银行外汇会计网络处理系统项目优化需求说明书

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1、 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助! 感谢阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!外汇会计网络处理系统项目优化需求说明书中国建设银行会计部、信息技术部2002-4第一章 引言41.1编写目的41.2项目背景41.2.1项目名称41.2.2项目背景41.2.3需求提出部门41.2.4项目使用部门41.3项目目标41.3.1项目预期目标41.3.2项目效益评估41.4业务术语解释41.5业务标准与规范41.6参考资料4第二章项目业务需求总体描述42.1业务目标42.1.1实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中42.1.2实现“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式42.1.3实现资

2、金清算处理自动化42.1.4实现部分内控风险点系统自动控制42.1.5实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活进行调整42.1.6实现外汇会计柜员制，为本外币综合柜员制创造条件42.1.7实现“以客为中心”的信息管理机制，满足统计需要42.1.8实现与国际结算系统等周边系统的接口42.2 业务需求框架42.2.1系统的账务体系42.2.2系统的业务权限管理体系42.2.3系统的贷款管理体系42.2.4系统的重要单证控管体系42.2.5系统的功能划分42.3与相关系统（业务）的关系42.3.1与国际结算系统的关系42.3.2与城综网络处理系统的关系42.3.3与个人实盘外汇买卖系统的关系42.3.

3、4与国际收支申报系统的关系42.3.5与外汇账户管理系统的关系42.3.6与MIS总账系统的关系42.3.7与B股清算系统的关系4第三章系统优化详细业务需求描述43.1辖内外币资金定期上存、拆借业务43.1.1 业务描述43.1.2. 功能说明43.2外汇存款准备金和经营调节基金业务43.2.1业务描述43.2.2功能说明43.3代客买卖辖内平盘业务43.3.1 业务描述43.3.2. 功能说明43.4结售汇辖内平盘43.4.1 业务描述43.4.2功能说明43.5外汇清算业务43.5.1业务描述43.5.2功能说明43.7 与外汇帐户管理系统接口43.7.1业务描述43.7.2功能说明43.

4、8外币现金管理43.8.1业务描述43.8.2功能说明4第四章 系统性能需求44.1 一级分行外汇业务量指标44.2系统性能指标要求44.2.1差错率需求44.2.2处理能力需求44.2.3响应时间需求44.2.4并发处理需求44.2.5数据存储需求4第五章 安全保密需求45.1用户权限管理45.2操作系统和数据库的安全机制45.3数据存储的安全保密需求45.4数据备份需求4第六章 运行保障需求46.1系统软硬件环境46.2运行时间要求46.2故障处理需求4第一章引言1.1编写目的根据中国建设银行应用开发项目可行性研究实施细则的要求，为了使外汇会计网络处理系统项目能够尽快实施，为项目的研制开发

5、打好基础，保证项目开发的质量，特编写该系统优化需求说明书。本优化需求说明书的预期读者为对该项目进行论证分析的专家委员会、项目实施小组和未来管理、应用的相关部门。1.2项目背景1.2.1项目名称本项目的全称：外汇会计网络处理系统项目1.2.2项目背景90年代初，我行外汇业务正处于飞速发展阶段，为了使外汇会计人员从繁重的手工劳动中解脱出来，由总行科技部和国际业务部共同组织人员按照模拟手工记账的方式研究开发出外汇业务系统，简称“FEBS”。该系统依据中国建设银行外汇会计制度，采用单机多用户的实现方式。该系统在全国建行的推广基本达到了预期的目的。但是随着时间的推移，受到系统设计思想的局限，FEBS系统

6、已无法满足外汇业务迅猛发展的需要，存在的问题愈来愈突出，主要体现在如下几个方面：l 单机多用户的架构难以适应业务发展和管理的要求，特别是在这样基础上根本无法实现总行要求的数据集中；加之该系统只能提供有限的账务信息，对管理所要求的客户信息等，只能依靠手工采集，而且需层层汇总，信息加工既不及时也不准确，难以满足经营决策和市场拓展的需要，也无法真正实现我行“以客户为中心”的经营理念。l 系统的适应性较差。FEBS上线后，由于业务的发展以及相关制度的变化，曾对该系统进行过几次升级改造，但都只解决了暂时的需求，系统的性能并未得到有效的提高。2001年5月1日，统一会计制度正式实施；但苦于FEBS的修改难

7、度，未对其进行适应性改造，统一会计制度在外汇业务上并未得到真正的贯彻实施。也正因为如此，目前的外汇总账传输仍然只能通过硬性归并和部分手工采集，一方面造成环节多、劳动量大，直接影响到信息的及时性；另一方面也导致了部分数据指标扭曲，影响到信息的真实性。从过去几个月的情况看，几次全行总账汇总数据指标出现异常，经分析大多是由于外汇总账数据归并不准确所致。l 缺乏足够的技术人员支持维护，存在系统运行风险。FEBS上线以来，已经多次升级和修改，参与的技术人员和业务人员更换频繁。无论总行还是分行，能够全面掌握FEBS的人员已经很少，这也是至今未对该系统进行实质性改造的原因之一。针对上述问题，早在1997年，

8、当时的国际业务部在分行的强烈呼吁下，就提出对FEBS进行网络化改造，但由于种种原因未能实现。2001年12月，我国正式加入WTO，这标志着银行业将在未来的3至5年内向外资银行全面开放，外汇业务将首当其冲受到冲击。从近几年我行外汇业务的发展情况来看，由于外汇业务电算化水平较为落后，已经显现出业务下滑、效益下降的趋势；更令人担忧的是，这种趋势并没有终止，而且由于我行外汇业务的落后现状，已经影响到本币业务，部分分行已经出现一些企业因本外币一体化运作的需要，正逐步将人民币业务移到其他银行办理。面对竞争十分激烈的局面，我行只有尽快推出先进的外汇会计网络系统，向客户提供高效的服务，辅以我行的优质服务态度，

9、才能在保住市场份额的基础上，和其他银行争夺外汇业务市场，争取到更多资金实力雄厚、外汇业务量大的优质企业。这样既可以给我行带来大量的资金、国际结算和结售汇等中介业务收入，又可以使我行吸收大量存款，获取存贷利差。到目前为止，一些分行都采取了积极的态度进行了许多有益的探索，厦门分行于2001年研究开发了外汇会计网络系统，在2001年8月份正式切换上线。经过半年多的运作，特别是2001年年终决算，该系统运行稳定可靠。厦门分行外汇会计网络系统采用交易驱动模式，系统自动化程度较高，可以节省大量的人力资源耗费，提高前台受理效率，规范会计核算；实现较为便捷的清算功能，大大提高外汇款项解付速度；有利于分行集中管

10、理，有效防范风险，为国际业务集约经营创造条件。2001年6月20日至7月3日，总行会计部组织人员赴大连、福建和厦门分行进行了实地调查，重点了解了这几家分行本外币一体化和外汇会计网络化的运作和开发情况。2001年9月6日至9月9日，总行会计部会同信息技术部及部分省市分行的业务和技术人员对厦门分行外汇会计网络系统进行了进一步的考察。经过以上两次的调查比较，总行会计部提出了应尽快改变外汇会计系统落后局面的建议。鉴于厦门分行外汇会计网络系统基本涵盖了目前我行外汇业务品种，并且该系统执行新的统一会计制度，系统设计较为先进，灵活性和适应性较强，具有一定的推广价值。2002年4月9日至4月11日，总行会计部

11、、信息技术部牵头，组织北京、海南、河南、福建、江苏、安徽、苏州等分行的业务和技术人员，在厦门召开了“外汇会计网络处理系统需求研讨会”。与会代表一致认为：厦门建行与厦门东南融通公司合作开发的外汇会计业务处理系统功能较为齐全，基本能够满足建行业务需求。但由于厦门分行的管理模式、账务组织以及清算方式与其他省市分行存在一定的差异，只需对该系统进行一定的优化，即可以在全国建行系统内推广使用。1.2.3需求提出部门本项目的业务需求提出部门主要是：总行会计部1.2.4项目使用部门“外汇会计网络处理系统项目”完成后，目前仍使用FEBS进行外汇会计核算的分行将使用该系统。今年1月，我们针对外汇会计核算系统在全行

12、进行了调查，从27家分行反馈的情况看，有22家（包括北京分行）表示，有意向使用总行优化后的外汇会计网络处理系统。1.3项目目标1.3.1项目预期目标“外汇会计网络处理系统项目”将以统一会计制度为基础，实现“一级分行外汇会计数据大集中”。项目预期达到的目标包括以下几方面：l 实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中。l 实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式。l 实现资金清算处理的自动化，例如：辖内平盘自动化、资金到期处理自动化等。l 实现系统自动控制部分内控风险点，将政策管理融入系统中。l 实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活进行调整。l 实现外汇会计业务柜员制，为本外币综合

13、柜员制创造条件。l 实现“以客户为中心”的信息管理机制，满足各种统计需要，为业务决策分析提供数据。l 实现国际结算系统、国际收支申报系统、外汇账户管理系统、城综网、个人实盘外汇买卖系统、MIS总账系统、B股清算系统等周边系统的接口。l 实现账务核心相对稳定。l 实现“客户中间件服务器”的三层软件设计结构。1.3.2项目效益评估“外汇会计网络处理系统项目”完成后，将给我行带来巨大的经济效益和社会效益。从质的角度分析，其带来的效益主要表现在以下几个方面：l 国际结算量、结售汇量将在现有基础上有一定增长，给我行带来丰厚的手续费收入。市场份额也会有一定的增长，提高我行本外币整体竞争实力。l 可以提高工

14、作效率，有利于提高服务质量，吸引更多的客户，从而吸引更多的资金，增大潜在的存贷利差收入。l 该系统自动化程度较高，可以节省大量人力资源耗费，从而减少人力成本；将部分会计人员从原来繁琐的操作中解脱出来，从事更有价值的工作。根据厦门建行系统运行情况测算，“外汇会计网络处理系统项目”的实施可以节省大约三分之一的外汇会计人员投入。l 可以迅速提高行内资金清算速度，减少在途资金，给客户和银行带来双赢。厦门建行运用该系统后，汇入汇款解付到一线柜台的时间由原来的半天缩短为1个小时。对于采用多级清算的省市行模式，“外汇会计网络处理系统项目”提高清算速度的效果将更为显著。l 有利于提高我行风险管理水平，从内部和

15、外部两个方面改进风险控制机制，降低资金运营风险，提高资金运用效率。l 可以提高我行信息统计水平，为领导决策提供更为有效的依据；为客户提供个性化服务提供分析资料。从量的角度分析，外汇会计网络处理系统的实施可以给我行带来巨大的经济效益。1、项目投入净现值根据公司报价，整个项目预计需要投入人民币约5000万元。其中：软件版权费、推广和培训费约3400万，总行项目组差旅和食宿等费用约150万元，分行设备费约1500万。这些投资大部分在将在一年半内投入，假设：项目启动初期投入2000万元，一年后投入剩余部分3000万元，资金成本率为4%，项目总投入净现值=2000/（1+4%）0+3000/（1+4%）

16、1=4885万元。2、项目总产出净现值根据27家分行对总行会计部对分行使用外汇会计网络处理系统意向调查的反馈意见统计，至少有22家分行有意向使用该系统。这些分行的外汇业务量占全行外汇业务量的40%以上。这些分行由于启用该系统而取得的外汇业务量将达到其外汇业务总量的3%5%，换句话说，该系统的启用可以每年至少新增约4亿美元的结售汇业务和约6.5亿美元的国际结算量，每年至少新增约6亿元（人民币）左右本外币日均存款。具体测算过程如下：l 系统启用引起的国际结算增长量=2001年全行国际结算量563亿美圆有意向使用该系统的分行业务量占有率40%系统启用效益系数4%=9亿美圆l 系统启用引起的结售汇增长

17、量=2001年全行结售汇量308亿美圆有意向使用该系统的分行业务量占有率40%系统启用效益系数4%=5亿美圆l 系统启用引起的本外币日均存款量=2001年全行企业外汇存款和同业外汇存款64亿美圆有意向使用该系统的分行业务量占有率40%系统启用效益系数4%汇率8.3=8.5亿美圆按照2001年业务收益比率计算，该系统的启用可以每年至少新增约423万元的结售汇汇兑收益和约297万元的国际结算量手续费，每年至少新增约2550万元的存贷款利差；总计，可以带来3270万元的收益。由于该项目的实施，全行外汇会计人员至少节省1/3以上，节省的人员可用于业务发展所需。具体测算过程如下：l 系统启用引起的国际结

18、算手续费收入=国际结算增长量9亿美圆（2001年国际结算手续费用收入1.86亿元2001年全行国际结算量563亿美圆）=297万元l 系统启用引起的结售汇增长量=结售汇增长量5亿美圆（2001年结售汇汇兑收益2.6亿元2001年全行结售汇量308亿美圆）=423万元l 系统启用引起的本外币日均存款量=本外币日均存款增长量8.5亿元存贷款利差3%=2550万元假定该系统使用3年，则项目总产出净现值=3270/（1+4%）1 + 3270/（1+4%）2 + 3270/（1+4%）3=9075万元3、项目投入产出分析项目总产出净现值项目总投入净现值，所以，外汇会计网络处理系统项目从经济效益上是可行

19、的，而且投入产出效益显著。而且，投资回收期2年。因此，外汇会计网络处理系统项目经济效益显著，投资回收期短，见效快。1.4业务术语解释l 单位结汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定将外汇卖给外汇指定银行而兑换为相应人民币资金的行为。l 单位售汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定以人民币资金向外汇指定银行购买外汇的行为。l 外汇兑换：来华人员和居民个人根据国家外汇管理有关规定向外汇指定银行进行的人民币与外币之间的买卖行为l 敞口长头寸：银行当日买入外汇大于向客户卖出外汇，轧差额称为敞口，又称为长头寸。l 结汇平盘：银行当日外汇买卖轧差为长头寸时，平盘成为结汇平盘。l 敝

20、口短头寸：银行当日买入外汇小于向客户卖出外汇，轧差额称为敝口，又称为短头寸。l 售汇平盘：银行当日外汇买卖轧差为短头寸时，平盘成为售汇平盘。l 柜台外汇买卖：银行根据客户要求，直接按当日挂牌汇率进行两种不同外币之间的买卖行为。l 询价委托外汇买卖：银行为客户进行外汇买卖时，先向总行询价并进行交易，然后以交易汇率按规定比例调整后再与客户交易。l 限价委托外汇买卖：由客户在委托申请书中指定最低（或最高）成交汇价，受理银行接受客户委托后转托总行，总行按委托条件与境外银行成交后，再通知受理银行办理对客户交易并与总行平盘。l 信用证：银行根据开证申请人（进口方）的要求和指示向受益人（出口方）开具的可以在

21、规定期限内、凭规定单据支付一定金额的书面保证。l 打包贷款：银行以受益人提交的正本有效的信用证为抵押向信用证受益人提供的用于采购该信用证项下出口货物的短期贷款。l 出口押汇：又称出口议付，银行根据信用证受益人的要求，以其提交的符合信用证条款的全套物权单据作抵押，将押汇净额先行解付给出口商，然后凭单向开证行索回货款的一种短期融资行为。l 进口押汇：又称信托收据贷款，是指根据开证申请人的要求，在单证一致情况下，以进口货物作抵押，在付款到期日为其垫付资金的短期融资行为。l 信用证垫款：在信用证的付款期限内，进口方无理拒付或无力偿付，开证银行被迫垫付资金对外付款，即形成信用证项下的垫款。l 托收：出口

22、方将货物运出后，将有关单据交由托收行代其收款，托收行将单据寄往进口方所在地的代理行（即代收行），委托其向进口方提示单据；代收行根据托收行的指示，收取货款后划付托收行指定账户；托收行在收到款项后划付出口方指定账户的业务。从进出口贸易角度，可将托收业务分为出口托收业务及进口代收业务两大类。l 汇款业务：银行根据汇款人申请，将有关款项及时、正确地划付收款人指定账户的行为。按汇款方式的不同，可将汇款业务分为电汇、票汇及信汇三类。l 核算主体：指拥有一套完整总账的独立核算单位。根据实际情况，核算主体可以是一个营业网点，也可以是数个营业网点的集合。l 营业网点：对外、对内办理业务的基本单位，可以是一个核算

23、主体，也可以是一个核算主体的延伸柜台。l 交易驱动：指系统对经济事项进行账务处理的方式。区别于以会计分录的方式录入凭证，采取在营业前端以录入凭证和经济事项要素的方式，由系统按照既定程序生成会计分录或其他账务或非账务信息。1.5业务标准与规范1、 国际收支统计监测系统与金融机构业务系统的接口规范2、 外汇账户管理系统与外汇指定银行数据接口规范（B版）3、 关于印发中国建设银行统一会计核算制度的通知（建总发200110号）4、 关于按新的总账科目报送金融统计指标数据体系的通知（建总函2001249号）5、 关于印发会计内控软件业务需求的通知（建会字（1999）第84号）1.6参考资料1、 关于厦门

24、分行外汇会计网络系统的调研报告2、 各分行对外汇会计网络系统移植推广的反馈意见3、 中国建设银行外汇会计网络处理系统需求研讨会会议纪要第二章项目业务需求总体描述2.1业务目标“外汇会计网络处理系统项目”的业务目标可以概括为八大方面。2.1.1实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中网点通过前置机与一级分行业务主机连接。柜台通过终端方式将交易要素录入系统，网点前置机将信息上传到一级分行业务主机，业务主机根据上传的交易信息自动产生相应的会计账务流水、对登记本进行操作。所有的业务数据和系统处理都集中在一级分行，网点前置机不保留任何账务信息，实现以“一级分行”为单位的外汇会计业务数据大集中。一级分

25、行业务主机对账务流水、明细账、总账、报表的集中处理，形成以“支行”为单位设立总账和生成报表、再汇总生成地市分行、一级分行报表，实现一级分行外汇会计账务数据大集中。2.1.2实现“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式柜台业务操作人员根据客户提供的单据，直观地输入“交易”信息（是经济事项而不是账务要素），系统自动进行相关的处理，包括登记各种登记簿和表外账，并且能够处理多借多贷的成套交易；同时，系统根据预设定的会计分录表生成对应的账务流水，打印成套的会计凭证。“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将达到95%的业务处理采用“交易驱动”模式；对于部分特殊业务、业务特殊处理、会计处理不确定性较强的业

26、务、分行特有业务等，采用“分录驱动”模式进行处理。同时以“交易驱动”处理的业务仍可通过“分录驱动”方式处理，即“分录驱动”方式应能够实现对所有业务的处理。实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式，达到降低差错率、减少业务环节、提高工作效率的效果。2.1.3实现资金清算处理自动化“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将实现一级分行辖内资金清算自动化。该业务目标分解为以下几个方面：l 分行收到款项后，根据需要将信息发送到地市分行或县级支行，并且自动进行实时清算。收到信息的行处，可以根据业务情况再次进行信息转发或解付客户。l 柜台受理业务后，可以逐级将信息转发给上级行。l 上级行通过人工触发

27、，执行辖内外汇买卖平盘业务操作，系统自动进行一系列账务处理。l 下级行通过系统发起资金定存、拆借申请；上级行受理确认后，系统自动进行账务处理。定存、拆借到期后，系统自动进行资金划拨处理。l 上级行通过人工触发，自动计算并扣收外汇存款准备金、经营调节基金；进行外汇买卖损益测转、利润扣划等资金管理业务。2.1.4实现部分内控风险点系统自动控制“外汇会计网络处理系统项目”的实施，将部分内控风险点控制融入到系统中，由系统自动控制。l 建立严格的重要单证控管体系，登记每一张重要单证在系统流转的所有环节，动态反映柜员、客户的单证存量和状态，由系统自动控制重要单证的合法性，加强单证的管理。l 建立较为完整的

28、额度和指标控管，由信贷部门负责录入额度和指标信息，柜员直接使用，由系统自动控制额度或贷款使用是否合法。分行通过系统对额度和贷款使用情况一目了然，降低了信贷风险。l 建立较为完整的授权控管体系，由有权部门（人员）预授权，系统自动控制，降低业务风险，杜绝人为差错。l 将外管政策管理尽量融入系统中，例如：资本金账户限额管理、结算账户限额管理等。l 增加抹账等特殊交易的流水，使系统的修改和删除保留痕迹，便于内部稽核，防止内部人员作案。l 由于采用资金清算的自动处理，使系统内资金往来类科目的的余额保持一致，既减少了人员对账的工作量，又有效地防范了资金风险。2.1.5实现参数化设置，根据业务和管理需要灵活

29、进行调整“外汇会计网络处理系统项目”的实施，对以下情况应尽量采用参数化设置，便于根据业务和管理需要灵活进行调整。l 充分考虑核算科目变更的需要，账号与科目号相对独立，报表设置可以由业务人员手工定义。l 充分考虑核算办法改变的需要，会计分录表可定义。涉及到账务性交易时，由交易系统根据账务核心的要求，以参数形式将交易信息传送到账务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的账务处理，并自动登记流水账，实现“交易系统”和“账务系统”分离，使账务核心相对稳定，有利于系统的可持续发展。l 充分考虑业务发展的需要，由于业务发展可能带来的变化因素采取参数化设置。例如：定期存款目前只能转存一次，但将来可能取

30、消转存次数限制，系统对定期存款的转存次数应采用参数化设置。又如外币利率市场化，考虑利率管理模式的可能变化，建立参数表，便于业务调整。l 充分考虑政策因素变化的需要，对外部、内部政策可能变化的因素采用参数化设置。例如：贷款转催收时限。l 充分考虑各行管理模式差异因素，尽量采用参数化设置，便于系统推广时，根据各行业务管理模式进行调整，系统更具有适应性。2.1.6实现外汇会计柜员制，为本外币综合柜员制创造条件“外汇会计网络处理系统项目”将采用柜员制。柜员是系统操作的一个最小单位，每个柜员可以独立完成一定金额内的交易；交易管理和凭证管理也以柜员为单位。即：柜员日终进行交易流水轧账，并根据轧账单的交易流

31、水或套号进行凭证整理。同时，为了防范风险，系统建立较为完善的授权机制，按不同种类、不同性质的交易分别确定每个交易的柜员独立经办金额、综合员授权金额范围、主管授权金额范围。在柜员独立经办权限内，柜员可以独立完成交易的全过程，不需要他人授权或者复核；超过一定的金额，需要经过有权人授权或复核，柜员才能完成交易。2.1.7实现“以客为中心”的信息管理机制，满足统计需要“外汇会计网络处理系统项目”以客户为中心，通过建立较为全面的客户信息资料，全辖共享，把该客户下的所有账户、各种交易等操作都直接或间接和客户信息有机地联系和组织起来，经过加工，可以全面体现客户信息，为进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差

32、别化服务提供第一手资料。“外汇会计网络处理系统项目”可以满足银行内部、外部多维信息管理需要。系统记录各种基础信息，对这些信息和业务数据进行综合加工，可以满足各种内部统计需要，为业务决策分析和管理需要提供数据；可以满足外部监管数据采集需要。例如：“外汇会计网络处理系统项目”既应满足现行“以网点为单位”的考核模式，也应兼顾满足将来“以客户经理为单位”考核模式的要求。2.1.8实现与国际结算系统等周边系统的接口“外汇会计网络处理系统项目”应与周边系统建立良好、稳定的接口关系。l 实现与国际结算系统的双向信息传递接口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并自动打印凭证。l 提供与城市综合网络处理系统、个

33、人实盘外汇买卖系统的标准数据接口，实现账务数据批量入账。l 满足国际收支申报系统、外汇账户管理系统、MIS总账等系统数据采集需要，按照接口规范提供标准格式文本。l 由B股清算系统负责SWIFT系统报文的分解和生成工作。“外汇会计网络处理系统项目”与B股清算系统建立接口关系，利用B股清算系统分解的报文进行业务处理；提供B股清算系统接口要求的数据格式，由B股系统进行生成报文，并对外发送。2.2 业务需求框架2.2.1系统的账务体系2.2.1.1概述“外汇会计网络处理系统项目”将营业网点机构分为四个层次：一级分行、二级分行、县支行、营业网点（见下图）。图2-1 机构设置层次图营业网点作为系统的营业前

34、端，主要工作是将经济事项录入计算机。录入工作大部分以交易驱动的形式进行，而不再担任账务核算的任务。县支行（或二级分行）作为核算主体，是具有完整账务体系的基本核算单位。一个核算主体既可定义为多个营业网点组成，也可定义为一个营业网点。对同一核算主体内营业网点间的通存通兑业务，作为内部转账处理；对跨核算主体营业网点间的通存业务，由系统自动逐笔进行资金清算，营业网点不需要另行进行账务处理。分行是汇总机构，对辖内有多个核算主体总账进行汇总。汇总机构只设置总账。因此，“外汇会计网络处理系统项目”的账务体系主要由核算主体和汇总机构两个部分的账务体系有机组成，这两者之间的关系如下图。核算主体和汇总机构采用参数

35、设置，并可根据实际情况进行调整。汇总机构分汇总机构核算主体核算主体核算主体营业网点营业网点图2-2 “外汇会计网络处理系统项目”的账务体系2.2.1.2总账总账是总括说明各科目的增减变化情况。“外汇会计网络处理系统项目”使用本外币统一会计核算制度进行核算，科目采用二级科目制，一级科目采用4位数字编码，二级科目采用2位数字编码，一、二级科目代号合并长度为6位。系统可以根据明细核算需要，在二级科目下设业务代号。系统应按照科目级别由下级科目总账逐级汇总生成一级科目总账。“外汇会计网络处理系统项目”按照核算主体设立总账，应按机构级别由下向上逐级汇总生成一级分行、二级分行的汇总科目总账。各级总账由一级分

36、行主机生成后，传送各核算主体（或汇总机构）打印。“外汇会计网络处理系统项目”应按照币种设立、生成各级科目总账。在系统中，总账可分为总账动态表、总账明细表和历史总账表。具体意义如下：l 总账动态表：反映每一个总账科目的当日、当月、当年汇总发生额和最新余额，类似于一张动态更新的科目余额表；总账动态表在每日日结时自动更新。l 总账明细表：反映一个月内每一个科目每日的借贷发生额和余额，其中每一条记录相当于一张科目日结单。l 历史总账表：反映一年内每一个科目每日的借贷发生额和余额，主要用于产生年度报表及各类管理需要。2.2.1.3分户账分户账是指按照会计科目所规定的核算内容，在各科目的统驭下进行详细分类

37、核算的账户。 2.2.1.3.1分户账的账号编制规则根据分户账核算的范围和内容，可分为两大类即客户分户账和内部分户账。1、 客户账号的编制规则客户账号是根据账户管理规定，客户在我行开立的存款、贷款会计账户的编号。为保持客户账号稳定性，系统设计时，将科目号与账号分离，并在一级分行范围内保持唯一。客户账号长度暂定为23位，组成规则为“机构号（9位）+币别（2位）+钞汇标识（1位）+业务种类（1位）+账户性质（2位）+顺序号（6位）+校验位（2位）”。其中：l 机构号（9位）：按照总行规定的机构代号表进行设置。l 币别（2位）：采用我国通用的币别序号，即FEBS系统现有的货币代码编号。l 钞汇标识（

38、1位）0汇1钞l 业务种类（1位）：1活期存款2定期存款 5转贷款6现汇贷款 7贸易融资贷款8委托贷款l 账户性质（2位）编号账户性质名称01贷款本金户02逾期贷款03呆滞贷款04呆账贷款05呆账核销贷款户06应收利息07催收利息08已核销呆账利息户11中资企业结算账户12三资企业结算账户21承包工程及贸易专户22捐赠账户23国际货运账户24国际汇兑账户25旅游账户26免税账户27远洋渔业账户28涉外酒店宾馆账户29涉外中介机构账户30合作办学账户31房地产业账户32国际展会账户33其它经常项目专用户34驻华机构经费户50个人及来华人员定活期外汇户51资本金户52外债专户53外债转贷款专户54

39、自营外汇贷款专户55归还外债专户56归还外债转贷款账户57归还自营外汇贷款专户58外币股票账户59外商投资临时账户60信托户61资产存量变现账户62境外投资人B股交易资金63境内投资人B股清算账户64境外投资人B股清算账户65境内投资人B股交易资金66期货账户67其它资本项目账户90信用证保证金91保函保证金92外汇交易保证金93信用卡保证金94承兑汇票保证金95其他保证金99其他暂存户l 顺序号（4位）l 校验位（2位）客户账号由操作员根据客户提供的资料输入系统，由系统按照规则自动编制账号（其中：企业法人代码不在帐号中体现，但帐户主文件留有字段进行登记）。2、 内部账号的编制规则内部账号是银

40、行以内部核算为目的而开设的会计账户的编号；考虑到会计人员对内部账户的核算需要和对账户类别的辨认与管理，内部账号仍包含目前使用的科目号，但未来科目号的调整与变更不影响已存在内部账号的使用。“外汇会计网络处理系统项目”按照核算主体设立内部账户，即按照支行开立内部账户。在同一核算主体内，内部账号唯一。内部账号长度初步定为23位，具体编制规则为“机构号（9位）+币别（2位）+业务代号（8位）+顺序号（4位）”l 机构号（9位）：按照总行规定的机构代号表进行设置。l 币别（2位）：采用我国通用的币别序号，即FEBS系统现有的货币代码编号。l 业务代号（8位）：业务代号第1-4使用目前的一级科目代号，第5

41、-6使用目前的二级科目代号，第7-8根据需要可以定义为三级科目使用。但科目代号更改应不影响账号的使用。l 顺序号（4位）内部账户的开立：由一级分行核算中心设立不带网点、币种的内部账户母账户。交易（包括前台交易、后台交易）使用到内部账户时，系统自动根据母账户信息开立。每年年初对零余额的内部账户进行必要的清理。由于外币账户数量是“网点币种母户”的概念，而外币账户使用率却相差很大，这种做法避免系统存在大量冗余的内部账户、减轻网点手工开户工作量。2.2.1.3.2分户账的内容分户账包括分户主文件和分户明细账两部分：l 分户主文件：反映各种账户的最新状态。l 分户明细账：反映每个账户在一定时间内发生的流

42、水，相当于分户账页。对于客户账明细应能够反映每笔流水的收付款人情况，要求能够满足人行外汇账户管理系统的数据抽取需要。分户账与客户资料通过客户代码建立联系，一个客户在全省范围内只有一个唯一的客户代码，三者关系如图2-3所示。分户账客户资料客户代码 分户账图2-3 分户账与客户资料的关系2.2.1.4流水账“外汇会计网络处理系统项目”包括两种流水账：l 交易流水：记录当日所发生的每一笔业务的详细信息，按交易发生的时间顺序排列，系统对每一笔业务自动编号，存放于主机。l 分录流水：记录每一笔交易所产生的每一笔分录的情况，一笔交易可能产生多笔分录。每一笔分录流水相当于一张记账凭证。2.2.1.5登记簿登

43、记簿是为满足业务管理和账务核算要求而设置的，用于补充登记的辅助账簿。登记簿的登记方式有计算机自动登记和手工补录登记两种方式，包括结售汇登记本、开销户登记、冻结解冻登记本等。系统根据这些登记本，可以自动生成一系列报表。2.2.1.6账务体系的内部关系在系统中，分录流水根据交易流水产生，总账和明细账根据分录流水平行产生，登记簿根据交易流水产生，并与总账和明细账的有关要素核对相符。账务体系各部分的内部关系如下图所示： 总 账交易信息交易流水分录流水 明细账 登记簿图2-4 账务体系内部关系图2.2.2系统的业务权限管理体系2.2.2.1操作员管理由一级分行核算中心统一管理全辖各网点的操作员。每个操作

44、员给定一个操作员号，操作员进入系统可以选择划卡方式或手工输入操作员号。中心可以查询全辖所有网点的操作员信息，网点只能查询本网点的操作员信息。中心提供口令初始化功能，可以把操作员的密码初始化。系统为每位操作员提供改密功能，要求操作员每隔一段时间需要修改一次密码，否则无法进入系统。2.2.2.2交易进入权限管理交易进入权限指交易是否被允许执行的控制，即该操作员或机构是否有权限办理此项交易。“外汇会计网络处理系统项目”采用“部门类型+部门级别 +操作员类型+操作员级别”四维管理模式控制操作员交易进入权限，其中：l 部门类型：初步分为网点、清算中心、核算中心、运行中心、资金管理部门、计财部、信贷部、国

45、际业务部、金库、稽核部门等。l 部门级别：分为一级分行、二级分行、县区支行、分理处l 操作员类型：初步分为柜员、信贷员、综合员、会计主管、信贷主管、综合主管等。l 操作员级别：柜员分为柜员1、柜员2两级、综合员分为综合员A、综合员B、综合员C三级等。2.2.2.3交易操作权限管理“外汇会计网络处理系统项目”对交易操作权限采用授权方式，包括两种方式：l 预授权：操作员在经办业务操作中，应判断该笔交易是否需要授权。如果需要授权，由操作员将原始资料交给有权授权人。有权授权人对该笔交易进行预录入，产生授权码。柜员进行交易处理时，输入授权码。系统校验授权码的合法性。合法性检查通过，交易才有可能成立。系统

46、将交易额度分柜员额度、综合员额度、主管额度等三个级别。其中，柜员额度为零时实行的是每笔授权制（相当于复核制），柜员额度不为零时实行的是综合柜员制。预授权可以是本地授权，也可以是异地授权。l 当场授权：操作员经办业务时，由有权人当场授权。2.2.3系统的贷款管理体系“外汇会计网络处理系统项目”对于贷款管理采用两种模式：指标管理的贷款账户、无指标管理的贷款账户。2.2.3.1指标管理的贷款账户 对于采用指标管理的贷款账户，例如：现汇贷款等，采用“指标核定和账户开立相分离”的操作模式。具体实现方式是：信贷人员录入指标单（需要经过指标核定确认），网点操作员输入指标单号码确认，并补录部分信息后开立贷款账

47、户。外汇会计系统的贷款指标“以客户为中心”进行管理。客户经理核定指标时，需要输入客户号编码。系统提供的指标有两种：（1） 单个指标：用于逐笔确定指标发放贷款的情况。（2） 总指标和分指标：用于授信总户的情况。一个贷款指标对应一个贷款账户，其关系如下：图2-5 贷款指标与帐户关系图2.2.3.2无指标管理的贷款账户 对于采用无指标管理的贷款账户，例如：出口议付账户等，采用会计人员直接开立账户的模式（与FEBS系统现有操作模式相同）。2.2.4系统的重要单证控管体系2.2.4.1重要单证控管体系的内容重要单证的控管包括营业用单证的控管和客户使用单证的控管。“外汇会计网络处理系统项目”通过设立“重要

48、单证挂失登记簿”，“客户购买重要单证情况登记簿”，“柜员保管重要单证种类数量动态登记簿”，“内部作废重要单证登记簿”，“重要单证流转登记簿 ”等登记簿，使重要单证控管体系能够：l 反映我行各机构和人员管理的单证的种类和数量。l 反映单证在机构内部各人员之间的流动情况。l 反映单证的出售、挂失、解挂、销号、作废、销毁、单证在各机构和人员间移转的情况，进行单证位置和状态的修改。l 反映各柜员当前存量。l 反映客户拥有单证的详细情况，并对客户使用的单证自动进行正确性认证。l 反映每张凭证的目前情况。该系统的单证控管体系包括以下内容；单证出售（可以按客户出售，也可以按账户出售）、单证挂失、单证解挂、单

49、证销号、单证移入、单证移出、单证入库、单证出库、单证作废、单证状态及位置的修改、查询打印等功能。说明：根据外汇管理政策规定，一般情况下，对公外汇账户不能收付现钞；因此，“外汇会计网络处理系统项目”暂时不考虑建立现金控管体系。建议，对公账户需要收付现钞时，通过外汇储蓄柜台进行现金收付。2.2.4.2重要单证控管体系的载体“外汇会计网络处理系统项目”中，对重要单证的管理和控制是通过对“库包”和“单证情况表”的控管来实现的。2.2.4.2.1库包的控管库包是用来登记我行内部管理的各种重要实物的库存情况，包括柜员库包和机构库包汇总表两种。l 柜员库包：按照柜员设置，每个柜员有一个柜员库包。每个柜员的每

50、种重要单证，都有一个表外账户相对应。其中：每个机构可以指定一个综合员库包，与上下级机构进行重要单证的领缴；与本机构柜员库包进行单证往来。l 机构库包汇总表：一个机构或网点设置一个，反映整个机构或网点内用库包管理的重要实物的库存情况，是整个机构或网点的柜员库包的库存之和。柜员库包与实物库包（凭证库）一一对应；机构库包汇总表只反映各实物库包的库存汇总，没有真实的物质形态。2.2.4.2.2单证情况表在一级分行内，单证情况表只设一个，用以反映客户已购买单证的种类、号码及使用情况。2.2.5系统的功能划分“外汇会计网络处理系统项目”包括三大部分：中心数据库、核算中心管理系统（后台）、柜面业务系统（前台

51、）。这三个部分通过网络联接，实现数据与信息的集中。2.2.5.1柜面业务系统的交易功能划分柜面业务系统交易使用Client/Server方式，采用的是联想公司的ACE交易平台设计，基本上可以划分为账务交易子系统、事务交易子系统、查询交易子系统三大类。2.2.5.1.1账务交易子系统的主要功能账务交易子系统主要包括五类业务：1、 存款业务的主要功能l 转账l 电汇l 汇出汇款l 境外付款l 定期存款存入l 定期存款支取l 通知存款存入l 通知存款支取l 通知存款通知l 客户交现、领现l 单户结息l 账户管理l 账户限额管理2、 贷款业务的主要功能l 贷款指标核定l 贷款指标调整l 贷款指标作废l

52、 贷款指标展期l 贷款指标移入l 贷款本金开户l 衍生贷款开户l 出口押汇开户l 贷款账户销户l 贷款发放l 贷款归还l 贷款核销l 出口押汇发放l 出口押汇收回l 额度使用l 额度归还l 额度退回l 贷款单户结息3、 外汇买卖业务的主要功能l 结汇l 售汇l 套汇l 售汇台账维护l 外汇买卖登记本查打l 结售汇客户排名4、 资金业务的主要功能l 敞口头寸监控l 结售汇平盘l 套汇平盘l 代客委托交易l 存放总行定期l 资金拆借l 资金调拨l 牌价维护l 外汇买卖损益测转l 账户行维护l 外汇买卖优惠设置5、 往来业务的主要功能l 柜组数据上传l 柜组信息处理l 中心信息清分l 账户行来账处理

53、l 账户行头寸销记l 境外汇款头寸挂账l 分账户转账户l 交换提出l 交换提入l 储柜上划l 下划储柜l 现金进出库2.2.5.1.2事务交易子系统的主要功能事务交易子系统主要包括五个部分：1、 客户资料管理的主要功能增加、修改、查询2、 重要单证管理的主要功能l 单证出售l 单证更换l 单证挂失l 单证解挂l 单证销号l 单证销毁l 单证移入l 单证移出l 单证入库l 单证出库l 单证碰库l 单证登记本查询打印3、 利率汇率管理的主要功能l H/LIBOR导入l H/LIBOR生效l H/LIBOR撤消生效l H/LIBOR查打l 小额存款利率维护l 大额固定利率加减点维护l 大额浮动利率加

54、减点维护l 贷款固定利率维护l 贸易融资利率维护l 贷款浮动利率加减点维护l 利率表查询4、 网点日结日始的主要功能l 网点日始l 柜员试轧l 网点结账l 凭证整理单打印l 流水打印l 工作结束5、 其他事务的主要功能l 授权l 抹账l 凭证记账l 红字冲正l 冻结解冻l 余额限制l 公告管理l 利息试算2.2.5.1.3查询交易子系统的主要功能l 账户类查询l 科目类查询l 登记簿查询l 流水查询l 参数查询2.2.5.2核算中心管理系统的交易功能划分核算中心管理系统采用直连中心主机终端的形式，主要功能包括库表参数管理维护、内部户管理、操作员管理、账表生成打印、特殊事务、中心日始日终等六大部

55、分。2.2.5.2.1库表参数管理维护的主要功能l 科目字典维护l 货币名册维护l 计息常数维护l 凭证种类维护l 系统参数维护l 起存金额维护l 贷款种类表维护l MIS代码表维护l 存贷款MIS对照表维护l 账户收支统计对照维护l 节假日表维护等2.2.5.2.2内部户管理的主要功能l 内部账户增加l 内部账户修改l 内部账户销户l 内部户撤消销户l 表外账户增加l 表外账户修改l 表外账户销户l 表外户撤消销户2.2.5.2.3操作员管理的主要功能l 操作员增改l 操作员查打l 操作员删除l 口令初始化l 权限列表维护l 强制柜员签退2.2.5.2.4账表生成打印的主要功能l 总账l 明

56、细账l 对账单l 试算平衡表l 资产负债表l 损益表l 收入明细表l 成本明细表l 登记本打印l 贷款明细表l MIS总账l 账户收支统计表l 外汇贷款一览表l 结售汇监管报表l 内部考核报表l 内部管理报表2.2.5.2.5特殊事务的主要功能l 积数调整l 利率调整l 账户移转l 重控单证状态更改l 账户限额调整l 修改柜组状态2.2.5.2.6中心日始日终的主要功能l 柜组状态监控l 中心日终l 年终损益结转l 年终结转l 平衡检查l 日结汇总表l 中心日始l 批量计息2.3与相关系统（业务）的关系2.3.1与国际结算系统的关系“外汇会计网络处理系统项目”将与国际结算系统建立双向信息传递接

57、口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并通过会计系统自动打印凭证，登记相关登记本。与国际结算系统接口除保持原有的账务实时入账功能外，还增强国际结算系统与外汇会计系统双向访问功能，使国际结算系统处理业务更加严密，业务控管集中。l 支持国际结算系统处理询价结售汇、优惠结售汇业务，并纳入外汇会计系统有效控制。l 将国际结算系统使用的贸易融资额度统一纳入会计系统授信控管体系中，初步实现“外币授信集中管理”。l 实现按照指标灵活控制保证金比例、保证金占用额度方式。2.3.2与城综网络处理系统的关系“外汇会计网络处理系统项目”提供标准接口数据格式，城综网按照标准接口数据格式生成文件（例如：储蓄通存通兑清算

58、文件等），该系统可以实现城综网相关清算账务数据的批量入账，减轻前台人员工作量。2.3.3与个人实盘外汇买卖系统的关系“外汇会计网络处理系统项目”提供标准接口数据格式，个人实盘外汇买卖系统按照标准接口数据格式生成文件（例如：个人实盘敞口归集文件、个人实盘敞口清算文件等），该系统可以实现个人实盘外汇买卖系统相关账务数据的批量入账，减轻前台人员工作量。2.3.4与国际收支申报系统的关系“外汇会计网络处理系统项目” 通过在相关交易中系统自动登记涉外收入登记本、对外付款登记本；由申报人员事后逐笔判断是否需申报，并进入相关申报单界面进行信息的补录，最后形成外管局国际收支申报系统所要求的接口文件，由业务人员

59、拷盘导入国际收支监测系统。主要功能包括：l 申报数据清分l 涉外收入对私申报l 涉外收入对公申报l 涉外收入统计表生成l 贸易进口付汇申报l 对公非贸易（含资本项下）申报l 对私对外付款申报l 限额内对外付款申报补录l 限额内对外付款统计表生成l 对外付款日结单生成l 对公单位情况表生成l 接口文本生成、卸出2.3.5与外汇账户管理系统的关系根据外管局外汇账户管理系统与外汇指定银行数据接口规范（B版）要求，“外汇会计网络处理系统项目”从系统中直接采集原始的账户数据，生成外管要求的数据文件对外报送。主要包括以下几个数据表：1、账户开户信息表2、账户收支余变动数据表账户当天的借、贷累计和余额数据。

60、3、账户收入明细数据表账户当天发生的所有收入数据明细情况，包括涉外收入、境内划转、购汇入账等。4、账户支出明细数据表账户当天发生的所有支出数据明细情况，包括涉外支出、境内划转、账户结汇等。2.3.6与MIS总账系统的关系业务人员开户时，系统根据一系列参数表自动生成MIS统计代码。日终按照关于按新的总账科目报送金融统计指标数据体系的通知（建总函2001249号）和相关文件的要求，生成MIS总账和补充指标文本。MIS总账系统可以直接利用“外汇会计网络处理系统项目”生成文本文件，进行加工和对外报送。2.3.7与B股清算系统的关系由B股清算系统负责SWIFT系统报文的分解和生成工作。“外汇会计网络处理系统项目”与B股清算系统建立接口关系，通过接口l “外汇会计网络处理系统项目”可以利用B股清算系统分解后的报文进行业务处理；l B股清算系统利用“外汇会计网络处理系统项目”系统的数据，由B股系统进行生成报文，并对外发送。第三章系统优化详细业务需求描述根据中国建设银行外汇会计网络处理系统需求研讨会会议纪要，外汇会计网络处理系统项目需要对厦门建行外汇会计系统网络版进行一定的优化修改。现将主要优化内容的详细业务需求描述如下，其他优化内容参见附件厦门建行外汇会计系统网络版业务需求。3.1辖内外币资金定期上存、拆借业务