项目五--总账系统期末账务处理

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1、财务软件应用项目五 总账系统期末账务处理项目五 总账系统期末账务处理一、任务描述二、预备知识三、任务设计：四、操作步骤一、任务描述通过本次任务的学习，学生应完成总账系统期末业务处理，具体包括：掌握自动银行对账的初始设置和核对方法；熟悉期末账务处理的内容及其顺序；理解计算机系统自动实现期末账务处理的前提条件和内部工作原理。二、预备知识(一)定义自动转账凭证1.自定义转账设置2.对应结转设置3.销售成本结转设置4.汇兑损益结转设置5.期间损益结转设置(二)生成转账凭证(三)对账和试算平衡二、预备知识(四)结账1.结账的功能(1)自动结转本月余额到下月初：成批数据处理过程。(2)结束当月日常账务处理

2、工作：关闭当月日常凭证处理功能，以禁止凭证的输入、修改、删除和记账等操作。2.结账的条件(1)凭证必须全部记账：只要本月有一张凭证未记账，系统就不能结账。这正是结账后系统产生的报表、打印的账册才是完整的原因所在。(2)科目必须试算平衡：所有会计科目的本月余额和发生额按照有关会计等式必须试算平衡。二、预备知识(3)账簿必须核对相符：对于相互关联的账簿(如总账与明细账、主体账与辅助账)，每月对账正确后才能结账。(4)若与其他子系统联合使用，其他子系统必须已结账，总账系统才能结账，若没有，则本月不能结账。(5)损益类账户必须全部结转完毕，总账系统才能结账，否则，本月不能结账。3.结账的要求(1)专人

3、负责结账：“结账”功能限定专人使用。(2)每月必须结账：月末必须结账，而且只能结账一次。(3)必须逐月结账：连续结账。(4)保护结账前的数据：防止非法中断后丢失数据。二、预备知识4.结账的过程(1)确定结账月份：本月是否进行结账、唯一的选择。(2)结账前检验：一旦不符合条件和要求，终止结账工作。(3)自动硬盘备份：以便恢复使用。(4)自动结账：系统自动结转科目余额和封闭有关功能。(5)作结账标志：本月从“活动”期间变成“结账”期间。5.年结的作用(1)产生下年度的空账簿：年末结账后，系统会自动生成下一年度的机内账簿，不必用户再重新建账。这一功能类似于手工年度更换账本。二、预备知识(2)结转年末

4、余额到下年初：系统自动将本年度各账簿的年末余额结转到下年作为年初余额。有些会计软件还需要在“年结”的基础上，进一步运行“年初结转”功能才能将自动结转余额。(3)开放“年初余额调整”功能：将初始化关闭的“初始余额装入”模块变更为“年初余额调整”模块，并在以后每年初打开，以便用户检查年初余额。三、任务设计：1.自动转账的定义和生成借：主营业务税金及附加CE()贷：应交税费 应交城建税(三税净发生额乘以税率7%)2.期间损益的定义和生成3.自动转账的定义和生成(1)计提所得税。(转账序号0002)借：所得税JG()贷：应交税费 应交所得税(本年利润的净发生额乘以所得税率)(2)结转所得税。(转账序号

5、0003)借：本年利润JG()贷：所得税QM(5 701，月)三、任务设计：(3)结转本年利润。(转账序号0004)借：本年利润QM(3 131，月)贷：利润分配 未分配利润CE()(4)计提公积金和公益金。(转账序号0005)借：利润分配 提取法定盈余公积金JG(312 101)贷：盈余公积金 法定盈余公积金FS(314 115，月，贷)*0.1(5)结转盈余公积金和公益金。(转账序号0006)借：利润分配 未分配利润CE()贷：利润分配 提取法定盈余公积金FS(314 102，月，借)四、操作步骤(1)002操作员执行“期末”“转账定义”“自定义结转”命令，进入“自定义转账设置”窗口。(2

6、)单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。(3)输入转账序号“0001”，转账说明“计提城建税和教育费附加”，选择凭证类别“转 转账凭证”，如图5-1所示。图5-1“自定义转账设置”窗口及“转账目录”对话框四、操作步骤(4)单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。(5)确定分录的借方信息。选择科目编码“5402”，方向“借”，输入金额公式“CE()”，即含义是借贷平衡差额公式。(6)单击“增行”按钮。(7)确定分录的贷方信息。选择科目编码“217 108”，方向“贷”，输入金额公式“(JE(217 101，月)(QM(217 103，月)(QM(217 104，月)*0.07”。(8

7、)同理输入其他应交款，金额公式为“(JE(217 101，月)(QM(217 103，月)(QM(217 103，月)*0.03”，如图5-2所示。四、操作步骤图5-2“自定义转账设置”窗口(9)单击“保存”按钮。定义完成。四、操作步骤(10)依据上述操作方法，依次完成其他自动转账的定义。(1)执行“期末”“转账定义”“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”窗口。(2)在“凭证类别”栏下拉列表中，选择“转账凭证”，在“本年利润科目”栏录入“3131”或单击“参照”按钮选择“313l本年利润”，如图5-3所示。四、操作步骤图5-3“期间损益结转设置”窗口(3)单击“确定”按钮。设置完成。四、操

8、作步骤(1)执行“期末”“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。(2)单击“自定义转账”单选按钮，单击“0001”按钮。(3)单击“确定”按钮，生成转账凭证，如图5-4所示。四、操作步骤图5-4“转账生成自定义转账”窗口四、操作步骤(4)单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。(5)以会计主管的身份将生成的自动转账凭证审核、记账。(1)执行“期末”“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。(2)单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“全部”，如图5-5所示。图5-5“转账生成期间损益结转”窗口四、操作步骤(3)单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证，如图5-6所示。

9、图5-6 生成转账凭证四、操作步骤(4)单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。(5)以“周建”的身份将生成的自动转账凭证审核、记账。(1)执行“期末”“结账”命令，打开“结账开始结账”对话框。(2)单击“下一步”按钮，打开“结账核对账簿”对话框。如图5-7所示。四、操作步骤图5-7 结账四、操作步骤(3)单击“对账”按钮，系统进行对账，当对账完毕后，单击“下一步”按钮，打开“结账月度工作报告”对话框。(4)单击“下一步”按钮。(5)若出现“2009年12月未通过工作检查，不可以结账”提示，则单击“上一步”按钮，检查不能结账的原因。单击“取消”按钮，取消本次的结账操作。针对上述

10、原因作出修改和完善。(6)在总账系统中，重新单击“期末”“结账”功能，在“结账开始结账”对话框中，单击“下一步”按钮，进入“结账核对账簿”对话框，单击“对账”按钮，再单击“下一步”按钮，进入“结账月度报告”对话框，单击“下一步”按钮，出现“结账完成结账”对话框，如图5-8所示。四、操作步骤图5-8“结账完成结账”对话框(7)单击“结账”按钮，完成结账操作。四、操作步骤(1)执行“期末”“结账”命令，进入“结账”窗口。(2)选择要取消结账的月份“2009.12”。(3)按“Ctrl(Shift(F6”键激活“取消结账”功能，如图5-9所示。(4)输入口令(账套主管的口令)，单击“确认”按钮，取消结账标记。图5-9 取消结账四、操作步骤(1)在D盘“财务软件应用”文件夹中新建“项目五任务一”文件。(2)将账套输出至“项目五任务一”文件夹中。