国税有关文件报告等

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1、加大反避税工作力度 切实维护国家权益 2006-01-23本网讯 近年来，税务机关高度重视反避税工作，在加强反避税工作方面采取了一系列切实有效的措施，取得了较好的成效。加强反避税基础工作，全面推行规范化管理 2005年，全国税务系统在反避税基础建设方面做了大量工作，取得了较好的效果。在借鉴国际先进经验的基础上，完善反避税规章制度，初步建立了比较规范的转让定价税收管理法律框架。国家税务总局先后出台了关于进一步加强反避税工作的通知、关联企业间业务往来预约定价实施规则、关联企业间业务往来税务管理规程等三个反避税文件，制定了加强反避税与其它征管工作的衔接与协调，提高选案质量，推动反避税工作的集中统一管

2、理，强化大户联查制度，重视队伍建设等五项具体措施，全面推动和深化反避税工作。确立了我国预约定价管理制度和操作程序，将开展预约定价基本流程分为纳税人提出书面意向、预备会谈、正式申请、审核与评估、磋商、签定安排、监控执行等，开辟了我国与其他国家开展双边预约定价的渠道。同时，在总结多年来反避税操作实践的基础上，与新的征管法相衔接，增加了转让定价使用方法、预约定价、核定方法等内容，明确了调查时限和追溯时间以及对应调整等问题，进一步规范了转让定价税收管理机制。从而，为进一步加大了反避税工作力度，防止跨国企业逃避我国税收奠定了基础。 此外，提高了相关信息的使用效率。积极利用国家统计局行业利润信息和BVD公

3、司数据库，充分发挥其在反避税调查、调整中的作用；二是加强了基础信息管理，明确了工作方向。年初总局在各地配合下，对以往年度反避税审计、预约定价等工作情况进行了全面清理统计，不但加强了基础信息管理，也明确了今后一个时期的工作方向。 加大反避税工作力度，提升工作质量 加大了转让定价审计力度。从2005年起，总局采取了各地的转让定价审计、预约定价谈签立案、结案均需报批的措施，有效调动了各地的工作积极性，进一步提高了反避税工作的质量和效益。近年来，总局平均每年对230户企业开展反避税调查，通过反避税调查，累计调增应纳税所得额200多亿元，调整补税30多亿元，弥补亏损80亿元。2005年，调整补税金额过千

4、万元的较企业有较大幅度增加，审计过程中的操作规范性、技术含量不同程度得到提高。 积极谨慎地开展双边预约定价工作。2005年上半年成功谈签了我国第一例双边预约定价，在国际上引起较大反响。国内、国际各大主要媒体纷纷进行报道，法制日报、美国BNA记者还就“预约定价”进行了专题采访。在华投资的企业也纷纷表示提出双边预约定价的意愿。目前，有6例双边预约定价谈签工作正在进行中。单边预约定价谈签已达130多户。 加大了反避税培训力度。2005年，总局牵头组织了与美国国内收入局和OECD合作举办的反避税培训、启动了“六员”中反避税工作人员的培训工作、各地税务机关也自行开展了各种类型的反避税业务培训和交流，通过

5、培训，提高了反避税专业人员的素质。 通过以上措施的实施，维护了国家权益，提高了我国在国际上的地位。 发挥税收协定作用，促进经济技术合作和税收征管 积极谈签税收协定。2005年，国家税务总局继续有针对性地对外谈签税收协定，先后与阿塞拜疆、格鲁吉亚、墨西哥等签署了税收协定。截止2005年11月底，我国总共对外谈签了87个税收协定（不含与香港和澳门的安排），生效执行的有78个。这些税收协定的执行,消除了国家间双重征税壁垒，促进了我国“走出去”战略的实施,为我国与这些国家的经济技术合作奠定法律基础。 加强相互协商，维护国家利益和纳税人的合法权益。“走出去”企业的增多带来越来越多的税务问题，其中最为突出

6、的是：由于我国一些企业对税收协定不了解，在海外遇到有悖于税收协定的征税或税收歧视时，不知道如何利用税收协定维护自身利益，一些企业因此付出了高昂的代价，国家利益亦受到损害。为此，国家税务总局在税收协定的框架内，加大了与税收协定缔约对方相互协商的力度，切实提高为对外投资者服务的水平，促进了跨国税务争端的解决，有效维护了国家利益和纳税人的合法利益。例如，总局通过与税收协定缔约对方主管当局的协商，为我国某航空公司挽回了约2千万人民币的境外损失，为某金融企业避免了约6亿人民币的境外损失，帮助我某国有大企业减轻了在某亚洲国家的不合理税收负担，解决了部分国有金融机构在境外获得利息的免税问题。 在为对外投资者

7、服务的同时，国家税务总局还加强了税务相互协商制度建设，制订下发了中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序暂行办法。根据该办法，自2005年7月1日起，纳税人在税收协定缔约对方遇到违背税收协定待遇的征税，或税收歧视待遇时，可以通过纳税人国内所在省级税务机关向国家税务总局提起税务相互协商申请，由国家税务总局与税收协定缔约对方通过相互协商解决纳税人在税收协定缔约对方遇到的税务问题。通过加大与税收协定缔约对方相互协商的力度，提高了为对外投资者服务的水平，促进了跨国税务争端的解决，有效维护了国家利益和纳税人的合法利益。 积极开展税收情报交换，促进国内税收征管。通过与有关国家开展自动税收情报交换，掌握了大

8、量的中国居民个人和企业取得来源于境外收入的信息，以及非居民取得应在中国纳税的收入信息，并按税法规定进行了核查处理；通过核查专项情报，发现我国国有企业对外投资经营过程中在投资国依法纳税方面存在的突出问题，如在境外设立子公司的同时通过私人银行账户隐匿子公司经营收入，逃避中国和子公司所在国的税收等,有利于进一步引导和依法规范走出去企业的投资经营行为。认真学习贯彻党章 推进税务系统党风廉政建设 2006-01-19本网讯 中纪委六次全会结束后，国家税务总局在1月8日召开的全国税务工作会议上对全会精神进行了传达学习，并在安排今年税收工作时对党风廉政建设工作提出了要求。1月16日、17日，国家税务总局先后

9、召开党组扩大会议和全体干部大会，传达中纪委六次全会精神、学习胡锦涛总书记的重要讲话和中纪委书记吴官正同志的报告，听取驻总局纪检组监察局关于2005年税务系统党风廉政建设和反腐败工作情况的汇报、2006年工作设想，并确定2月中旬召开全国税务系统党风廉政建设工作会议。总局党组书记、局长谢旭人同志就进一步学习贯彻中纪委六次全会精神提出了具体要求。 谢旭人同志指出，胡锦涛总书记的重要讲话科学分析了国际国内形势，全面总结了反腐倡廉工作取得的成效，指出了党风廉政建设工作面临的新情况新问题，提出了认真学习贯彻党章，进一步加强党风廉政建设和反腐败工作的要求。中纪委书记吴官正同志的报告总结了一年来党风廉政建设和

10、反腐败工作取得的成效，对做好2006年的党风廉政建设和反腐败工作做出了具体部署，我们一定要深刻学习领会，坚决贯彻执行。 谢旭人同志要求全国税务系统认真学习贯彻中纪委六次全会精神，从三个方面进一步抓好税务系统党风廉政建设和反腐败工作：一是认清形势，坚持不懈地抓好税务系统党风廉政建设和反腐败工作。2005年，在中纪委监察部和总局党组领导下税务系统反腐倡廉工作取得了显著成效，制定并实施了建立健全税务系统惩治和预防腐败体系实施意见，并明确了领导和各部门职责；采取有力措施，纠正在税收管理领域存在的不正之风，严肃查处了各类违纪违法案件；加强了对领导干部的监督，落实“一把手”不分管人事、财务等工作机制，得到

11、了中纪委和地方党委的肯定。同时，我们也要清醒认识税务系统反腐倡廉工作面临的严峻形势，认真分析存在的问题，尤其是一些发生在税务系统的腐败案例为我们敲响了警钟，提醒我们要从维护党的执政地位和人民群众利益的高度，采取切实有效措施进一步抓好反腐倡廉工作。二是总局党组和机关要带头认真学习党章、遵守党章、贯彻党章、维护党章，通过学习贯彻党章推进党风廉政建设。要进一步加强理想信念教育，增强党性修养，严明政治纪律，特别是各级领导干部要认真执行民主集中制，自觉做到讲道德、重修养、尚清廉。三是要紧密结合税务系统特点，进一步落实惩治和预防腐败体系实施意见。要充分发挥各部门的作用，积极利用各种载体认真开展反腐倡廉教育

12、，推进税务廉政文化建设，构建“大宣教”工作格局。要继续纠正损害群众利益的不正之风，严肃查处商业贿赂等各类违纪违法行为。各级党组要加强组织领导，各部门要齐抓共管，纪检监察部门要认真履行监督检查职责，共同抓好教育、制度、责任、监督、惩治和预警等惩防体系各个机制的落实。谢旭人在国务院新闻办新闻发布会上的讲话 2006-01-17本网讯（2006年1月17日）国家税务总局局长 谢旭人女士们、先生们： 去年这个时候，我们在这里和大家就税收问题进行了交流，今天非常高兴有机会再次与大家见面。我代表国家税务总局感谢各位新老朋友多年来对税收工作的关心和支持。前几天我们召开了全国税务工作会议，总结去年及“十五”时

13、期税收工作，部署今年及“十一五”时期工作任务，有些情况大家可能有所了解，这次新闻发布会散发的材料也作了说明。这里我简要介绍一下去年全国税收工作情况和今年税收工作打算。 2005年，全国税收收入达到30866亿元（不包括关税和农业税收），比上年增长20%，增收5148亿元，年收入迈上30000亿元新台阶。在税收收入稳定较快增长的同时，税收调节经济和调节分配的作用得到有效发挥，依法治税取得新的进展，征管质量和效率不断提高，税务干部队伍素质进一步增强，其他各方面工作都迈出新的步伐。 “十一五”是我国经济社会发展的关键时期。党的十六届五中全会明确了“十一五”时期我国经济社会发展的指导方针、奋斗目标、主

14、要任务和重大举措，也为我国下一步的税收发展与改革指明了方向。各级税务机关要坚持以科学发展观统领税收工作，坚持服务经济社会发展大局，坚持把握税收工作主题，坚持抓好管理基础工作和基层建设工作，坚持弘扬求真务实开拓创新精神，不断开创税收事业新局面。 2006年是实施“十一五”规划的开局之年，做好税收工作意义重大。各级税务机关要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻十六大和十六届五中全会及中央经济工作会议精神，坚持聚财为国、执法为民的税务工作宗旨，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，确保税收收入稳定较快增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用

15、，为支持经济发展和社会进步作出新的更大的贡献。各级税务机关要重点抓好以下几项工作：一是大力推进依法治税，严格税收执法与监督。二是积极稳妥地推进税收改革，不断完善税收制度、征管体制和内部管理机制。三是全面实施科学化、精细化管理，进一步提高税收征管的质量和效率。四是切实规范内部行政管理，改进作风，提高效率。五是实施金税工程（三期）规划，加快信息系统建设步伐。六是不断提高税务干部的能力素质，努力增强干部队伍的凝聚力和战斗力。 下面，我和我的同事愿意回答各位提出的问题。2005年全国税收工作情况和2006年税收工作安排 2006-01-17本网讯 2005年，全国税收收入达到30866亿元（不包括关税

16、和农业税收），比上年增长20%，增收5148亿元，年收入迈上30000亿元新台阶。“十五”期间，全国共入库税款109217亿元，年均增长19.5%，五年翻了一番多。税收收入随着经济发展稳定较快增长，大大增强了国家财政实力，为全面建设小康社会提供了可靠的财力保证。2005年税收收入有三个特点：一是从国内增值税、营业税、企业所得税等主要税种及海关代征进口税收与相关经济指标的对比分析看，税收增长与经济发展基本适应。二是增收的主体是流转税和所得税。国内增值税、消费税和营业税等流转税对税收增长的贡献率为49.5%，与上年基本持平。内外资企业所得税和个人所得税对税收增长的贡献率为34.8%，比上年提高9.

17、2个百分点。三是东中西部地区税收分别增长19.2%、22.4%、21.7%，中西部地区收入增速分别快于东部3.2和2.5个百分点。 去年税收收入增长较快，是国民经济平稳较快发展的反映。各级党委政府、社会各界对税收工作的支持，全国税务系统推进依法治税、加强税收征管保证了税收收入增长。广大纳税人依法诚信纳税为税收收入增长作出了积极贡献。 在税收收入稳定较快增长的同时，其他各方面工作都迈出新的步伐。依法治税深入推进。深入贯彻税收征管法及其实施细则，认真落实依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则。税收改革不断深化。积极推进农村税费改革，28个省（区、市）免征了农业税

18、，全国人大常委会决定自今年1月1日起废止农业税条例。进一步完善出口退税机制，“十五”期间累计办理出口退（免）税11941亿元，其中去年办理3372亿元。在东北地区部分行业实行增值税转型改革试点，截至去年底共办理抵扣退税40多亿元。对个人所得税法及其实施条例进行了修订。税收政策有效落实。贯彻中央关于加强和改善宏观调控的部署，加大对房地产交易行为的税收调控力度，调整了部分高能耗、高污染、资源性产品的出口退税政策，调高了煤炭、原油、天然气的资源税税额标准。落实就业再就业税收优惠政策取得较好成效，全国有数百万人受惠。税收征管得到加强。强化税源管理，加强各税种管理，优化纳税服务，加快税收管理信息系统，即

19、金税工程建设步伐，不断提高税收征管的质量和效率。干部队伍建设进一步强化，树立了税务部门的良好社会形象。 “十一五”是我国经济社会发展的关键时期。党的十六届五中全会明确了“十一五”时期我国经济社会发展的指导方针、奋斗目标、主要任务和重大举措，也为我国下一步的税收发展与改革指明了方向。各级税务机关要坚持以科学发展观统领税收工作，切实把科学发展观贯穿于税收事业发展的全过程、落实到税收工作的各个环节。坚持服务经济社会发展大局，充分发挥税收筹集财政收入和调节经济、调节分配的作用，为转变经济增长方式、建设社会主义新农村、促进区域协调发展、建设资源节约型、环境友好型社会服务。坚持把握税收工作主题，推进依法治

20、税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，做好新时期税收工作这篇大文章。坚持抓好管理基础工作和基层建设工作，大力加强基层建设，立足基层打牢管理基础。坚持弘扬求真务实开拓创新精神，讲实话、出实招、办实事、求实效，创造性地开展工作，不断开创税收事业新局面。 2006年是实施“十一五”规划的开局之年，做好税收工作意义重大。各级税务机关要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻十六大和十六届五中全会及中央经济工作会议精神，坚持聚财为国、执法为民的税务工作宗旨，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，确保税收收入稳定较快增长，充分发挥税收调节经济和

21、调节分配的作用，为支持经济发展和社会进步作出新的更大的贡献。各级税务机关要重点抓好以下几项工作：一是大力推进依法治税，严格税收执法与监督。贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，加强税收立法，规范税收执法，强化税收执法监督，深入开展整顿和规范税收秩序工作，加大税法宣传教育力度。二是积极稳妥地推进税收改革，不断完善税收制度、征管体制和内部管理机制。稳步推进税制改革，积极落实各项税收政策，完善税收征管体制，推进干部人事、劳动分配等内部管理改革。三是全面实施科学化、精细化管理，进一步提高税收征管的质量和效率。改进税收分析预测，落实税收管理员制度，深化纳税评估，进一步加强增值税、企业所得税、个人所得税等各

22、税种管理，改进和优化纳税服务。四是切实规范内部行政管理，改进作风，提高效率。强化行政管理，搞好财务管理，依法实施政府采购，加强信访工作。五是实施金税工程（三期）规划，加快信息系统建设步伐。推进金税工程（三期）基础建设，加强应用系统建设，强化信息应用。六是不断提高税务干部的能力素质，努力增强干部队伍的凝聚力和战斗力。加强领导班子建设，加大干部教育培训力度，加强和改进思想政治工作，搞好党的先进性建设，加强党风廉政建设。谢旭人、崔俊慧、王力在国新办新闻发布会上答记者问 2006-01-17本网讯 CCTV记者 大家每年都在争论一个问题，就是税收收入的增长大大高于GDP的增长。请问谢局长，去年税收增长

23、20，GDP增长预测不到10，数据相差这么大，您能分析一下吗？ 谢旭人 对去年税收收入稳定较快增长，我们从税源基础、产业结构、价格以及税收征管等方面做了全面分析。去年税收收入保持较快增长，首先得益于国民经济保持了稳定较快增长，这为税收收入快速增长奠定了良好的基础。各级党委政府、社会各界包括新闻界对税收工作的支持，全国税务系统大力推进依法治税，切实加强税收征管，保证了税收收入的稳定较快增长。广大纳税人依法诚信纳税为税收收入增长作出了积极贡献。我们认为2005年税收收入增长与国民经济增长是基本协调的。至于税收增长20，GDP增长预测为9.8，为什么会有这样的差距？可以从以下几方面做一些分析。 第一

24、，两者的统计口径不同。税收是按照现价计算征收的，而公布的GDP增长率是按照不变价或者叫可比价核算的。据有关部门预测，2005年按照可比价统计的GDP增长是9.8左右，如果考虑价格因素，现价GDP增幅预计在1314，与税收增幅的差距就大大缩小了。 第二，GDP的结构与税收结构之间有差异。税收主要来源于第二产业和第三产业，第二、第三产业增加值增幅要大大高于总的GDP增幅。特别是作为我国最主要的税种增值税，大体占全部税收收入的一半，其对应的税基是工业和商业增加值。去年前11个月，全国规模以上工业增加值按照可比价计算增长16.4，考虑工业品出厂价格因素，现价工业增加值增长应该是19左右。去年国内增值税

25、增长19.8，与现价工业增加值增长基本同步。 营业税也是我国的一个主要税种，各个品目的营业税增长与其对应的税源增长也是基本协调的。去年营业税增量中有一半来自房地产业和建筑安装业，而去年房地产业投资增长22.2%，来自房地产业和建筑安装业的营业税分别增长18.2、21.5，大体上与税基对应。企业所得税是去年增收比较多的一个税种。企业所得税采取当年预缴、次年四月底前汇算清缴的征收管理办法。2005年内外资企业所得税增长35.3，既得益于2004年企业实现利润增长38.1，在2005年一季度汇算清缴收入较多，也得益于2005年企业实现利润继续保持了增长。 第三，外贸进出口对经济增长与税收增长的影响是

26、不一样的。GDP核算是外贸进出口净额，也就是说进口是作减项的，出口是作增项的，所以进口数量越多，GDP中减去的数字就越多。但是，体现在税收上，只要发生进口了，就会有税收收入，而出口退税不从税收收入中扣除，是财政再做退税处理。因此，外贸进口增加了，进口环节的税收相应增加，这也是税收收入增长快于GDP增长的一个因素。 第四，税收征管的加强。去年税务部门大力推进依法治税，加强税收征管，加大税务稽查的力度，进一步优化纳税服务，也促进了税收收入的增长。通过实施科学化、精细化管理，税收征管的质量和效率不断提高，征收率不断提高。同时，大力清缴欠税，严厉查处偷骗税案件，去年清理欠税200亿元，查补税款367亿

27、元。税收征管的加强也是税收收入增幅高于GDP增幅的一个很重要的因素。 外国记者 谢局长您好，我想问一下您能不能提供其他方面的数据，比如说固定资产投资、工业增加值以及消费价格指数方面的数据？ 谢旭人 我想国家统计局近期可能要正式发布这方面的消息，也会有详细的统计资料，到时候你们就会掌握这些数据了。 第一财经频道记者 昨天有很多媒体报道说有关部门正在研究推出不动产税，请问2006年不动产税是不是有可能进行试点？在房地产调控方面，2006年会不会有新的税收举措？ 王力 按照党的十六届三中全会提出的“实施城镇建设税费改革，条件具备时对不动产开征统一规范的物业税，相应取消有关收费”的要求，税务部门正在会

28、同有关部门，对房地产税改革和推进物业税进行研究。目前，我国在房地产的拥有和使用环节，对外资单位、外籍个人和内资单位、中国公民分别征收城市房地产税、房产税和土地使用税，征收的范围限于城市、县城、建制镇和工矿区。对外资企业和个人征收的城市房地产税和对内资企业和中国公民征收的房产税，是按照房产原值扣除一定比例后的余值或租金收入作为计税依据，城镇土地使用税是按照土地面积和适用税额征收的。此外，在房地产开发建设环节征收一些其他税费。这样就存在内外税制不统一，房、地分设税种，计税依据不合理，以及税基比较窄，对房地产征收的税费比较多等问题。 开征物业税，一是有利于各类企业公平竞争；二是有利于解决房、地分别征

29、税带来的税制不规范问题；三是按照国际惯例，按评估值征税，能够比较客观地反映房地产价值和纳税人的承受能力，也有利于解决现行房地产税收制度存在的计税依据不合理问题；四是有利于正确处理税和费的关系，促进房地产市场的健康发展。但从目前看，开征物业税需要解决的政策、技术和征管问题还很多。 根据党的十六届三中、五中全会精神，国家税务总局正在会同有关部门，在部分地区开展房地产模拟评税试点工作，为物业税的开征积累经验、创造征管条件。同时，按照税制改革的总体部署，稳步推进物业税的研究准备工作。 关于第二个问题，国家去年根据宏观调控的需要，对房地产有关营业税政策做了调整，区分商业性买卖和消费性买卖，同时考虑普通住

30、房和非普通住房的区别。从去年6月1日起，对个人购买住房不足2年转手交易的，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税；对个人购买的普通住房超过2年（含2年）转手交易的，销售时免征营业税；对个人购买非普通住房超过2年（含2年）转手交易的，销售时按其售房收入，减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。 需要强调的是，目前税务机关对个人二手房交易所得征收个人所得税，不是一项新的税收政策，而是税法早有明确规定的。按照个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的收入，减去财产原值和合理费用后的余额，按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20。 2006年，税务部门将会同有关部门，进一步贯彻落实国家关于房地产的

31、各项税收政策，同时按照“一体化”管理的要求，进一步加强房地产税收征管。 香港凤凰卫视记者 现在有很多内资企业，特别是民营企业都非常关心在什么时候内资企业和外资企业才能享受平等的税率，享受更加公平的税收环境，什么时候外资企业在税率方面所享有的超国民待遇才能够结束？ 王力 1994年税制改革以后，中国的内资企业和外资企业分别实行两套不同的企业所得税制，虽然法定税率是相同的，但由于外资企业的税收优惠多于内资企业，税前扣除等政策规定也有差异，所以外资企业的实际税负低于内资企业。这对于我国引进外国资本、技术和人才起到了相当大的推动作用，也促进了外资企业的发展。但是，长期实行内外两套企业所得税制并存的格局

32、，既不符合国际惯例，也对我国社会主义市场经济发展带来了一些影响，亟需予以统一和规范。 党的十六届三中、五中全会明确指出，要统一各类企业税收制度。按照统筹国内发展和对外开放的要求，目前国家税务总局正在会同有关部门，广泛征求各方面的意见，对内外资企业所得税制改革进行积极的研究和论证。 企业所得税制改革的基本思路是：将现行内、外资分别适用的两套所得税法合并为统一的企业所得税法，建立适用于内外资企业的统一、规范、透明的企业所得税制度，为各类企业创造平等竞争的税收环境，提高利用外资水平，优化国民经济结构，推动产业升级和技术进步，促进国民经济持续稳定健康协调地发展。至于内外资企业所得税制改革的进程，将按照

33、法定的程序进行。 财经杂志记者 请问2006年增值税转型改革有何新的进展？ 王力 根据中央确定的振兴东北老工业基地的总体要求，从2004年下半年开始，国家在东北地区的部分行业率先进行了增值税转型改革试点，也就是扩大增值税抵扣的范围，允许企业当年7月1日以后投资购入机器设备所含的增值税款在缴纳增值税时予以扣除。这是党中央、国务院为振兴东北老工业基地作出的重大战略决策。 东北地区各级税务部门根据增值税转型改革试点的要求，审核认定了能享受优惠政策的企业名单，及时审核认证企业申报的设备抵扣发票，成效明显。据初步统计，东北地区三省一市已有4万多户企业享受了扩大增值税抵扣范围政策，累计办理抵扣退税40多亿

34、元。这对于促进企业技术改造、调整产业结构和产品结构，进一步增强企业的竞争力，发挥了重要作用。 目前，试点工作正在平稳、有序地进行。下一步，我们将继续做好在东北地区实行增值税转型改革试点工作，并会同有关部门研究完善在全国范围内推行的方案。 新华社国内部记者 2005年涉税案件查处情况如何？这些案件有哪些特点？税务部门将采取哪些措施强化对涉税违法案件的查处？ 崔俊慧 2005年，全国税务部门在加强税收征收管理、搞好纳税服务的同时，充分运用税务稽查手段，打击和查处涉税违法行为，去年全国共查补税款360多亿元。我们的主要做法是：第一，狠抓涉税案件的查处。谈到涉税案件，大家都关心一个问题，就是税务部门是

35、依据什么对企业进行检查的。税务部门对企业进行检查是通过严格的选案来确定的，选案的条件比较多，其中主要有两个，一个是对金税工程所获得的企业纳税申报、生产经营等方面信息进行整合比对，发现疑点一般就要纳入检查范围。另一个重要来源是群众举报。去年我们立案查处涉税违法案件48.55万起，查补税款245亿元。第二，开展税收专项检查。去年重点对钢铁、水泥、煤炭、摩托车、废旧物资收购、农副产品收购、房地产等7个行业和个人所得税、生产企业免抵退税等22.22万户企业进行了检查，查补税款100多亿元。第三，选择了一些案件多发、税收秩序比较混乱的地区进行了专项整治。去年对茂名、保定等十几个地区进行了专项整治。通过这

36、些工作，使涉税违法行为得到了有效遏制。但由于受利益驱动，当前打击涉税违法行为的任务还比较繁重，形势还比较严峻。 当前涉税案件的主要特点除了团伙作案外，主要有四个方面：一是大案要案还时有发生；二是案件多发、税收秩序混乱的地区仍然存在；三是涉税违法行为有向西部地区蔓延的趋势；四是弄虚作假、虚开发票、虚列成本、作假账仍然是偷逃骗税的主要手段。 针对这些情况，今年我们准备采取五个方面的措施：一是深入开展税收专项检查。今年的重点是房地产及建筑业、娱乐业、金融保险业、邮电通信业、煤炭生产及运销企业、废旧物资经营企业、涉外企业以及某些职业的个人所得税纳税人。检查的方法是省、地、县三级税务部门分级进行检查，对

37、于涉及全国的某些重点企业，由国家税务总局直接组织检查。二是继续组织对一些税收秩序比较混乱的地区集中力量开展税收专项整治。三是利用金税工程所获得的信息，通过分析评估，发现问题，及时检查。四是与公安部门密切配合，对制售假发票、虚开增值税专用发票等违法犯罪行为进行专项治理。2005年，我们根据税务部门立案检查的结果，向公安部门移送了一批此类案件。五是依法加大对涉税案件的处罚和追缴税款力度，并选择一些典型案例在媒体曝光，以震慑涉税违法分子。 燕赵都市报记者 前一段时间我听说国家可能要对个人购买两套房产征税。我采访这个方面的专业人士，他们说可操作性非常小，因为购买房地产的时候，如果变更业主的名字，就可以

38、成功规避高税收。我想请问，税务总局有没有想到更好的办法，从技术层面解决这个问题？ 王力 刚才我已经回答了另外一位先生的提问，就去年国家对房地产营业税政策调整作了介绍。同时，我国现行对房地产交易的个人所得税也有一些具体的规定，比如对个人二手房交易应按规定征收个人所得税。同时规定，个人出售住房以后，在一年内换购住房，符合规定的可以退回原转让住房已缴纳的个人所得税。对个人出售住满5年的唯一生活用房，出售时可以免纳个人所得税。 当然，目前房地产税收政策还存在一些有待完善的地方，我们正在会同有关部门进行研究，以使房地产税收政策更加完善，更具可操作性。谢旭人在国新办新闻发布会上指出：税收增长源于经济发展

39、2006-01-17本网讯 1月17日上午，国务院新闻办公室举行新闻发布会，国家税务总局局长谢旭人，副局长崔俊慧、王力出席新闻发布会并回答了记者的提问。国家税务总局局长谢旭人在会上介绍了年全国税收工作情况和年税收工作安排。他说,年，全国税收收入达到30866亿元（不包括关税和农业税收），比上年增长20%，增收5148亿元，年收入迈上30000亿元新台阶。在税收收入稳定较快增长的同时，税收调节经济和调节分配的作用得到有效发挥，依法治税取得新的进展，征管质量和效率不断提高，税务干部队伍素质进一步增强，其他各方面工作都迈出新的步伐。 谢旭人说，2005年税收收入增长较快，首先得益于国民经济快速增长。

40、全国税务系统推进依法治税，实施科学化、精细化管理，促进了税收收入的增长。社会各界对税收工作的大力支持，为税收收入增长提供了有力保证。全国广大纳税人依法诚信纳税为税收收入增长作出了积极贡献。 谢旭人表示，“十一五”是我国经济社会发展的关键时期。党的十六届五中全会明确了“十一五”时期我国经济社会发展的指导方针、奋斗目标、主要任务和重大举措，也为我国下一步的税收发展与改革指明了方向。各级税务机关要坚持以科学发展观统领税收工作，坚持服务经济社会发展大局，坚持把握税收工作主题，坚持抓好管理基础工作和基层建设工作，坚持弘扬求真务实开拓创新精神，不断开创税收事业新局面。 在谈到年税收工作安排时，谢旭人说，年

41、是实施“十一五”规划的开局之年，做好税收工作意义重大。各级税务机关要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻十六大和十六届五中全会及中央经济工作会议精神，坚持聚财为国、执法为民的税务工作宗旨，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，确保税收收入稳定较快增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为支持经济发展和社会进步作出新的更大的贡献。各级税务机关要重点抓好以下几项工作：一是大力推进依法治税，严格税收执法与监督。二是积极稳妥地推进税收改革，不断完善税收制度、征管体制和内部管理机制。三是全面实施科学化、精细化管理，进一步提高税收征管的质量和效

42、率。四是切实规范内部行政管理，改进作风，提高效率。五是实施金税工程（三期）规划，加快信息系统建设步伐。六是不断提高税务干部的能力素质，努力增强干部队伍的凝聚力和战斗力。 谢旭人、崔俊慧、王力就中外记者提出的关于税收与GDP增长的关系、房地产税改革和推进物业税、增值税转型改革、内外资企业所得税制合并、涉税案件查处等问题做了回答。发布会由国新办新闻局副局长鲁广锦主持。文明铸风流全国税务系统精神文明建设纪实 2006-01-16本网讯 2005年10月26日，全国精神文明建设工作表彰大会在北京隆重召开。会上，国家税务总局（机关）及省以下税务机关共104个单位被评为“全国文明单位”，占此次受表彰的10

43、01个“全国文明单位”的10.4%；另有235个省以下税务机关被评为“全国精神文明创建工作先进单位”，占此次受表彰的1999个“全国精神文明创建工作先进单位”的11.8%。还有1位税务干部被授予“全国精神文明建设先进工作者”称号。温家宝总理就税务系统精神文明建设做出了重要批示。 “修于内而彰于外”。全国税务系统以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中、五中全会精神，认真贯彻中央关于加强精神文明建设的一系列重要指示精神，按照新时期税收工作指导思想的要求，突出税务特点，诠释文明主旨，紧扣公正执法、优化服务的行业宗旨，强化依法治税、诚信纳税的崭新理念，严格职责明确、标准统一

44、的服务规范，擦亮功能齐全、优质高效的服务窗口，树立立足发展、热情服务的良好形象，诚信为本、操行为重，服务人民、奉献社会，在改进中加强，在创新中发展，迈出新步伐，取得新成绩，实现了物质文明、政治文明、精神文明的协调发展。机制篇 认识决定思路，思路决定出路。各级税务机关坚持“党组统一领导、党政群齐抓共管、职能部门组织协调、有关部门各负其责、全系统积极参与”的精神文明建设领导体制和工作机制。做到精神文明建设与税收工作同部署、同落实、同检查、同奖惩，有专门的工作机构，有活动保障经费，有总体建设规划和年度实施计划，坚持高起点、高标准、高要求，在求新、求实、求进上下功夫。把干部职工综合素质的提高、税收任务

45、的落实完成、社会形象的树立作为精神文明建设评估的内容，借助管理科学中的检测、评估方法，对精神文明建设的实践结果进行多形式、多层次、多方面的综合性评估。建立起比较科学完备的指标体系，使创建工作有章可循、有据可依。在系统内大力推行竞争上岗、双向选择、公开选拔、业务能级管理等一系列措施，努力建立办事高效、运转协调、行为规范的工作秩序，形成了“按才能确定岗位、按贡献多劳多得、按业绩兑现奖惩”的激励竞争机制。“见红旗就扛、有第一就争”成为全系统的共同追求，营造了良好的精神文明建设氛围。素质篇 素质就是效益，素质就是形象，素质就是文明。 坚持用邓小平理论和“三个代表”重要思想及科学发展观、构建社会主义和谐

46、社会理论武装广大干部职工的头脑，广泛开展理想信念、宗旨观念和党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验教育，以及爱国主义、集体主义、革命传统、社会公德、职业道德、勤政廉政和家庭美德教育，引导广大干部职工树立马克思主义世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观。深入开展保持共产党员先进性教育活动，立足税务实际，明确教育目标，理清工作思路，圆满完成了“学习动员”、“分析评议”、“整改提高”三个阶段的工作任务，达到预期目的，使广大党员提高了学习实践“三个代表”重要思想的自觉性，坚定了理想信念，增强了聚财为国、执法为民的税务工作宗旨意识，更好地发挥了先锋模范作用。各级党组织在成为贯彻“三个代

47、表”重要思想的组织者、推动者和实践者上取得了新进展，战斗堡垒作用进一步增强，组织和动员广大干部投身税收事业的能力进一步提高。坚持抓好党组理论中心组学习、春训、领导干部读书班、基本理论专题培训、主题教育活动等，努力提高广大干部的政治理论水平，不断增强聚财为国、执法为民的税务工作宗旨意识。积极开展警示教育，组织干部职工观看警示教育片，剖析系统内外的违法违纪案件，教育干部从中吸取教训，引以为戒。坚持“向学习要素质，靠人才促发展”，开展建设全员学习、终身学习的学习型组织活动，不断强化公务员教育培训，有效地提高了干部队伍的整体素质。认真贯彻公民道德建设实施纲要，大力倡导“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤

48、俭自强、敬业奉献”的二十字基本道德规范，结合税收工作实际，确立了“爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公”的税务职业道德规范。深入开展税务干部职业道德实践活动，运用各种方式，使职业道德教育经常化。广泛进行社会公德、家庭美德教育，大力倡导全心全意为人民服务的道德观，树立良好的职业作风，努力建设有理想、有道德、有文化、有纪律的税务干部队伍。教育凝聚人心，教育生发力量，教育提升素质，“不比条件讲奉献，不讲索取比付出”、“聚精会神搞建设，一心一意谋发展”在税务系统蔚然成风。执法篇 严格执法、公正执法是时代的要求、发展的需要、文明的展现。 治税先治队，治队先治权，治权先治内。坚持把精神文明创建与落实“推

49、进依法治税、深化税收改革、强化科学管理、加强队伍建设”的税收工作主题紧密结合起来，发挥精神文明创建在推动税收事业发展中的重要作用。开展建设“阳光税务”活动，实现依法行政、执法透明。塑造“税收政策如阳光般普照，税收服务如阳光般温暖，行政管理如阳光般透明，税务干部如阳光般灿烂”的税务形象。坚持执法内容公开化，通过多种形式及时公开税收政策法规；坚持执法手段信息化，通过国税网站设立税收执法透明化专题；坚持执法流程明细化，让纳税人能够一目了然地明确自己的权利和义务；坚持执法责任明确化，建立清晰严密的岗位责任体系；坚持执法监督便民化，设立举报中心、公布举报电话，便于群众监督。积极参加地方政府组织的行风评议

50、活动，促进税收执法的规范和纳税服务水平的提高。通过“行风热线”，接受社会监督，及时纠正行业不正之风。深入扎实地开展整顿税收秩序，坚决制止乱摊派、乱收费，严厉惩处“吃、拿、卡、要、报”行为。营造了公平、公正的税收环境。严格执法与优质服务并重是经济发展与社会进步的必然要求和必由之路。“发展是硬道理，是第一要务”。税务系统坚持科学发展观，以优化税收环境、促进经济社会发展为己任，为全面建设小康社会做出积极贡献。服务篇 法治与文明并举，服务与文明同行。 各级税务机关积极推行税收电子化信息系统，实现与金融、电信、邮政的横向联网和联合办税，全面推行电子申报、电话申报和银行网点申报方式，纳税人足不出户就可以办

51、理纳税申报。按照“政府提速”要求，认真落实“一窗式”管理、“一站式”服务等工作规范，进一步简化各类办税程序，下放审批权限，缩短办税时限，提高办税效率。规范12366纳税服务热线，按照“心系纳税人，服务零距离”的服务理念，“倾听纳税人呼声，维护纳税人权益，接受纳税人监督”的服务宗旨，搭起了税务部门与纳税人、社会各界和广大群众的“连心桥”。深入开展“依法治税诚信纳税手拉手”活动，通过走进企业现场办公等形式，帮助企业解决实际问题，密切税企关系。实行纳税信用等级评定管理，加快税收信用体系建设，提高诚信纳税意识，增强了税收管理的针对性和有效性。全面按照国家有关规定落实各项税收优惠政策，有力地促进了经济的

52、持续快速健康发展。文化篇 文化衍生文明，文明创造文化。 各级国税机关大力开展税务文化建设，坚持从物质、行为、制度和精神等层面，不断丰富税务文化建设的内涵，以突出税务精神为重点，提升税务文化建设的层次。针对国税干部的思想观念、自身需求,采取思想发动、组织讨论、对照检查等多种教育形式，使全体干部提高精神境界，明确价值取向，增强综合素质，把个人的价值实现与国税事业发展目标紧密结合起来，牢固树立了聚财为国、执法为民的税务宗旨观念和核心价值理念。以良好的税务文化启迪、陶冶和塑造国税干部，使“人人是窗口、个个是形象、处处是环境”落实到了税务干部的自觉行动中，使“争创文明行业、争建文明机关、争当文明公仆”成

53、为税务干部的共同目标和一致追求。大力加强窗口建设，积极创建文明示范点、青年文明号、文明办税服务厅、巾帼建功示范岗等文明窗口，向社会展示税务干部良好的精神风貌和行为规范。注重发挥好先进典型的带动作用，坚持用身边的人、身边的事教育广大干部职工，大力宣传郑培民、任长霞、许振超、牛玉儒等先进人物的感人事迹和高尚品质，发挥先进典型的示范、带动和激励作用。在全系统形成崇尚先进、学习先进、争当先进的良好风气，涌现出一大批工作扎实、成效显著、具有示范作用的先进典型。开展联欢会、演讲会等喜闻乐见的文体活动，振奋了精神，鼓舞了士气。积极参与到企业挂职和包村工作，参加“希望工程”、“春蕾计划”、支援灾区等各类社会公

54、益活动，用爱心呼唤诚心，用爱心体现文明。 辛勤的汗水换来了丰硕的收获。精神文明建设犹如“春风细雨”，催开“文明之花”。春花秋实，硕果累累！2003年以来有434个单位被分别评为全国文明单位、全国精神文明建设工作先进单位和全国创建文明行业工作先进单位，4个单位和11名同志分获全国“五一”劳动奖状和奖章，17名同志被评为全国劳动模范和先进工作者，4个单位和4名同志分别获得全国人民满意的公务员集体和人民满意的公务员荣誉称号，126个单位和14名同志分别被评为巾帼文明示范岗和巾帼建功标兵，新命名国家级青年文明号102个，9名同志被评为中国杰出（优秀）青年卫士，与人事部联合评选表彰了200个全国税务系统

55、先进集体和100名先进工作者。 党的十六届五中全会规划了我国经济社会发展的宏伟蓝图，税务系统精神文明建设任重道远，大有可为。成绩已成过去，未来正在召唤。税务系统的精神文明建设必将在邓小平理论和“三个代表”重要思想的伟大旗帜下，在党的十六大和十六届三中、四中、五中全会精神指引下，开创新局面，取得新成绩，为推动税收事业更大发展做出新的贡献。董树奎在全国地方税工作会议上指出:努力开创地方税工作新局面 2006-01-16本网讯 全国地方税工作会议近日在广西召开。国家税务总局总经济师董树奎在会上指出，全国各级地税机关要进一步提高认识，统一思想，锐意进取，开拓创新，着力推进地方税的各项工作，不断开创地方

56、税工作的新局面。 董树奎充分肯定了2005年地方税工作取得的成绩。他说，全国各级地税机关根据中央关于加强和改善宏观调控的方针，按照“管好税源，规范执法，加强配合，搞好评估，推进税改，完善政策”的地方税工作总体要求，认真贯彻国家税务总局科学化、精细化管理的要求，积极与有关部门配合，强化税源管理，堵塞征管漏洞，挖掘收入潜力，收到了较好的效果。在各地党委、政府和社会各界大力支持下，积极推进车辆税收“一条龙”和房地产税收“体化”管理，以加强地方税征收管理为重点，不断完善地方税政策，充分发挥地方税的宏观调控职能，大力组织收入，圆满完成了2005年全年各项工作任务。2005年，地方各税收入快速增长。全国共

57、完成“地方七税”收入1849.85亿元，同比增长25.49，增收375.7亿元，实现了新的历史性突破。 在谈到“十一五”时期地方税发展与改革的工作目标与总的要求时，董树奎指出，根据中央关于“十一五”规划建议对税收工作的要求，国家税务总局制定了“十一五”时期税收发展与改革的基本思路，提出了“十一五”时期税收发展与改革的总体要求。全国地方税管理部门要按照这一总体要求，结合地方税工作特点和实际，精心规划今后五年地方税工作发展与改革的目标和任务。就全国来讲，“十一五”时期全国地方税的工作目标是：完善税制，改善环境，加强征管，改进手段，提高质量，保持地方各税税收收入持续稳定增长，为国民经济的健康发展、社

58、会的和谐进步作出新贡献。 完善税制，就是根据“十一五”税收规划的要求，改革完善地方税制。改善环境，就是建立各级地方政府重视、有关部门支持配台、社会力量协税护税的良好的税收执法环境。加强征管，就是以税源管理和纳税评估为重点，全面加强地方各税的征收管理工作。改进手段，就是以“金税”三期的推广应用为契机，逐步实现地方各税征收管理数据的收集、分析、处理、传输计算机化、网络化。提高质量，就是提高地方税征管工作的质量和效率，减少跑冒滴漏。 董树奎表示，实现上述目标，地方税工作必须遵循以下要求：提高认识，增强责任感。各级地方税务机关一定要站在全局的高度来认识地方税种的作用，把科学发展观的基本理念、统筹兼顾的

59、方法和要求，全面贯彻到地方各税的征收管理工作中去。要结合各地实际，抓住地方税工作的重点，务必把地方税各项工作落到实处，努力提高地方税征管质量和效率。锐意进取，开拓创新。各级地方税务部门要逐步建立和完善鼓励开拓创新的机制，从组织上、管理上引导和鼓励广大干部积极更新观念，大胆解放思想，扎实工作，进而营造人心思进、锐意进取的良好氛围。加强沟通协调，争取支持。做好地方税收的征收管理工作必须加强部门配合。各级地方税务机关要进一步采取措施，紧紧依靠各级党委、政府的领导，积极争取各级党委政府对地方税管理工作及税制改革的支持，更加主动地争取各部门的协作配合。与此同时，还要注重调查研究，推进工作。 具体到200

60、6年的地方税工作，董树奎强调，2006年是“十一五”发展规划开局之年，做好2006年地方税工作意义重大。国家税务总局提出2006年地方税工作任务是：认真贯彻中央经济工作会议和全国税务工作会议精神，落实全国税收工作的总体要求，规范执法，完善政策，加强征管，推进地方税税制建设，不断提高地方税的科学化、精细化管理水平。董树奎指出，2006年要重点抓好以下几项工作： 规范执法行为，推进依法治税。各级地方税务机关要努力提高依法行政的观念，正确处理依法治税与组织收人和支持经济发展的关系，坚持依法征收、应收尽收，坚决不收过头税，确保地方税各项政策执行到位，确保纳税人的合法权益不受侵害。 加强征收管理，不断提

61、高管理水平。要强化部门合作，加强房地产税收管理。要密切国地税协作，提高城建税、教育费附加征管质量。要完善核定征收办法，细化印花税的管理。要规范预征办法，加大土地增值税管理。要创新管理方式，挖掘资源税税源潜力。 加强收入分析，完善税源监控制度。各地应该将税源管理、税收收入分析与纳税评估有机地结合起来，提高税收收入分析质量。提高纳税评估的水平，提升税源监控能力。 董树奎希望各级地方税务部门扎实工作，努力完成2006年地方税工作任务。国家税务总局机关举办反腐倡廉警示教育展览 2006-01-16本网讯 为了加强反腐倡廉的宣传教育工作，营造“以廉为荣、以贪为耻”的和谐氛围。近日，国家税务总局机关举办反

62、腐倡廉警示教育展览。展览分为前言、决策篇、学习篇、正气篇、警示篇、结束语等六个部分。展览选取了毛泽东、邓小平、江泽民、胡锦涛同志关于党风廉政建设和反腐败斗争的论述；介绍了总局学习和部署反腐倡廉工作情况，以及建立健全从源头上预防和治理腐败的一些做法；展览以图文并茂的形式，展出了焦裕禄、孔繁森、任长霞、牛玉儒等廉政楷模的光辉形象和光彩人生；展出了成克杰、王怀忠、胡长青、李真等腐败分子的种种犯罪事实和身败名裂的下场。 广大干部职工看完展览后，纷纷表示要切实加强世界观、人生观、价值观的改造，坚定理想信念，增强法制观念，筑牢拒腐防变的思想道德防线。大力加强干部队伍建设为税收工作提供坚强组织保证 2006

63、-01-13本网讯 2005年，全国税务系统在党中央、国务院的正确领导下，坚持“聚财为国、执法为民”的税务工作宗旨，以提高执政能力为重心，全面加强领导班子建设；积极实施人才兴税战略，提高税务干部的素质和能力；进一步规范机构设置，理顺工作职责；认真开展先进性教育活动，加强和改进思想政治工作；努力造就一支政治坚定、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范的高素质干部队伍，促进了各项税收工作任务的圆满完成。 以提高执政能力为重心，领导班子建设全面加强 领导班子建设是干部队伍建设的重点。提高税务干部队伍能力，关键在于提高领导班子的领导水平和工作能力。一年来，各级税务机关按照政治坚定、求真务实、开拓创新、勤政廉政、团结协调的要求，切实加强领导班子建设，各级领导班子结构得到优化，整体素质进一步提高。 领导班子思想政治建设得到加强。各级税务机关进一步完善和落实党组中心组学习制度，推进领导干部理论学习制度化，提高了学习的计划性和实效性。国家税务总局组织领导干部参加中组部及中央党校、国家行政学院等组织的学习培训，拓宽知识面。经中央编办批准，成立了国家税务总局党校，举办了“一把手”研讨班、司（局）级领导干部研讨班、两个主体班和四个培训班，对近千名厅处级领导干部进行培训。在国税系统副厅局级领导干部竞争上岗方案中，把学习调研情况作为一项考核内容，进一步增强了干部学习的积极