贷款政策与管理课件

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1、1 第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理黄飞鸣江西财经大学金融学院2中国银行业的创新业务典型：民生银行“商贷通”、北京银行“小巨人”、汉口银行的科技金融“投融通”、贵阳银行的市民特色服务等 3第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 贷款的质量评价贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状4贷款的概念贷款的概念 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将贷款原则和政策，

2、以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款是商业银行最重要的资产业素构成。贷款是商业银行最重要的资产业务，大致要占其全部资产业务的务，大致要占其全部资产业务的60%60%左右。左右。5第一节 贷款的种类及组合 5.5.1贷款的重要性贷款的重要性 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展

3、。对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。65.1.2 贷款的种类贷款的种类 1.1.按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支透支（1 1）活期贷款：）活期贷款：也称通知贷款也称通知贷款,指在贷款发放时不确定偿还期指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款限，可以随时由银行发出通知收回的贷款 特点：特点：1.1.对银行来讲，这种贷款较定期贷款灵活，只对银行来讲，这种贷款较定期贷款

4、灵活，只要银行资金紧张要银行资金紧张,则可随时通知借款人收回贷款。则可随时通知借款人收回贷款。2.2.而对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一而对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。7（2 2）定期贷款：）定期贷款：有固定偿还期限的贷款有固定偿还期限的贷款 按偿还期限的长短分为：按偿还期限的长短分为：短期贷款（短期贷款（1 1年以内），用于企业周年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款围性贷款或临时性贷款 中期贷款（中期

5、贷款（1 1-5 5 年），如汽车消费信年），如汽车消费信贷等贷等 长期贷款（长期贷款（5 5 年以上），如固定资产年以上），如固定资产更新贷款、大修理贷款等更新贷款、大修理贷款等8 特点：特点：还款期限是即定的，利率较高，还款期限是即定的，利率较高，流动性差，形式呆板流动性差，形式呆板 定期贷款通常定期贷款通常分两部分偿还分两部分偿还：1 1、借款者按贷款时双方规定的期、借款者按贷款时双方规定的期限逐期按定额偿付利息。限逐期按定额偿付利息。2 2、在贷款期限届满时一次偿还本、在贷款期限届满时一次偿还本金。金。9（3 3）透支：）透支：指活期存款客户依照合同向银行透支的指活期存款客户依照合同向

6、银行透支的款项款项 透支规模主要取决于货币供应量的变透支规模主要取决于货币供应量的变动动 银行透支的银行透支的分类分类 1 1、抵押透支、抵押透支，透支时提供透支时提供抵押品抵押品的。的。2 2、信用透支、信用透支，不提供抵押品的，通常不提供抵押品的，通常多是信用透支。多是信用透支。3 3、同业透支、同业透支，银行同业间相互银行同业间相互融通资融通资金金的透支。的透支。10 2 2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、抵押贷款抵押贷款 （1 1）信用贷款信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的

7、贷款提供抵押物或第三者保证而发放的贷款 特点：特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件格把握借款人条件 在总贷款中的比重：在总贷款中的比重：10%10%左右左右（2 2）担保贷款担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款保证而发放的贷款 特点：特点：风险小，信贷工作量成倍增加，银行不风险小，信贷工作量成倍增加，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况资信状况11（3 3）抵押贷款抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押按规定的抵押方式

8、以借款人的财产作为抵押发放的贷款发放的贷款 特点：特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，风险小，银行回收贷款有财产保证，手续复杂手续复杂 依据提供的保障程度划分贷款种类依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。以提高贷款的安全系数。12抵押贷款的分类抵押贷款的分类 在我国，目前实行的抵押贷款，根据在我国，目前实行的抵押贷款，根据抵押品抵押品的范围，大致可以的范围，大致可以分为六类：分为六类：（1 1）存货抵押存货抵押，又称商品抵押，指用工商企业掌握的各种，又

9、称商品抵押，指用工商企业掌握的各种货物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向银行申请货物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向银行申请贷款。贷款。（2 2）客账抵押客账抵押，是客户把应收账款作为担保取得短期贷款。，是客户把应收账款作为担保取得短期贷款。（3 3）证券抵押证券抵押，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、存单、债券等作为抵押，取得短期贷款。存单、债券等作为抵押，取得短期贷款。（4 4）设备抵押设备抵押，以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银，以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银行取得定期贷款。行取得定期贷款。（5 5）不动产抵押不动产抵押，

10、即借款人提供如：土地、房屋等不动产，即借款人提供如：土地、房屋等不动产抵押，取得贷款。抵押，取得贷款。（6 6）人寿保险单抵押人寿保险单抵押，是指在保险金请求权上设立抵押权，是指在保险金请求权上设立抵押权，它以人寿保险合同的退保金为限额，以保险单为抵押，对被保它以人寿保险合同的退保金为限额，以保险单为抵押，对被保险人发放贷款。险人发放贷款。13质押贷款与抵押贷款的区别质押贷款与抵押贷款的区别 抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人或第三人的或第三人的财产财产作为抵押物发放的贷款。作为抵押物发放的贷款。质押贷款，指按规定的质押方式以借款人质押贷款，指按规定的质押

11、方式以借款人或第三人的或第三人的动产或权利动产或权利作为质物发放的贷款。作为质物发放的贷款。最简单的讲：最简单的讲：抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式；款形式；质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。担保的贷款形式。14 3.3.按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类:一次性偿还、分一次性偿还、分期偿还期偿还 一次性偿还一次性偿还 是指借款人在

12、贷款到期日一次性还清贷款，其是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。清。分期偿还贷款分期偿还贷款 是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。息的贷款。意义：意义：按贷款偿还方式划分贷款种类，一方按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息也有利于银行考核利息率，加强对应收利

13、息的管理。的管理。15 4 4、按贷款的用途分类、按贷款的用途分类工商企业贷款、工商企业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款等农业贷款、科技贷款、消费贷款等 这种分类方式的这种分类方式的意义意义：有利于银行根据资金的不同使用性质安有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。排贷款顺序。有利于银行监控贷款的部门分布结构，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。风险。16 5 5、按贷款质量或风险程度分类、按贷款质量或风险程度分类正常贷正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款失贷款 五级

14、分类法的核心是贷款归还的可能性，五级分类法的核心是贷款归还的可能性，意义意义在于：在于：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款有利于加强贷款的风险管理，提高贷款的质量的质量 有利于金融监管当局对银行进行有效的有利于金融监管当局对银行进行有效的监管监管17 此外，贷款的种类还可按信贷资金的此外，贷款的种类还可按信贷资金的来源划分为自营贷款和委托贷款；按来源划分为自营贷款和委托贷款；按贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款；按照贷款的偿还方式可区分为贷款；按照贷款的偿还方式可区分为一次性偿还贷款、分期偿还贷款；按一次性偿还贷款、分期偿还贷款；按具体用途划分又有流动资金贷款

15、和固具体用途划分又有流动资金贷款和固定资金贷款等。定资金贷款等。18附录附录1：我国的银行贷款种类：我国的银行贷款种类19961996年年6 6月由中国人民银行颁布的月由中国人民银行颁布的贷款通则贷款通则中中,将将贷款分类贷款分类如下如下:(1)(1)自营贷款、委托贷款和特定贷款自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款自营贷款,是指贷款人以合是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款法方式筹集的资金自主发放的贷款,其风险由贷款人承担其风险由贷款人承担,并由贷款人并由贷款人收回本金和利息。收回本金和利息。委托贷款委托贷款,是指由政府部门、企事业单位及个人等委是指由政府部门、企事业单位及个人等委托

16、人提供资金托人提供资金,由贷款人由贷款人(即受托人即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人受托人)只收取手续费只收取手续费,不承担贷款风险。不承担贷款风险。特定贷款特定贷款,是指经国务院批是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。行发放的贷款。(2)(2)短期贷款、中期贷款和长期贷款短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款。短期贷款

17、,是指贷款期限在是指贷款期限在一年以内一年以内(含一年含一年)的贷款。中期贷款的贷款。中期贷款,是指贷款期限在一年以上是指贷款期限在一年以上(不含不含一年一年)五年以下五年以下(含五年含五年)的贷款。长期贷款的贷款。长期贷款,是指贷款期限在五年是指贷款期限在五年(不含不含五年五年)以上的贷款。以上的贷款。(3)(3)信用贷款、担保贷款和票据贴现信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款。信用贷款,是指以借款人的是指以借款人的信誉发放的贷款。信誉发放的贷款。担保贷款担保贷款,是指保证贷款、抵押借款、质押贷款是指保证贷款、抵押借款、质押贷款。保保证贷款证贷款,是指按是指按中华人民共和国担保法中华人民共

18、和国担保法规定的保证方式以第三人承规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。发放的贷款。抵押贷款抵押贷款,是指按是指按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定的抵押规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款质押贷款,是指是指按按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现票据贴现

19、,是指贷款人以购买借款人未是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。到期商业票据的方式发放的贷款。195.1.3贷款的组合 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。20贷款组合资产组合理论 1、贷款种类的选择，要考虑两个基本因素：收益和风险 2、贷款组合目的 3、各银行贷款组合结构存在较大差别，为什么？21贷款组合贷款组合 1 1、贷款规模及其比率控制、贷款规模及其比率控制 贷款规模指在一个计划年度内信贷资产量贷款规模指在一个计划年度内信贷资产量的多少的

20、多少 影响贷款规模的因素：影响贷款规模的因素：负债资金的来源及其稳定性状况负债资金的来源及其稳定性状况 中央银行规定的法定存款准备金率的高低中央银行规定的法定存款准备金率的高低 资本金状况资本金状况 银行自身流动性准备率银行自身流动性准备率 经营环境状况经营环境状况 贷款需求情况和银行经营管理水平等贷款需求情况和银行经营管理水平等22 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的常用指标：的常用指标：（1 1）贷款）贷款 /存款比率，反映银行资金运用于贷存款比率，反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小款的比重以及贷款能力的大小 我国商业银行法规定这一比

21、率不能超过我国商业银行法规定这一比率不能超过75%75%（2 2）贷款）贷款 /资本比率，反映银行资本盈利能力资本比率，反映银行资本盈利能力和银行对贷款损失的承受能力和银行对贷款损失的承受能力 该比率越高，说明银行在收回贷款本息的前提该比率越高，说明银行在收回贷款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帐损失的能力越强；下的盈利能力越高，承受呆帐损失的能力越强；反之，资本盈利能力和损失承受能力越低反之，资本盈利能力和损失承受能力越低 （3 3）贷款）贷款 /资产比率，反映贷款在银行总资产资产比率，反映贷款在银行总资产中所占的比重，一般为中所占的比重，一般为50%50%70%70%之间之间 该比率随银

22、行规模的扩大而增加该比率随银行规模的扩大而增加23（4 4）单个企业贷款比率，指银行给一家客户或最）单个企业贷款比率，指银行给一家客户或最大的大的1010家客户的贷款占银行资本金的比率，反映家客户的贷款占银行资本金的比率，反映银行贷款的集中程度和风险状况银行贷款的集中程度和风险状况 为降低贷款集中度的风险，许多国家规定：为降低贷款集中度的风险，许多国家规定：单一借款者贷款的上限是银行自有资本（股本、单一借款者贷款的上限是银行自有资本（股本、盈利、长期债券）的盈利、长期债券）的15%15%左右左右 最大最大1010家客户的贷款余额不得超过银行资本金家客户的贷款余额不得超过银行资本金的的50%50

23、%（5 5）中、长期贷款比率，指银行发放）中、长期贷款比率，指银行发放1 1年期以上年期以上的中、长期贷款余额与的中、长期贷款余额与1 1年期以上的各项存款余额年期以上的各项存款余额的比率的比率 反映银行贷款总体的流动性状况，这一比率越反映银行贷款总体的流动性状况，这一比率越高，流动性越差，反之，流动性越强高，流动性越差，反之，流动性越强 我国中央银行规定这一比率必须低于我国中央银行规定这一比率必须低于120%120%24 2 2、贷款结构及贷款地区、贷款结构及贷款地区 贷款结构指贷款的种类及其构成。银行贷款结构指贷款的种类及其构成。银行贷款政策必须对本行贷款种类及其构成作贷款政策必须对本行贷

24、款种类及其构成作出明确的规定，确定本行承做哪几种贷款出明确的规定，确定本行承做哪几种贷款最为有利；最为有利；贷款地区指银行控制贷款业务的地域范贷款地区指银行控制贷款业务的地域范围围25第二节第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序 5.2.1贷款政策原则贷款政策原则“6C”6C”原则原则 1.1.品质（品质（charactercharacter），），指借款人不仅要指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感务的责任感 主要考察借款人的背景、年龄、经验、主要考察借款人的背景、年龄、经验、学历、有无不良行为的记录、借款人的性学历、有无不良行为的记录

25、、借款人的性格作风等格作风等26 2.2.能力（能力（capacitycapacity），），指借款人运用指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力借入资金获取利润并偿还贷款的能力 主要考察两个方面的指标：主要考察两个方面的指标：一是反映企业经营效益的指标，一是反映企业经营效益的指标，如生产成本、产品质量、销售收入、如生产成本、产品质量、销售收入、生产竞争能力等生产竞争能力等 二是考察企业经营者的经验和能二是考察企业经营者的经验和能力，特别是决策能力、组织能力、用力，特别是决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力人能力、协调能力和创新能力27 3.3.现金（现金（cashcash），

26、），是直接用于偿还贷是直接用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。行贷款的及时偿还。反映借款人的财力和风险承担能力反映借款人的财力和风险承担能力 4.4.抵押（抵押（collateralcollateral），），重点考察企重点考察企业提供的担保品的整体性、变现性、业提供的担保品的整体性、变现性、价格稳定性、保险、贷款保证人的担价格稳定性、保险、贷款保证人的担保资格、经济实力和信用状况等保资格、经济实力和信用状况等28 5.5.环境（环境（conditionsconditions），），指借款人自指借款人自身的经营状况和外部环境身的经营状况和

27、外部环境 自身的经营状况包括经营范围、经自身的经营状况包括经营范围、经营方向、销售方式、市场的应变能力营方向、销售方式、市场的应变能力等等 外部环境指借款人所在地区的经济外部环境指借款人所在地区的经济发展状况，具有不可控性发展状况，具有不可控性 6.6.控制（控制（controlcontrol），），涉及法律的改变、涉及法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等。的质量标准等。29以铁本为例以铁本为例5.2.2贷款政策贷款政策30了防止结构性的动荡和经济的大起大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热

28、现象提出了整顿的通告发改委、中央银行 江苏铁本钢铁有限公司是一个小型私营钢铁企业，注册资本3亿元。2003年6月，铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下，开始在江苏常州破土动工。当时共计有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共43.4028亿元，其中，中行25.7208亿元，农行10.3106亿元，建行6.5608亿元 2004年4月28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设。这是常州6家银行真正的滑铁卢之役。主要教训是什么？江苏铁本铁本案案31 现状：现状：全行业产能过剩，大中型钢厂亏损面高达7成 http:/ 2009年以来年以来,随着国

29、家一系列扩大投资、刺激内需政策的随着国家一系列扩大投资、刺激内需政策的出台，钢铁行业出现了回暖迹象。但由于产量恢复过快，出台，钢铁行业出现了回暖迹象。但由于产量恢复过快，钢材价格再次出现下滑。钢材价格再次出现下滑。我国我国12月钢产量已占全球的月钢产量已占全球的47.9%。13月我国累计出口钢材月我国累计出口钢材514万吨，同比下降万吨，同比下降54.9%，市场价格先涨后跌。市场价格先涨后跌。12月累计，全国钢铁工业由去年同期盈利月累计，全国钢铁工业由去年同期盈利255亿元转为亿元转为亏损亏损7.7亿元。其中，重点大中型钢铁企业自去年亿元。其中，重点大中型钢铁企业自去年10月以月以来连续来连续

30、5个月出现亏损，个月出现亏损，12月累计亏损月累计亏损15.1亿元，亏损亿元，亏损面面37.1，500万吨以上企业亏损面达万吨以上企业亏损面达50。控总量，调结构，促质量效益型发展32 国务院促进产业结构调整暂行规定和产业结构调整指导目录（2005.12）国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（2005.）银监会制定银行开展小企业贷款业务指导意见2005 33 为防止中国经济加速下滑，实现为防止中国经济加速下滑，实现20092009年保八目标，年保八目标，国务院陆续出台重要产业调整振兴规划。国务院陆续出台重要产业调整振兴规划。纺织业、纺织业、钢铁业、汽车业、船舶业、装备制

31、造业、电子信钢铁业、汽车业、船舶业、装备制造业、电子信息产业、轻工业、石化产业、物流业、有色金属息产业、轻工业、石化产业、物流业、有色金属业业十大规划全部出齐。房地产业、能源业未有结十大规划全部出齐。房地产业、能源业未有结果果要求：课后阅读，了要求：课后阅读，了解十大产业振兴规划解十大产业振兴规划内容，以及对信贷工内容，以及对信贷工作的意义。作的意义。银监会银监会2011年年10月25日出台关于支持商业银行进一步改关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知进小型微型企业金融服务的补充通知，规定500万以下的小企业贷款不计入银行存贷比计算 34 2009年7月23日，银监会发布了

32、固定资产贷款管理暂行办法加上2009年7月18日银监会发布了项目融资业务指引，以确保固定资产贷款资金能真正用于实体经济的需要。同时，银监会还下发针对信托公司的征求意见稿，文中叫停了回购式信托股权投资，还规定信托公司不得将银行理财资金用于项目资本金。2010年2月12日，银监会发布流动资金贷款管理暂行办法，旨在防止流动资金贷款被挪用；以及个人贷款管理暂行办法为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展。35贷款业务的发展战略贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制贷款发放

33、的规模控制 贷款的审批和管理程序贷款的审批和管理程序合格贷款的标准或条件合格贷款的标准或条件关系人贷款政策关系人贷款政策 信贷集中风险管理信贷集中风险管理贷款定价贷款定价 贷款的担保政策贷款的担保政策 贷款档案的管理政策贷款档案的管理政策 贷款的日常管理和催收政策贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理对不良贷款的处理36贷款业务的发展战略：包括银行希望业务扩展的速度和贷款规模、开展业务的行业和区域、品种等。例如，某银行在例如，某银行在2004年信贷政策中提出，企业贷款增长年信贷政策中提出，企业贷款增长15，贷款，贷款规模达到规模达到4000

34、亿元；个人消费贷款增长亿元；个人消费贷款增长10，规模达到，规模达到500亿元，亿元，其中，信用卡贷款增长其中，信用卡贷款增长20，市场占有率达到，市场占有率达到10，贷款规模达到，贷款规模达到100亿元。亿元。某二级分行2006年信贷管理工作意见：(1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。(2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。(3)加大优质制造业、新型制造业优质客户的投入。(4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。（5）在控制风险的基础

35、上，迅速做大建筑业市场。（6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地37贷款资金的支付方式 关键是借款人受托支付，单笔支付超过一定合同金额（30万元），采用贷款人受托支付方式，使得贷款不通过借款人账户，直接进入借款人交易对手账户第三方账户。受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手，目的是为了减小贷款被挪用的风险。38贷款决策程序贷与不贷及贷款结构的设计5.2.3贷款的决策程序贷款的决策程序39贷款申请贷款申请对借款人的信用等级评估对借款人的信用等级评估贷款调查贷款调查贷款审查、审批

36、贷款审查、审批签订借款合同签订借款合同贷款发放贷款发放贷后检查贷后检查贷款收回和不良贷款的处置贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档贷款资料整理归档405.2.4贷款协议贷款协议 主要内容有（主要内容有（1414项）：项）：贷款金额、期限、贷款用途的规贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法与解除；法律适用、争议解决

37、及司法管辖；附件管辖；附件41第三节第三节 贷款审查贷款审查 5.3.1为什么要对贷款进行审查为什么要对贷款进行审查 原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷

38、款质量变化，防止贷款质量恶化。发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。425.3.2贷款审查的原则贷款审查的原则 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；抽样审查；借款人的财务状况与还款能力；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度增大对问题贷款的审查力度43附录附录2：中国建设银行对个人的小额消费贷款的规定：中国建设银行对个人的小额消费贷款的规定 基本规

39、定基本规定 1.1.贷款对象：年满十八周岁至六十周岁的具有完全民事行贷款对象：年满十八周岁至六十周岁的具有完全民事行为能力的中国公民。为能力的中国公民。2.2.贷款额度：借款人提供建设银行认可的质押、抵押、第贷款额度：借款人提供建设银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度不超过押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的借款人提供的质押权利凭证票面价值的9090；抵押额度不超；抵押额度不超过抵押物评估价值的过抵押物评估价

40、值的7070；信用额度和保证额度根据借款人；信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。的信用等级确定。3.3.贷款期限：抵押额度的有效期最长为贷款期限：抵押额度的有效期最长为5 5年；质押额度的年；质押额度的有效期届满日不超过质押权利到期日，最长不超过有效期届满日不超过质押权利到期日，最长不超过5 5年；信年；信用额度和保证额度的有效期为用额度和保证额度的有效期为2 2年。额度有效期自借款合同年。额度有效期自借款合同生效之日起计算。借款人同时申请质押额度、抵押额度、保生效之日起计算。借款人同时申请质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度中两种以上额度的，建设银行按照期限最证额度或信用额度中两种

41、以上额度的，建设银行按照期限最短的额度核定借款人个人消费额度贷款的额度有效期。额度短的额度核定借款人个人消费额度贷款的额度有效期。额度有效期截止后不允许继续支用剩余额度。有效期截止后不允许继续支用剩余额度。4.4.贷款利率：按照建设银行的贷款利率规定执行；贷款利率：按照建设银行的贷款利率规定执行；44 5.5.担保方式：以建设银行认可的抵押、质押、第三方保担保方式：以建设银行认可的抵押、质押、第三方保证或信用的方式。证或信用的方式。6.6.需要提供的申请材料：需要提供的申请材料：（1 1）借款人有效身份证件的原件和复印件；借款人有效身份证件的原件和复印件；（2 2）当地常住户口或有效居留身份的

42、证明材料当地常住户口或有效居留身份的证明材料 （3 3）借款人贷款偿还能力证明材料。如借款人所在单位借款人贷款偿还能力证明材料。如借款人所在单位出具的收入证明、借款人纳税单、保险单。出具的收入证明、借款人纳税单、保险单。（4 4）借款人获得质押、抵押额度所需的质押权利、抵押借款人获得质押、抵押额度所需的质押权利、抵押物清单及权属证明文件，权属人及财产共有人同意质押、物清单及权属证明文件，权属人及财产共有人同意质押、抵押的书面文件。抵押的书面文件。（5 5）借款人获得保证额度所需的保证人同意提供担保的借款人获得保证额度所需的保证人同意提供担保的书面文件。书面文件。（6 6）保证人的资信证明材料。

43、保证人的资信证明材料。（7 7）社会认可的评估部门出具的抵押物的评估报告社会认可的评估部门出具的抵押物的评估报告 （8 8）建设银行规定的其他文件和资料建设银行规定的其他文件和资料45办理渠道及办理流程办理渠道及办理流程 1.1.办理渠道：通过建设银行开办个人汽车贷款业务的分支机构办理个办理渠道：通过建设银行开办个人汽车贷款业务的分支机构办理个人汽车贷款业务，在部分大中城市，建设银行设立的汽车金融服务中心专人汽车贷款业务，在部分大中城市，建设银行设立的汽车金融服务中心专业办理个人汽车贷款业务，个人贷款中心也是汽车贷款的专业受理机构。业办理个人汽车贷款业务，个人贷款中心也是汽车贷款的专业受理机构

44、。2.2.办理流程：办理流程：受理。经办人员向客户介绍建设银行个人消费额度贷款的申请条件、受理。经办人员向客户介绍建设银行个人消费额度贷款的申请条件、期限、利率、担保、还款方式、办理程序、违约处理及需要借款人承担的期限、利率、担保、还款方式、办理程序、违约处理及需要借款人承担的各项费用等情况，对借款人的借款条件、资格和申请材料进行初审。各项费用等情况，对借款人的借款条件、资格和申请材料进行初审。调查。调查人员根据有关规定，采取合理的手段对客户提交材料的内调查。调查人员根据有关规定，采取合理的手段对客户提交材料的内容真实性进行调查，评价申请人的还款能力和还款意愿。容真实性进行调查，评价申请人的还

45、款能力和还款意愿。审批。由有权审批人根据客户的信用等级、抵押情况、质押情况和保审批。由有权审批人根据客户的信用等级、抵押情况、质押情况和保证情况，最终审批确定客户的综合授信额度和额度有效期。证情况，最终审批确定客户的综合授信额度和额度有效期。发放。在落实了放款条件后。客户根据用款需求，随时向银行申请支发放。在落实了放款条件后。客户根据用款需求，随时向银行申请支用额度。用额度。贷后管理。贷款行应按照贷款管理的有关规定对借款人及保证人的收贷后管理。贷款行应按照贷款管理的有关规定对借款人及保证人的收入状况、贷款的使用情况、抵（质）押物价值变化及性能状况等进行监督入状况、贷款的使用情况、抵（质）押物价

46、值变化及性能状况等进行监督检查，检查结果要有书面记录，并归档保存。实行保证或信用方式的应对检查，检查结果要有书面记录，并归档保存。实行保证或信用方式的应对保证人或借款人的信用和代偿能力进行监督，并要求借款人和保证人提供保证人或借款人的信用和代偿能力进行监督，并要求借款人和保证人提供协助。协助。贷款回收。贷款行根据借贷双方在合同约定的还款计划、还款日期，贷款回收。贷款行根据借贷双方在合同约定的还款计划、还款日期，从约定的还款账户中扣收。借款人也可以到贷款行营业网点偿还贷款。从约定的还款账户中扣收。借款人也可以到贷款行营业网点偿还贷款。46第四节第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价 5.4.1贷款

47、分类贷款分类 贷款分类是指银行的信贷分析和管理贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。关注、次级、可疑、损失。47 第一步：阅读信贷档案 填写贷款分类认定表 第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性 第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论5.4.2

48、贷款的分类过程贷款的分类过程 48填写贷款分类认定表填写贷款分类认定表阅读贷款档案阅读贷款档案评估担保状况评估担保状况确定贷款分类结果确定贷款分类结果定义特征定义特征分分 类类确定还款的可能性确定还款的可能性评估还款能力评估还款能力财务分析财务分析现金流量分析现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析信贷讨论信贷讨论单笔贷款讨论单笔贷款讨论信贷会谈信贷会谈审查贷款基本情况审查贷款基本情况贷款目的贷款目的还款来源还款来源资产转换周期资产转换周期还款记录还款记录未来的经营状况未来的经营状况综合分析综合分析过去的业绩过去的业绩现在的财务状况现在的财务状况现有和潜在的问题现有和潜在的问题49评估贷款的担

49、保情况评估贷款的担保情况 信用支持分析：第二还款来源信用支持分析：第二还款来源（1 1）抵押是否合法有效？抵押品的价值是否）抵押是否合法有效？抵押品的价值是否充分（充分（市场价值和变现折价率市场价值和变现折价率 ）（2 2）银行对抵押品是否失控制？）银行对抵押品是否失控制？（3 3）保证人是否具有保证资格？是否有稳定）保证人是否具有保证资格？是否有稳定的经济来源和足够的代偿能力？的经济来源和足够的代偿能力？50非财务因素分析非财务因素分析v 借款人的还款意愿借款人的还款意愿v 借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品替代性等替

50、代性等v 借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与市场借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与市场分析、经分析、经 营策略、供产销环节分析营策略、供产销环节分析v 借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、员工素质、借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、员工素质、内部控制和管理、财务管理、法律纠纷。内部控制和管理、财务管理、法律纠纷。v 银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款文件银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款文件缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理515.4.3 贷款分类结果贷款分类结果

51、 p1171.1.正常贷款：正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。的本息偿还会发生任何问题。2.2.关注贷款关注贷款指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或

52、对其进行监控。因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。从从1999年起，我国广泛使用贷款五级分类法年起，我国广泛使用贷款五级分类法523.3.次级贷款：次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。现了明显的问题。4.4.可疑贷款：可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具

53、或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5.5.损失贷款：损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。销。53贷款的生命周期:分析框架贷 款 现 值 100 正 常 收 回 的 呆 帐 关 注 次 级 可

54、 疑 损 失 0 贷 款 风 险 开 始 计 提 专 项 呆 帐 准 备 金 注 销54 某贸易公司于2002年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2003年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用 30万元，银行预计至少将可收

55、回资金120万元。请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。案例分析：55贷款分类结果的分析计算相关指标计算相关指标并对比分析并对比分析3.加权不良贷款余额加权不良贷款余额/（核心资本（核心资本准备金）准备金）4.其他比率：一些指标更能直接地反其他比率：一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：映贷款的质量，如：（1）逾期贷款余额）逾期贷款余额/全部贷款余额全部贷款余额 （2）重组贷款余额）重组贷款余额/全部贷款余额全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额）停止计息贷款余额/全部贷款全部贷款余额余额56我国商业银行不良贷款情况表我国商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、2006.12.30

56、2008.12.30余额占全部贷款比例%余额占全部贷款比例%不良贷款不良贷款12549.27.095602.52.42其中：次级类贷款其中：次级类贷款2674.61.512625.91.13 可疑类贷款可疑类贷款5189.32.932406.91.04 损失类贷款损失类贷款4685.32.65569.80.25不良贷款分机构：不良贷款分机构：国有商业银行国有商业银行10534.99.224208.22.81 股份制商业银行股份制商业银行1168.12.81657.11.35 城市商业银行城市商业银行654.74.78484.82.33 农村商业银行农村商业银行153.65.90191.53.9

57、4 外资银行外资银行37.90.78610。83572009年商业银行不良贷款情况表年商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、2009年年 一季度末一季度末 二季度末二季度末 三季度末三季度末 四季度末四季度末 余额余额占全部占全部贷款比贷款比例例余额余额占全部占全部贷款比贷款比例例余额余额占全部占全部贷款比贷款比例例余额余额占全部占全部贷款比贷款比例例不良贷不良贷款款 5495.4 2.04%5181.3 1.77%5045.1 1.66%4973.31.58%次级类次级类贷款贷款2560.9 0.95%2300.0 0.78%2140.9 0.70%2031.3 0.65%可疑类可疑类贷款贷款

58、2363.00.88%2302.2 0.79%2294.5 0.75%2314.1 0.74%损失类损失类贷款贷款 571.50.21%579.20.20%609.80.20%627.90.20%58不良贷款分机构不良贷款分机构 主要商业银主要商业银行行 4714.44714.42.02%2.02%4435.84435.81.74%1.74%4296.94296.91.64%1.64%4264.54264.51.59%1.59%国有商业银国有商业银行行4040.14040.12.30%2.30%3763.53763.5 1.99%1.99%3642.23642.2 1.86%1.86%3627

59、.33627.3 1.80%1.80%股份制商业股份制商业银行银行674.3674.31.17%1.17%672.3672.31.03%1.03%654.7654.70.99%0.99%637.2637.2 0.95%0.95%城市商业银城市商业银行行509.2509.22.17%2.17%485.1485.11.85%1.85%476.6476.61.70%1.70%376.9376.9 1.30%1.30%农村商业银农村商业银行行 197.4197.43.59%3.59%192.8192.83.20%3.20%197.9197.92.97%2.97%270.1270.1 2.76%2.76

60、%外资银行外资银行74.374.31.09%1.09%67.767.71.03%1.03%73.873.81.06%1.06%61.861.80.85%0.85%59 1、不良资产率 不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100%小于等于4%2、不良贷款率 不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100%小于等于5%两个监管指标602003年底工商银行开始了贷款质量年底工商银行开始了贷款质量12级（即把五级分类中的正常贷级（即把五级分类中的正常贷款细分为款细分为4 级、关注贷款细分为级、关注贷款细分为3 级、次级贷款和可疑贷款各分为级、次级贷款和可疑贷款各分为2级、损失贷款分为级、

61、损失贷款分为1级）并利用先进的信息技术研究开发了信贷资产级）并利用先进的信息技术研究开发了信贷资产质量质量1 2 级分类系统。这个系统采用级分类系统。这个系统采用“客户评价客户评价+债项调整债项调整”的二维的二维评价方法，以数理分析和逻辑控制为基础构建了较为科学的定量分评价方法，以数理分析和逻辑控制为基础构建了较为科学的定量分析模型，并在系统控制中实现了参数化管理，使得认定标准更为清析模型，并在系统控制中实现了参数化管理，使得认定标准更为清晰明确，分类准确度明显提高，有效降低了贷款分类偏离度晰明确，分类准确度明显提高，有效降低了贷款分类偏离度国际银行业的贷款分类统计数据表明，将正常类贷款细分为

62、国际银行业的贷款分类统计数据表明，将正常类贷款细分为59级级的银行占的银行占36%，1014级的占级的占25%，1519级的占级的占17.2%，2024级级的占的占7.3%，小于，小于5级的占级的占14.5%。巴塞尔新资本协议的内部评级法也要求银行对正常贷款至少要有巴塞尔新资本协议的内部评级法也要求银行对正常贷款至少要有69个等级的划分。按照这一标准衡量，我国多数银行的五级分类水平个等级的划分。按照这一标准衡量，我国多数银行的五级分类水平还处在初级阶段。还处在初级阶段。资料：贷款质量贷款质量12级级61中国建设银行的贷款质量中国建设银行的贷款质量12级级62 第五节第五节 问题贷款的发现和处理

63、问题贷款的发现和处理 一、问题贷款的产生和发现一、问题贷款的产生和发现(p119-121)（一）问题贷款的含义（二）问题贷款是如何形成的？企业方面的原因外部环境的原因银行自身的原因 让我们先看一个小案例：63 2004年年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，万元，期限期限3个月，利率个月，利率6696。该支行于合同签订之日将贷。该支行于合同签订之日将贷款款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中

64、称：中称：“截止截止2004年年4月，借款企业总资产月，借款企业总资产46亿元，净亿元，净资产资产17亿元，资产负债率亿元，资产负债率63，规模较大，效益较好，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场广场。法人代表朱。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担

65、保资格。生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？案例案例64（三）如何及时发现问题？在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。信贷人员：发现问题贷款的第一道防线信贷人员：发现问题贷款的第一道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线6

66、5 早期的财务信号主要有：早期的财务信号主要有：（1 1）杠杆作用：）杠杆作用：负债权益比率负债权益比率是最容易发现问题是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。银行的注意。（2 2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但多，但总资产收益率总资产收益率也许是最好的。也许是最好的。（3 3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率转率、存货周转率等，但都等，但都必须综合使用必须综合使用。66 非财务信息的早期信号主要有：非财务信息的早期信号主要有：（1 1）企业管理风格的改变企业管理风格的改变：这涉及到企业的：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管