生活费用还是需要自己负责，若已投保失能险仍要针对失能状况准备至少一个月免责期固定支出的紧急预备金，未投保失能险的可准备三个月。把家庭的财务状况在调查分析的基础上，通过三个表表现出来，就比较清晰明了 资产负债表 收入支出表 现金流量预算表 根据这三个表格来计算相关的对个人财务状况的考核比率，并进行有效监控，当出现异常情况时就能够及时发现并做出相应措施第二节 财务分析的基本原理 第一步骤：要明白个人或者家庭理财规划的具体内容 第二步

6、骤：在每月的基础上对收入、生活费用、购买及储蓄进行监督和控制，并结合每月制定的预算进行 第三步骤：从第二步可以得出本月的实际财务状况，也就可以编制本月的财务状况表如资产负债表、收入支出表等等财务分析的步骤 反映了你的财务资源状况,它能帮助你对实现财务目标的过程进行追踪,因而对于设定、监控和调整理财规划是必不可少的。资产负债表是对某一时点个人财务状况的总结。总资产=负债+净资产 如果你的净资产为正,这表明你具有清偿性，你拥有足够的资产来偿付你的债务。如果你的净资产为负,这表明你目前资不抵债，你所拥有的资产不足以偿付你的债务。家庭财务的资产负债表 资产负债表资产资产金融性资产金融性资产货币型资产货

7、币型资产现金与活期存款现金与活期存款定期存款账户定期存款账户退休金账户退休金账户其他特别账户其他特别账户投资型资产投资型资产股票股票债券债券基金基金其他其他实物资产实物资产自住房自住房投资的房地产投资的房地产机动车机动车其他资产其他资产个人财产（家用电器等）个人财产（家用电器等）其他财产其他财产资产总计资产总计负债负债负债负债住房贷款住房贷款消费贷款消费贷款车辆贷款车辆贷款助学贷款助学贷款信用卡透支信用卡透支其他贷款其他贷款负债总计负债总计净资产（总资产净资产（总资产总负债）总负债）收入支出表 1.收入-支出表反映了你在一段时间内的财务活动状况,它使得你可以将实际发生的费用和购买支出与预算的数

8、字对比，从而采取必要的调整措施以消除两者之间的差异2.收入-支出表的三个主要组成部分:收入即你所获得的现金收入；支出即你的现金支出；现金盈余或者赤字即你收入和支出之间的差额家庭收入支出表 收入支出表续表家庭现金预算表 1.现金预算主要涉及来年预期的现金收入和现金支出1.编制现金预算主要包括以下三个步骤:收入的估计 花费的估计 形成现金预算收入的估计应注意的问题 任何需要偿付的收入项目不应纳入现金预算中的收入中 现金预算表中收入的估计和收入-支出表不同,现金预算表中作为收入的是拿到家庭里的收入，而不是在进行扣减之前的总收入花费估计中注意的问题 在估计花费时，弄清楚自己的花销习惯和自己是如何花钱的

9、这一点很重要。首先在当前物价水平的基础上估计出花费支出额，然后再将其增加一定的百分比以反映预期的通货膨胀率。在此基础上，你可以通过在逐月和年度的基础上将估计的花费和收入对比，以最终敲定现金预算表。现金预算表平衡现金预算表平衡是指：该年的收入总额等于或超出花费支出总额该年的收入总额等于或超出花费支出总额 如何解决每月的赤字？将花费支出从赤字的月份转移到盈余的月份 利用储蓄，投资或借款来弥补暂时的赤字，如将储蓄或投资变现，通过借款来弥补赤字 削减那些优先程度不是很高的花费 改变消费习惯 想办法来增加收入 现金预算表家庭现金预算规划表家庭现金预算规划表 支出类型月费用类型年度费用类型周期费用类型包括

10、细目吃饭方面开支购置衣物各项税款理发、健身等支出家具电器保险费水电、煤气及日用品保养维修房贷本金利息交通费、通讯费学费等房租管理费、卫生费娱乐费用及医药费用年度旅游定期定额投资实际支出当月支出当年累积支出周期开始时累计预算支出当月预算当年预算全周期预算总额差异当月差异当年差异已有进度差异达成率当月达成率当年达成率周期预算达成率现金预算表现金预算：预计支出现金预算：预计支出 支出类别*年支出额支出占收入比例住房(12-30%)租金/抵押贷款支付（包括保险和纳税，如果适用的话）修理、维护、装饰日用(4-8%)米、油、电、水、煤气通讯费有线电视和其他食品(15-25%)日杂食品在外就餐汽车(5-18

11、%)贷款支付驾照牌、费用等汽、油、修理、轮胎、维护医疗(2-10%)健康、大病医疗和残疾保险（从工资中扣减的，或者既非购买的亦非雇主提供的）医生、医院、药品衣服(3-8%)衣服、鞋子及附件保险(4-8%)屋主保险（如果抵押贷款中没有包括）寿险（如果雇主没有提供）汽车保险现金预算表现金预算：预计支出现金预算：预计支出纳税收入所得税财产税（如果抵押贷款中没有包括）家用物品、家具和其他大件(2-8%)购买和修理其他个人护理(1-3%)洗衣、化妆品、头发护理、美容、健身娱乐和休闲 (2-8%)度假其他娱乐和休闲储蓄和投资(3-10%)储蓄、股票、债券等其他支出(1-10%)慈善捐赠礼物教育贷款支出书籍

12、、报纸、杂志其他：其他娱乐支出(1-5%)总支出*第一纵栏中括号里的百分比是建议的支出额。第三节 现金规划的内容 1根据收入来源进行的现金规划 2对支出去向的规划 3储蓄管理 4怎样建立紧急储备金 五 建立财务比率衡量指标 一 根据收入来源进行的现金规划所得类型收入稳定性收入成长性收入中断风险受雇者（内勤上班族）收入来源稳定，有劳动基本法的保障每年调薪有限，奖金比重不高失业或者失能自营受雇外勤创收族收入高低看业绩表现，时好时坏奖金比重高，收入空间广泛失业或者失能未达标准被裁员一般自营者，小本开店族视业别而定，收入来源还算稳定受限于地区环境，空间有限经营不善顶让关店，失能专业自营者，医生律师等收

13、入相对高族群有最低的起薪点依个人的专业与经验差别大客源不足，失能小企业雇主视业别而定，收入来源较不稳定有创新点时收入空间广经营不善倒闭，还可能背负债大企业主收入以股息红利为主，视经营成效而定景气好时转让持股利得甚大大环境极差时大企业也可能倒闭专业投资者收入以财产所得为主，波动大选对时机或标的获利甚高投资不当可能被套牢这种工作可以带来比较稳定的收入，但很难有额外收入的增加。因此在现金流量的控制和管理上非常重要，应该有紧急预备金来应付不时之需。对于一些年轻的上班族，应该制定及早储蓄的目标，因为如果考虑到资金的时间价值，如果24岁就开始储蓄，每月储蓄500元投资于定期定额报酬率为12%的金融产品，与

14、25岁只差1年，差了6000元的本金，但同样的持续投资到60岁，24岁就开始的人可累积290.6万元，25岁才开始储蓄的人可累积259万元，两者相差31.6万元，是当初本金6000元的52倍。1 1、受雇者、受雇者内勤上班族内勤上班族的现金规划2 2、自营受雇（外勤创收者）的现金规划、自营受雇（外勤创收者）的现金规划 这主要指那些以业务佣金为主要收入的行业如保险、房地产中介、汽车销售等从业人员；需坚持每月应有的消费、储蓄模式，以应对在经济不景气的时候收入水平下降的情况，安然度过经济不景气带来的不利境况。当月储蓄（当月收入基本收入）边际储蓄率 基本收入Max(淡季时最低收入或维持家庭基本生活需求

15、的最低消费额)边际储蓄率每多出1元的额外所得应多储蓄的比率（但当月收入低于家庭最低消费额时边际储蓄率为0）案例 一个业务员平均每月收入为1万元，但业绩最差时只有5000元，最好时有15000元；如果其家庭基本支出为6000元，基本支出大于收入，则基本收入基本支出6000元。表示在收入最差时远不够支出，会有负储蓄也就是透支的情况发生，若最低收入大于基本支出，则最差的情况下还是有正储蓄。若目标的边际储蓄率为50%时，当收入为5000元时，低于基本支出6000元，当月储蓄1000元；当收入为7000元时，储蓄（70006000）50%500元；当收入为10000元时，储蓄（100006000）50%

16、2000元；当收入为15000元时，储蓄（150006000）50%4500元；年储蓄（平均收入10000元基本支出6000元）1250%2.4万元；平均储蓄率2.4万元12万元20%，但边际储蓄率为50%。进行自主创业者应掌握CREATE(创造)的观念，C指capital也就是资本，R是指relationship人际关系，E是experience经验，A是advantage利益所在，T是timing适当时机，E是EQ情绪控制。事先做好周详的财务规划：要计算损益平衡点，要做多少生意才能收回本钱，损益平衡营业额固定成本毛利率。而且需要注意的是，开店除了固定投资外，还要有一笔营运资金，来平衡进货与

17、销货的资金需求。3 3、一般自营者、一般自营者小本开店族小本开店族的现金规划4 4、专业自营者、专业自营者律师医生等自由职业者律师医生等自由职业者 进行合理的理财更加重要，他们多半忙于工作而没有时间理财，在投资上趋于保守，或者有钱就去购买房地产。因此在拼命工作维持高收入同时，应对过去积累的积蓄做积极的运用，想办法提早退休，享受生活。自由职业者也可以利用职业优势由银行取得优惠的房贷或借款利率来降低理财费用。5 5、小企业主的现金规划、小企业主的现金规划 注意家企分开 由于经营风险大，为了让已积累的财富不至于因环境变化而流失，小企业主可以用信托的方式将未来家庭生活所需的资金隔绝于企业之外，以家人为

18、收益人，避免万一企业经营失败时家人的生活困难 小企业主必须将家庭财产和个人财产分开,否则会造成一个后果,那就是:企业破产的同时也宣告了个人破产,而实际上有限责任公司破产不等于个人破产学会保护自己的家庭财产 这类人群此时累积的财富应对生活及各项理财目标已经绰绰有余，个人财务上也有会计师等专门的理财顾问打理。对他们来说节税规划与遗产规划的重要性可能高于积极的投资规划，因此个人信托、高额保单、境外公司都是大企业常用的理财节税规划。6 6、大企业主、大企业主的现金规划二 对支出去向的规划 在进行支出的现金规划时不但应注意现在的日常资金需求，还要考虑到未来的资金需求，具体来讲进行规划可以注意以下公式：应

19、有收入基础支出购房贷款本息负担退休金储蓄教育基金储蓄基础支出期待水准的生活费用需求家庭人口数退休金储蓄（期待水准的生活费用需求2退休后生活年数20年）离退休年数教育基金储蓄（未成年子女数期待水准的教育费用）（离子女上大学的年数12），(这儿假设投资回报率只等于学费增长率)。个人或者家庭可以根据以上公式进行合理的现金规划。案例 40岁的王先生想要达到平均的生活水平，同时要支付买房以及两个子女10年后上大学以及20年后退休三大理财目标。四口之家的月生活费6400元（16004）缴房贷本息4400元退休储蓄3200元（16004020）教育基金储蓄1300元（8000002120）15300元。如果

20、已经40岁而家庭每月可支配收入没有15000元以上的话，想过满足所有理财目标的小康生活还远远不行的。三 储蓄管理 1 1、资金的时间价值、资金的时间价值 进行储蓄时一个必须考虑的重要问题就是资金的时间价值问题。资金时间价值是指资金在周转使用中由于时间因素形成的差额价值。进行储蓄管理首先要明确自己的长期财务目标和短期财务目标，在此基础上考虑资金的时间价值来进行储蓄决策。2 2、资产净值分析、资产净值分析 最常见的投资决策准则就是净现值（NPV）法则，这个方法不仅被广泛的使用，并具有很强的适用性，而且也非常直观。NPV法则可以正式表述如下：NPV等于所有的未来流入现金的现值减去现在和未来流出现金现

21、值的差额。如果一个投资项目的NPV是正数，就采纳它；如果一个投资项目的NPV是负数，就不采纳。三 储蓄管理 牢记下面的话 越早投资越早规划，你未来的生活将越好！现在每月定期投资1000元于基金，假设基金的投资回报率是年10%，20年后是多少钱？答案是：759368.836元。EXCEL演示3 3、现金流量表分析、现金流量表分析三 储蓄管理 理财收入利息保费支出理财储蓄工作收入生活支出工作储蓄资产负债调整现金流入资产负债调整现金流出资产负债调整现金净流量工作收入是源头活水，退休后只有理财收入，在工作期间应逐年提高理财收入比重生活支出可预算控管，贷款及缴保费年期应控制在退休前缴清，退休后只有生活支

22、出该期现金变动工作储蓄理财储蓄资产负债调整现金净流量4 4、提高家庭储蓄的可能方式、提高家庭储蓄的可能方式 通过增加家庭收入来提高家庭储蓄 通过降低家庭生活支出来提升家庭储蓄 通过增加家庭理财收入来提高家庭储蓄 通过降低家庭理财支出来提升家庭储蓄三 储蓄管理 三 储蓄管理5 5、采取不同的储蓄方法、采取不同的储蓄方法 对于以领取现金方式取得工资的，可以先把领到的工资分为两部分，先把要储蓄的部分以活期存款的方式存入银行，其余部分才用来消费 对于以银行转账取得工资、薪金的人，在工资、薪金入账的时候要强迫自己进行储蓄，以定期定额的方式或者从活期转为定存的方式 四 怎样建立紧急储备金1 1、以现有资产

23、状况来衡量紧急预备金的应变、以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力能力 失业保障月数可变现资产月固定支出 衡量万一失业或者失能的状况下，现有的可变现资产可支撑几个月的开销 案例 以台湾为例，在预防因伤病或者意外失能的情况，可以投保失能险或者意外失能险附约，无法工作时可得到最多达收入七成的失能险月给付，也建议投保医疗险来弥补健康保险给付的不足。如果已投保失能险及医疗险，万一这种状况发生时有保险理赔给付，因此紧急预备金的需要额度可降低，将其移转至获利性较高的资产上。如果现在的工作在离职时可领取六个月以上的离职金，或已到可领取退休金的资格，那应为预防失业的最低可变现资产额度也可降低，可拥有不动产及

24、收藏品等保值性佳但流动性差的资产。遭遇意外灾害怎么办？意外或灾害承受能力（可变现资产保险理赔金现有负债）（510年生活费房屋重建装潢成本）如果此比率大于1，表示万一发生灾变承受能力较高。若小于1则发生灾变后的损失将会影响到家庭短期生活水平及居住环境。若此比率呈现负数，表示当资产减损时负债依旧，将无力重整家园。如何根据比率进行调整若发现灾害承受能力偏低时，最快的改善方式是加保寿险、意外险或家居综合险等产险。以此比率1为例，意外或灾害承受能力（可变现资产保险理赔金现有负债）（510年生活费房屋重建装潢成本）=1可变现资产保险理赔金现有负债=510年生活费房屋重建装潢成本合理的寿险保额5至10年的生

25、活费现有负债可变现资产若觉得寿险的保费过高可以意外险代替。合理的居家综合险房屋重建加装璜成本。2 2、紧急预备金的储存形式、紧急预备金的储存形式存款或利存款或利用贷款额度用贷款额度 紧急预备金可以有两种方式来储备 流动性高的活期存款或短期定期存款 利用贷款额度 在机会成本方面，以存款为例，其机会成本是因其流动性高而可能无法达到的长期投资的平均报酬率。四 怎样建立紧急储备金1、清偿比率、清偿比率 它是用以反映资不抵债风险的暴露程度。清偿比率=总净资产/总负债 应尽量维持家庭或个人资产负债表中的清偿比率大于1，以降低家庭或个人资不抵债的风险。五 建立财务比率衡量指标 2 2、流动性比率、流动性比率

26、 它是用以反映如果你万一丧失收入，你运用现存的流动资产支付短期债务的偿付还能维持多久。流动性比率=流动资产/总的短期债务 为了降低家庭或个人财务状况的风险，一般来讲，流动性比率应该大于1，以防出现短期内的财务危机，急需资金的时候无法通过转换一些资产变现来解决问题。五 建立财务比率衡量指标 3、储蓄比率、储蓄比率 储蓄比率=现金盈余/税后收入 储蓄比率没有一个固定的限额，它根据家庭或个人的收入状况的不同而不同。储蓄率的高低取决于收入的高低以及家庭或个人的生活消费观念。但是一旦确定了储蓄率之后，就应该予以坚持，除非出现特殊情况，如意外事故、失业或者失能等导致收入急剧下降，一般来说，不要进行更改。五

27、 建立财务比率衡量指标 4、债务比率、债务比率 债务比率每月税前总收入/每月总的贷款偿付额 债务比率的高低同样取决于个人的收入以及消费观念。此外根据上面所介绍的财务状况表，还可以提取出其他一些比率进行监控，以及时了解自己的财务状况，如通过收入支出比率来衡量收入支出是否平衡，通过生活必需支出在总支出中的比重来间接衡量是否存在一些不必要的花费，是否存在可以节约支出的余地等等。这些比率的选择需要财务规划师根据个人的具体情况给出相应的意见。五 建立财务比率衡量指标 第四节 其他规划对现金规划的影响一、保险规划对现金规划的影响二、投资规划对现金规划的影响三、税务规划对现金规划的影响一、保险规划对现金规划

28、的影响 一般来讲，如果购买了保险的话，因为每年/每月必须支付一定的保费，因此会每年产生一定的现金支出；但是，当所保意外情况发生时，保险公司根据保险条款所赔偿的款项，却有利于减轻财务危机的程度。相反,如果在没有投保的情况下发生意外事件,则需要动用很大一部分紧急预备金来处理因意外发生而导致的损失,表面看起来两者所需的投入基本可以持平,只是投入时间有差异,实则购买保险是一种预期性支出,而紧急预备金是一种波动性很大的意外支出。不难看出,购买保险可以通过保险理赔为现金规划节省很大一部分紧急储备金,可以避免风险发生后的无准备.二、投资规划对现金规划的影响 投资规划是与现金规划联系得比较紧密的一部分，投资于

29、什么样的金融产品，其流动性、盈利性如何，都会给现金规划带来较大的影响。最关键的一点是要在投资收益与回避流动性风险之间做出平衡。现金规划的本质是对流动性进行规划,即规避因手头流动资金不足带来的损失；相反,投资规划追求的资金的保值增值,因此两者之间在直接层面上存在冲突:留更多的现金在手头自然可以降低流动性风险,但因此而付出的机会成本也上升了。为此,较好的办法是先充分衡量流动性风险可能带来的损失,然后将此与其所占用的资金的投资收益进行比较,选择优者.三、税务规划对现金规划的影响 税务规划的成功与否会影响到现金的支出 如果税务规划比较成功，则可以降低收入支出表中的税务支出部分 如果税务筹划不成功甚至失

30、败的话，则不会降低支出甚至还会增加支出（当被罚款的时候就会增加额外支出）。还有其他一些规划如:房产和教育规划，以及退休规划在前面第三节对支出去向的规划中有提及,它们也与现金规划紧密相关。对于一定的收入，如何在房屋贷款、教育基金以及退休基金之间进行分配是需要慎重考虑的重要问题。第四节 其他规划对现金规划的影响关 键 字 1.现金：现金：现金管理中所指的现金是广义的现金，还包括了其他集中流动性资产，如支票帐户、储蓄帐户、货币市场上的存款帐户和共同基金，以及其他短期投资工具（参见表1）。之所以把它们包括在现金中是因为它们流动性较强，能够只是损失很少价值甚至毫无损失的转为现金。2.资金时间价值资金时间

31、价值:资金时间价值是指资金在周转使用中由于时间因素形成的差额价值。3.紧急预备金紧急预备金：在正常的收入与支出范围内，每月或多或少会有一些节余，但是当碰到意外收入突然减少、甚至中断，而支出突然暴增时，若没有一笔紧急准备金可以动用则会陷入财务困境。关 键 字 4.资产负债表：资产负债表：反映了你的财务资源状况,它能帮助你对实现财务目标的过程进行追踪,因而对于设定，监控和调整理财规划是必不可少的。资产负债表是对某一时点个人财务状况的总结。5.收入收入-支出表：支出表：反映了你在一段时间内的财务活动状况,它使得你可以将实际发生的费用和购买支出与预算的数字对比，从而采取必要的调整措施以消除两者之间的差

32、异。6.现金预算：现金预算：主要涉及来年预期的现金收入和现金支出。编制现金预算主要包括以下三个步骤:收入的估计、花费的估计以及形成现金预算。关 键 字 7.边际储蓄率：边际储蓄率：等于每多出1元的额外所得应多储蓄的比率（但当月收入低于家庭最低消费额时边际储蓄率8.清偿比率：清偿比率：清偿比率=总净资产/总负债反映资不抵债风险的暴露程度。9.流动性比率流动性比率:流动性比率=流动资产/总的短期债务 它是用以反映如果你万一丧失收入，你运用现存的流动资产支付短期债务的偿付还能维持多久。习习 题题1.本章的学习，你对本章中王先生一家的现金规划过程你有什么看法?还能给他们更好的建议吗?2.根据你自己的收入支出情况制定出个人收入支出表。3.根据你的财务状况制定出你的现金预算表。4.假如你是一位自营+受雇(外勤创收者),学习了本章之后,你的理财策略是什么?5.建立财务衡量指标的意义是什么?与现金规划有什么关系?6.通过本章的学习,结合自己的财务状况,为自己制定一份现金规划方案。7.为什么要保留紧急准备金？如何建立紧急准备金？8.理解清偿比率、流动性比率、储蓄比率和债务比率的含义？检查你的上述比率是否正常。9.如何提高家庭储蓄？为你的储蓄计划设计一个方案。10.保险规划、投资规划和税务规划分别对现金规划有哪些影响？习习 题题