企业战略规划与经营计划

《企业战略规划与经营计划》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业战略规划与经营计划（99页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、管理流程手册管理流程手册管理流程及核心业务流程是企业高效运作的重要管理流程及核心业务流程是企业高效运作的重要保证保证营业本部1战略规划经营方案/预算人力资源业绩管理一体化的管理流程一体化的管理流程营业本部2营业本部3业务流程本工程范围公司总部合理的组织结构固然重要，合理的组织结构固然重要，但公司的成功还取决于有但公司的成功还取决于有效的管理及业务流程支持效的管理及业务流程支持管理及经营流程是公司管理活动及经营活动的具体载体，和对部门及个人职责、行动的进一步定义流程是将公司内各部门、职能、及个人联系在一起、协调工作的纽带2一体化的三大管理流程一体化的三大管理流程战略规战略规划流程划流程经营方案经

2、营方案/预算流程预算流程人力资源业人力资源业绩管理流程绩管理流程三大管理流程紧三大管理流程紧密联系，环环相密联系，环环相扣，成为一个有扣，成为一个有机的整体机的整体制定股份公司、各营业本部和业务单元未来五年的战略开展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的业务目标及资源需求预测公司总经理通过对各营业本部和业务单位战略规划的严格质询，指导其战略开展方向制定于五年战略目标相一致、且有现实根底的一年目标，指导经营方案的落实将战略规划的第一年目标转化为具体的经营方案和财务预算，作为股份公司总经理和营业本部、业务单位领导之间的“业绩合同。股份公司总经理通过对经营/预算方案的严格质询、考核，指导营业

3、本部、业务单位经营运作设定关键岗位人员的业绩考核方案以确保有合理的管理力量配置，成功实施公司战略通过有效的综合奖惩管理系统吸引保存高素质人才，发挥员工积极性，建立业绩至上的企业文化3广电股份管理流程工作进度表广电股份管理流程工作进度表主要活动主要活动2 2月月战略规划流程设定战略目标制定战略确定战略规划战略问题的滚动分析/研究经营/方案预算流程下达初步期望业绩指标预算的起草汇总/质询/修正预算的最终确定季度/年度考核及半年度方案修订人力资源流程完成定岗定编和岗位描述*制定业绩合同综合考评实施奖惩7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月1 1月月3 3月月4 4月月5

4、5月月6 6月月双月报告双月报告双月报告双月报告双月报告双月报告半年审核会季度审核会年度审核会季度审核会业务单位质询会营业本部质询会预算质询会半年考核季度考核年度考核季度考核签订业绩合同批准业绩合同批准岗位编制批准岗位描述*本项工作仅在需要进行组织架构和岗位调整时才开展4战略规划流程经营方案/预算流程人力资源业绩管理流程5战略规划流程的目的及原那么战略规划流程的目的及原那么目的目的制定广电股份公司以及各营业制定广电股份公司以及各营业本部和下属业务单位未来五年本部和下属业务单位未来五年的战略开展目标，包括在哪些的战略开展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量市场及如何进行竞争，以及量化的财务

5、目标及资源需求预测，化的财务目标及资源需求预测，并定期滚动修改并定期滚动修改公司领导通过对各营业本部战公司领导通过对各营业本部战略规划的严格质询，指导各营略规划的严格质询，指导各营业本部和业务单位的战略开展业本部和业务单位的战略开展方向方向制定与五年战略目标一致、又制定与五年战略目标一致、又有现实根底的一年目标，指导有现实根底的一年目标，指导经营方案的落实经营方案的落实原那么原那么战略规划是公司开展宏图的表达及细化，是对将战略规划是公司开展宏图的表达及细化，是对将来的展望，公司总经理及营业本部及业务单位负来的展望，公司总经理及营业本部及业务单位负责人责人“拥有各自的战略规划拥有各自的战略规划总

6、经理及公司高层领导投入大量时间对各营业本总经理及公司高层领导投入大量时间对各营业本部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性及高度的可行性及高度公司战略开展部门提供股份公司高层领导和营业公司战略开展部门提供股份公司高层领导和营业本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者下属业务单位应在战略规划过程中积极提供根本下属业务单位应在战略规划过程中积极提供根本信息和数据的输入信息和数据的输入战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为根战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为根底，战略规划每年要进行审核及向前滚动修

7、正，底，战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要以适应市场变化的需要6业务单位战略质询会业务单位战略质询会战略规划流程综述战略规划流程综述广电集团广电集团/董事会董事会股份公司股份公司总经理总经理营业本部营业本部事业部事业部负责人负责人股份公司战股份公司战略开展部略开展部业务单位负业务单位负责人责人业务单位规业务单位规划部门划部门战略目标设定战略目标设定制定战略制定战略确认战略规划确认战略规划指导核实资料后上报供作目标参考审批确定股份公司五年目标以五年目标为指导，起草营业本部的战略规划(含未来五年及下一年度)，1.1-1.7(b)参加并提建议质询业务单位方案质询会提供方向性指

8、导提出营业本部目标的建议根据股份公司五年目标制定股份公司战略开展规划含未来五年及下一年度)，1.1-1.7(a)总结下属业务单位的一年目标，核实确定后，修订出营业本部战略规划，1.1-1.7(b)营业本部战略质询会参加并提建议审批后正式确定营业本部一年规划审批后正式确定股份公司一年规划总结确定股份公司一年规划及资本决策，1.1-1.7(a)完成营业本部一年规划，1.1-1.7(b)最终确定业务单位的下一年度目标，1.1-1.7(c)以五年目标为指导，依据自身情况，市场、顾客等现实数据支持，修正业务和产品规划，并制订本单位一年目标，1.1-1.7(c)提供关键资料分析，以及初步的业务和产品开展规

9、划，1.1-1.7(c)明确股份公司开展方向汇总信息、核实准确度;起草股份公司及营业本部五年目标1.1-1.7(a,b)审批技术中心和外部专家提供技术评估和意见7战略规划流程分解战略规划流程分解1/31/3广电集团广电集团/董事会董事会股份公司股份公司总经理总经理营业本部营业本部事业部事业部负责人负责人股份公司战股份公司战略开展部略开展部业务单位负业务单位负责人责人业务单位规业务单位规划部门划部门明确方向明确方向启开工作启开工作汇总信息汇总信息设定目标设定目标提出要求，明确方向接受使命，指导战略开展部门开展工作领会战略方向传达分解目标接受使命，认可分解战略目标提供关键信息和分析，以及初步的业务

10、和产品开展规划，1.1-1.7(c)核实资料汇总信息、核实准确性提出营业本部目标建议起草股份公司及营业本部五年战略目标，1.1-1.7(a,b)审批确定股份公司五年战略目标领导认可提出质疑下达五年战略目标分解战略目标，提出关键信息分析要求制定战略制定战略确认战略规划确认战略规划战略目标设定战略目标设定财务中心应及时提供数据及财务报告*实行事业部制后，由事业部财务部门提供该项数据及报告8战略规划流程分解战略规划流程分解2/32/3广电集团广电集团/董事会董事会股份公司股份公司总经理总经理营业本部营业本部事业部事业部负责人负责人股份公司战股份公司战略开展部略开展部业务单位负业务单位负责人责人业务单

11、位规业务单位规划部门划部门战略目标设定战略目标设定制定战略制定战略确认战略规划确认战略规划传达分解目标传达分解目标形成战略形成战略接受股份公司目标，向下属单位布置营业本部五年战略目标的分解落实工作以五年目标为指导，依据自身情况，市场、顾客等现实数据支持，修正业务和产品规划，并制订本单位一年目标，1.1-1.7(c)战略规划和经营方案切合点提出疑问，要求解释反响意见参考业务单位规划修正营业本部规划，形成初稿，1.1-1.7(b)参考营业本部规划修正股份公司规划，形成初稿1.1-1.7(a)分解细化战略目标9战略规划流程分解战略规划流程分解3/33/3广电集团广电集团/董事会董事会股份公司股份公司

12、总经理总经理营业本部营业本部事业部事业部负责人负责人股份公司战股份公司战略开展部略开展部业务单位负业务单位负责人责人业务单位规业务单位规划部门划部门战略目标设定战略目标设定制定战略制定战略确认战略规划确认战略规划业务单位规划审核和确认业务单位规划审核和确认营业本部战略审核和确认营业本部战略审核和确认以五年目标为指导，根据业务产品开展规划，形本钱单位的一年目标初稿，1.1-1.7(c)业务单位规划质询会提供数据分析和参谋意见根据营业本部战略规划进行通盘考虑评估进行修改、细化，直至确认定稿，1.1-1.7(c)提出审核意见和修改要点和时间表总结下属业务单位的一年目标，核实确定后，修订营业本部的战略

13、规划(含未来五年及下一年度)，1.1-1.7(b)营业本部战略质询会提供数据分析和参谋意见根据股份公司战略规划进行通盘考虑质询质询进行修改、细化，直至确认定稿，1.1-1.7(b)提出审核意见和修改要点和时间表完成年度规划完成年度规划审批后正式确定营业本部一年规划审批后正式确定股份公司一年规划总结落实股份公司一年规划及资本决策，1.1-1.7(a)战略规划和经营方案的切合点；财务中心参与关键财务目标的细化和落实审批技术中心和外部专家提供技术评估和意见10股份公司各级管理人员应共同承担战略规划责任股份公司各级管理人员应共同承担战略规划责任战略规划战略规划职能人员职能人员发动并领导战略规划流程审查

14、、质询、核准(或否决)战略规划，并负责实施领导层领导层/高层经理高层经理(从营业本部负责人从营业本部负责人至股份公司总经理至股份公司总经理)营业本部下属各营业本部下属各业务单位业务单位/实体实体牵头组织战略规划流程起草、汇总公司的战略规划，提交质询会协助营业本部起草跨业务单位的战略举措，汇总整体战略对营业本部整体战略及下属业务单位的战略进行分析，并提出参考意见协助公司领导安排战略规划流程中的行政事务提供关键资料(如：市场分析、收入预测、利润预测)供战略规划人员进行分析组织下属规划部门起草本业务单位的战略11总部战略开展部在规划流程中的牵头角色总部战略开展部在规划流程中的牵头角色战略目标设定战略

15、目标设定制定战略制定战略确认战略规划确认战略规划形成战略形成战略工作内容工作内容领会集团/董事会对股份公司的开展要求取得股份公司领导对开展方向的看法取得各营业本部领导层对目标的建议取得下属业务单位关键经营活动数据分析根据开展目标草拟股份公司的五年目标，经股份公司领导批准后，送集团/董事会审批后确定将批准后的股份公司目标传达给各营业本部及各业务单位协助/催促各营业本部制定战略对宏观经济环境进行分析对股份公司现况及重要战略议题进行分析按股份公司五年目标及上述分析结果制定战略规划初稿，取得高层领导共识业务组合/开展重点战略举措财务目标预测协助管理委员会，筹备各营业本部战略质询会协助股份公司领导分析各

16、营业本部所提出的规划内容，准备质询问题参与质询会提出质询建议根据各营业本部战略质询会的决议/结论，总结完成股份公司的一年规划收集各营业本部按战略质询会结论修正后的年度规划负责汇总送审并下达推动流程推动流程的角色的角色拟定股份公司年度的工作时间表并公布给全公司按需要召开目标协调会制作统一的战略规划重点表格，分发至各下属机构作为范本向高层领导汇报战略规划初稿开展质询会准备工作和安排质询会的具体议程会前准备材料的齐备应出席人员的会议通知将最后定稿的年度规划在股份公司内按需要公布，供财务，人力资源部门进行配套的资金方案，订立业绩合同及人力资源规划121.1-1.7(1.1-1.7(a)a)股份公司总体

17、战略规划主要内容股份公司总体战略规划主要内容主要内容主要内容1.1a 公司开展宏图及五年战略目标1.2a 宏观经济环境及行业开展分析及对 公司影响的评估今后五年公司所处的各行业的开展展望宏观经济和行业开展将对本公司造成的影响主要开展时机主要威胁1.3a 本公司现状分析各营业本部及主要业务单位情况、业绩及趋势各营业本部及主要业务单位在所处行业内的地位及优势、弱点1.4a 公司未来五年战略目标，分解细化 至年度目标公司未来五年业务重组进入哪些新业务行业放弃哪些产业各营业本部的开展侧重点主要战略举措新投资、合资、合作、兼并收购关、停、并、转业务组合及组织架构的调整1.5a 股份公司经营及财务目标预测

18、*总销售额/总营业收入投资资本回报(ROIC)1.6a 主要资源需求预测资本投资人力资源1.7a 和前一年战略规划的差异及总结 *尤其是第一年的规划目标应与经营方案密切相联，可直接转化为经营财务指标，指导相应预算方案的形成131.1-1.7(1.1-1.7(b)b)营业本部战略规划主要内容营业本部战略规划主要内容主要内容主要内容1.1b 该营业本部开展远景及五年战略目标1.2b 宏观经济环境及行业开展分析及对该营业本部 及下属业务单位影响的评估今后五内年国内、外宏观经济环境开展变化趋势今后五内年行业的开展展望产品开展趋势主要法规及经营环境变化宏观经济和行业开展将对该营业本部造成的影响创造的主要

19、时机造成的主要威胁1.3b 该营业本部现状分析该营业本部及下属主要业务单位近年业绩及开展趋势该营业本部及下属主要业务单位主要竞争优势及弱点下属主要业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)营业本部内业务组合，资源的整合、开展及共享1.4b 该营业本部五年战略(方案)，分解细化至 年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场、渠道及产品的开展重点资源的整合、开展及共享1.5b 营业本部及下属业务单位五年经营及财 务目标预测含一年目标主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6b 配合股份公司战略的主要资源需求预测资本投资人力资

20、源1.7b 和前一年战略规划的差异及总结141.1-1.7(1.1-1.7(c)c)业务单位战略规划主要内容业务单位战略规划主要内容主要内容主要内容1.1c 本业务单位五年战略目标1.2c 行业开展形势对本单位主营业务影响的评估市场容量和行业产能产品开展趋势技术趋势消费者偏好主要法规及经营环境变化1.3c 本业务单位现状分析本业务单位近年业绩及开展趋势本业务单位主要竞争优势及弱点本业务单位面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)竞争对手近几年业绩分析竞争对手今后五年可能采取的战略举措对手战略举措对本公司的潜在威胁可能进入本行业的新竞争对手可能出现的替代产品1.4c 本业务单位五年业务产品规划(方

21、案)，分 解细化至年度目标今后五年将在哪些市场竞争地理市场产品定位业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措市场扩张新客户、渠道的建立新产品的开发1.5c 本业务单位五年经营及财务目标预测含一年目标主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)1.6c 配合战略举措的主要资源需求预测资本投资人力资源1.7c 和前一年战略规划的差异及总结15不同层面战略规划内容侧重点各有不同不同层面战略规划内容侧重点各有不同a.a.股份公司侧重点股份公司侧重点b.b.营业本部侧重点营业本部侧重点c.c.业务单位侧重点业务单位侧重点1.1 1.1 五年战略目标五年战略目标1.2 1.2 宏观环境宏观环境/

22、行业分析行业分析1.3 1.3 现状分析现状分析1.4 1.4 战略目标的分解细化战略目标的分解细化1.5 1.5 经营及财务目标预测经营及财务目标预测1.6 1.6 资源需求预测资源需求预测1.7 1.7 差异总结差异总结整体战略重点的稳固或转移包括行业和地域与战略重点相适应的业务组合宏观经济环境及其对市场购置力的影响经济政策的变化和影响技术领域变化和影响新的行业投资机遇整体行业地位、政策影响力，以及融资能力各营业本部经营现状分析结果的汇总对整体行业重点和业务组合调整目标进行年度分解细化各营业本部及下属业务单位年度细化结果的汇总新投资产业领域的前景预测分析各营业本部经营及财务目标的汇总、调整

23、汇总各营业本部的资源需求，通盘考虑并进行调整股份公司层面进行差异分析，并质询出现重大差异的营业本部产品线和相关业务领域的拓展下属业务单位的协作调整，及其价值创造空间行业政策的变化和影响所涉足领域的技术开展趋势及其对业务的影响产业链的延伸/缩短的可能性及其价值下属业务单位间的规模效应/协同效应下属业务单位经营现状分析结果的汇总对营业本部业务和产品组合调整目标进行年度分解细化及汇总资源的整合、开展及共享相关新产品和新业务拓展前景的预测分析下属业务单位经营及财务目标的汇总、调整汇总下属业务单位的资源需求，进行合理调整营业本部层面进行差异分析，并质询出现重大差异的业务单位主营业务/产品的行业地位市场份

24、额销售收入和利润水平主营产品的开展趋势技术开展消费者偏好供求关系及走向本单位业绩现状分析本单位优劣势分析竞争对手分析确定地域和细分市场明确产品定位选定业务模型和竞争手段细化具体战略举措业务主要增长点预测主要产品销量/市场份额产品价格/本钱空间利润水平以上均需含一年目标根据自身业务开展，提出下一年及未来资源需求对业务单位层面的差异进行滚动分析16战略规划报告书样板战略规划报告书样板1/71/71.11.1、五年战略综述、五年战略综述开展的远大目标为实现该远大目标采取的战略举措阐述17公司开展宏图及五年战略目标的具体内容公司开展宏图及五年战略目标的具体内容具体内容具体内容公司开展远景公司战略总结未

25、来五年内公司的开展目标选定的重点开展行业本公司的竞争能力及方式预计需投入的资源预定达成的财务目标及投资回报公司未来五年的重要战略举措概述最高领导层共识汇总以下各章节(2-7章)的分析重点举例主要成果主要成果广电股份在今广电股份在今后五年内的开后五年内的开展战略展战略议题议题信息来源信息来源18战略规划报告书样板战略规划报告书样板2/72/71.21.2、宏观经济与行业分析、宏观经济与行业分析具体内容具体内容宏观环境分析宏观环境分析所含议题所含议题宏观经济和市场购置力增长速度宏观经济和市场购置力增长速度宏观经济开展所引发的新增长点宏观经济开展所引发的新增长点重大技术突破和开展及其影响重大技术突破

26、和开展及其影响分析分析资料来源资料来源行业需求特点行业需求特点总体评价总体评价行业供给特点行业供给特点行业平衡行业平衡工业链分析工业链分析行业进入壁垒行业进入壁垒行业业绩行业业绩潜在的向前及向后整合时机这些时机的创造价值的潜力市场需求和增长模式价格趋势潜在替代产品行业内参与者数量及各自的份额生产量趋势生产能力开展及方案WTO的影响行业内生产能力利用预测可能的行业突变及潜在影响投资需求政府政策控制行业的整体开展及利润率营业本部/业务单位规划中无需填写业务单位规划中无需填写19宏观环境和行业分析的具体内容宏观环境和行业分析的具体内容具体内容具体内容宏观环境分析行业与竞争分析(针对广电股份的主要现有

27、业务以及可能的新业务)未来五年内中国/上海市的经济开展速度中国参加WTO后对广电股份各种有利与不利因素的分析(时机与威胁)政府在五年内可能改变的政策及法规，以及改变政策后对广电股份的影响(时机与威胁分析)五年内可能的技术领域变化以及对广电股份的意义(时机与威胁)五年内行业的开展潜力与速度行业的竞争情况以及进入/退出壁垒行业的关键成功因素分析行业整体的业绩情况(利润率)行业结构以及价值链分析，考虑整合时机近期可能的竞争环境变化政府部门的访谈文献检索宏观经济专家访谈专攻市场调查行业协会行业专家访谈行业内主要竞争者访谈主要竞争者的年报表国际行业分析文献检索举例主要成果主要成果广电股份在今后广电股份在

28、今后五年内的主要威五年内的主要威胁胁可能的新时机可能的新时机议题议题信息来源信息来源20战略规划报告书样板战略规划报告书样板3/73/71.31.3、现状分析、现状分析1.3.1 1.3.1 公司整体实力公司整体实力差距分析差距分析(弱点及弱点及潜在威胁、挑战潜在威胁、挑战该行业的时机该行业的时机行业成功要素行业成功要素营业本部/业务单位无需填写XXXX产品产品/业务业务X X营业本部营业本部/业务单位业务单位行业领先者行业领先者差异分析差异分析1.3.2 1.3.2 产品产品/业务分析业务分析行业地位政策影响力融资能力销售收入市场份额单位现金本钱销售收入比上年增长率营销开销21现状分析具体内

29、容现状分析具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源各营业本部业绩各营业本部开展能力政策影响力分析资金取得能力已投入资本及过去五年回报率市场份额(按行业分析)获利能力与行业平均利润率之比较技术水平优势/弱点本钱水平优势/弱点市场渗透能力与开拓能力(营销网络、市场定位、客户关系)对政府行业政策的影响力与当地政府的关系融资来源及期望回报银行关系资金市场趋势内局部析行业协会/统计内局部析市场访谈/反响客户访谈内局部析案例分析内局部析投资人访谈举例22战略规划报告书样板战略规划报告书样板4/74/71.41.4、未来五年战略分析、未来五年战略分析业务所属行业务所属行业分析业分析资料来源：麦肯锡分

30、析行业结构经营行为行业整体业绩业务与公司业务与公司主体业务的主体业务的关系关系规模效应协同效应产业链的延伸/缩短具体内容具体内容所含讨论议题所含讨论议题分析分析资料来源资料来源行业壁垒行业壁垒政策法规投资需求退出本钱总体评价总体评价具体产品具体产品/市市场举措场举措目标地域/细分市场产品的价值定位业务模型和竞争手段由业务单位填写关键数据和分析23未来五年战略分析的具体内容未来五年战略分析的具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源行业重点/业务组合方向业务组合和企业调整举措具体产品/市场举措进入哪些新业务/行业(原因、方式)退出哪些行业(原因、退出方式)营业本部业务开展侧重点及所需资源下

31、属公司的关闭、停业、合并、出售下属公司可能进行的合资、联盟目标地域/细分市场的供求分析关键购置因素分析价值定位的差异化方向销售渠道和方式竞争和业务开展的可能模式内局部析外部信息分析外部咨询内局部析市场分析可能对象的建议书内局部析外部信息分析市场分析外部咨询举例24战略规划报告书样板战略规划报告书样板5/75/71.5.11.5.1、经营目标、经营目标-分产品分产品/业务业务战略举措：战略举措：20012002200320042005销售收入销售量市场规模预测市场份额价格市场最高价格与最高价格差距销售本钱单位本钱行业领先水平差距本钱降低幅度销售量销售费用行业领先水平差距费用降低幅度资料来源：麦肯

32、锡分析主要由业务单位和营业本部填写25经营目标具体内容经营目标具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源销售收入销售本钱销售费用市场规模及其年增长率预测目前主要竞争对手及其市场份额目前广电的市场份额市场举措可能获得的份额增长目前广电产品的价格主要竞争对手价格水平市场整体价格走势产品本钱曲线反映行业平均水平、领先者水平，及生产规模对本钱的影响本钱控制举措可获得的下降空间新技术可能获得的本钱下降空间目前销售渠道效率和费用本行业销售费用水平及走势到达目标销量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相应费用行业协会行业专家访谈行业分析文献检索运作企业行业协会行业专家访谈行业分析运作企业行业专家访谈行业分

33、析运作企业举例26战略规划报告书样板战略规划报告书样板5/75/71.5.21.5.2、财务目标、财务目标销售收入本钱费用税息前利润所得税税息后利润折旧资本性支出运营资本变动现金流20012002200320042005投资资本回报率业务单位、营业本部和股份公司公司三个层面分别填报，逐级汇总、平衡调整27财务分析及价值评估具体内容财务分析及价值评估具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源产业经营效益指标投资资本回报率新业务时机价值分析价值评估单位产量利润单位产量本钱(分解)产能各营业本部营业利润率(分解)营运资本周转率固定资产周转率本公司在新业务的销售、本钱及利润预测经营及投资现金流量

34、测算投资方案预期的第一年乐观及保守经营状况详细分析今后五年经营状况估计五年净现值计算每种价值评估方案背后的详细假设投资资本回报率与加权资本本钱比较营业本部未来5年-10年自由现金流量营业本部净现值运作企业财务部门协助财务部门协助举例28战略规划报告书样板战略规划报告书样板1.61.6、主要资源需求、主要资源需求财务资源财务资源资本额资本来源20012002200320042005人力资源人力资源人才需求人才来源其它资源其它资源业务单位、营业本部和股份公司公司三个层面分别填报，逐级汇总、平衡调整29主要资源需求预测的具体内容主要资源需求预测的具体内容具体内容具体内容包含之议题包含之议题信息来源信

35、息来源资本需求资本需求固定资产投资资金要求预测的融资方案及本钱各种融资渠道及方案的吸引力评价揭示可能导致资本需求变化的情形及条件投资方案实施的时间建议财务部门协助其他资源要求其他资源要求其他资源要求的预测(如外部咨询，高级管理层时间，工程领导人才，劳动力及行政支持)其他资源本钱的详细预测其他部门及人力资源部门协助举例30战略规划报告书样板战略规划报告书样板1.71.7、与前一年战略规划的差异总结、与前一年战略规划的差异总结本年战略规划同上一年的差异差异解释31公司前一年战略规划目标差异的具体内容公司前一年战略规划目标差异的具体内容具体内容具体内容差异分析改进方法目标达成情况总览目标未达成差异分

36、析重大差异(超出与缺乏)原因检讨提出对今年度目标设定方法的修正提出对重大差异应负责单位(人员)的处理建议内局部析行业信息举例主要成果主要成果广电股份前一年战略目标差异议题议题信息来源信息来源32营业本部战略质询会营业本部战略质询会 会议议程及目的会议议程及目的会议目的：会议目的：为股份公司设定未来五年开展蓝图的最重要管理会议，对各营业本部及下属业务单为股份公司设定未来五年开展蓝图的最重要管理会议，对各营业本部及下属业务单位的战略规划进行质询，提出修改意见，以确保其严谨性及可行性位的战略规划进行质询，提出修改意见，以确保其严谨性及可行性会议议程：会议议程：议题议题股份公司总经理介绍公司总体股份公

37、司总经理介绍公司总体战略方向及其目标战略方向及其目标战略开展部经理介绍公司总体战略开展部经理介绍公司总体战略规划战略规划(初稿初稿)战略开展部经理宣布会议规那战略开展部经理宣布会议规那么么各营业本部呈报营业本部各营业本部呈报营业本部/业业务单位战略规划，接受与会人务单位战略规划，接受与会人员质询员质询战略开展部经理总结发言，介战略开展部经理总结发言，介绍修正后的公司总体战略规划，绍修正后的公司总体战略规划，明确各营业本部需修改的要点明确各营业本部需修改的要点及时间表及时间表股份公司总经理总结股份公司总经理总结/宣布闭宣布闭会会时间(小时)11.54X310.5 1515小时小时参加人员：参加人

38、员：股份公司总经理，战略开展部经股份公司总经理，战略开展部经理、公司财务负责人、人力资源理、公司财务负责人、人力资源部经理、营业本部部长，及各营部经理、营业本部部长，及各营业本部下属业务单位总经理业本部下属业务单位总经理(只在只在质询本单位规划时出席质询本单位规划时出席)时间：时间：一天半一天半(在公司以外的会议地点，在公司以外的会议地点，以防止干扰以防止干扰)33营业本部战略质询会营业本部战略质询会 会议规那么会议规那么需提前准备的材料：需提前准备的材料：材料材料战略开展部经理下达战略开展部经理下达的会议议程及规那么，的会议议程及规那么，材料要求材料要求战略开展部经理下达战略开展部经理下达的

39、公司总体战略规划的公司总体战略规划(初稿初稿)各营业本部战略规划各营业本部战略规划提前期3周45周2周会议规那么：会议规那么：各营业本部及业务单位各营业本部及业务单位的呈报材料图表一律用的呈报材料图表一律用标准格式标准格式质询及对质询的应答要质询及对质询的应答要求以事实及数据为根底求以事实及数据为根底质询对事，不对人质询对事，不对人与会人员对各营业本部与会人员对各营业本部规划有质询权，股份公规划有质询权，股份公司总经理对修正要求有司总经理对修正要求有最终决定权最终决定权会后后续活动：会后后续活动：战略开展部经理总结、战略开展部经理总结、分发会议上关于各营分发会议上关于各营业本部规划修改要求业本

40、部规划修改要求的要点，规划完成时的要点，规划完成时间表间表责成修改，战略开展责成修改，战略开展部跟踪进度，股份公部跟踪进度，股份公司总经理最终审批司总经理最终审批34战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例质询问题举例1/31/3战略目标战略目标重要开展战略的目标如何设定的？市场竞争目标(如：市场份额、价格指)如何？运作目标(如：产能使用、产出良率)如何？管理人员能力开发目标？这些战略目标的加总是否能达成股份公司总体的目标？这些目标的积极程度如何？能帮助我们取得何种市场定位？财务分析是否支持战略规划的设想？现金流可行吗？回报率高过资本本钱吗？使用哪些预测假

41、设？行业开展前景看法的根据是什么？竞争者的看法呢？对风险的考虑是否完全、充分？有无好的对策？最差的结局是什么？对此考虑与准备是否充分？可行性可行性需要哪些资源(内、外部)才能实行所设定的战略目标？今年对本钱控制的具体方案是什么？按资源投入的需求判断，这个工程的回报率如何？资源需求资源需求35战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例质询问题举例2/32/3市场的规模多大(全市场的总销售量/金额是多少)？市场是在成长还是衰退？影响供给与需求的主要变数是什么？主要驱动行业成长的因素是什么？市场市场我们对顾客需求的了解是什么？决定购置的主要原因？谁作决定？对产品/

42、效劳品质的要求如何？我们的产品/效劳一般如何被顾客使用？我们的顾客如何细分？目标细分市场有何特殊需求？市场对顾客的需求有哪些还不能满足的？我们如何选定目标客户群？竞争对手所选定的目标客户群是谁？为什么？我们的本钱结构是如何的？竞争者与我们比较如何？我们目标中的市场占有率是否过于乐观？客户客户竞争竞争36战略质询会中高层领导应关注的重点战略质询会中高层领导应关注的重点 质询问题举例质询问题举例3/33/3价值定位价值定位我们的产品和效劳对顾客有什么利益？为他们解决什么问题？产品本身有何特色？(运用的技术与客户所感受到的特色)产品的周边效劳(如：运送、集后效劳)有何特色？与竞争对手相比，我们的产品

43、特色如何？客户使用我们的产品和效劳要支付哪些本钱？(直接购入价格与日后维修等)如使用竞争对手的产品呢？比较客户可得到的好处与本钱，我们比竞争对手有何优势？我们的价值定位可以经得住市场考验吗？有没有评估过其他更好的定位？我们的价值定位是否完全切合目标客户群的需求？我们使用资源的方式够不够有效率？还考虑过哪些更经济的方式而能到达几乎相同的效果？我们的人员技能是否足以支持战略举措的要求？如果不够，如何加强？下属业务负责人历年的达标记录如何？是否总是过于乐观或过于保守？需要上级领导加强管控还是放手经营？资源要求与资源要求与自身能力自身能力37战略规划流程经营方案/预算流程人力资源业绩管理流程38经营方

44、案经营方案/预算流程的目的及原那么预算流程的目的及原那么目的目的 将战略规划的当年目标转化为一个详细的经营方案以及相应的财务预算方案，作为股份公司最高领导和营业本部、下属业务单位领导之间的“业绩合同 股份公司领导通过对各营业本部、下属业务单位经营/预算方案的严格质询和考核，指导各营业本部、下属业务单位的经营运作原那么原那么 股份公司制定业绩的期望指标，由总经理通过对各营业本部、下属业务单位经营方案的严格挑战和质询保证业绩指标的合理性和可操作性 经营/预算方案提供明确的经营及财务业绩目标，以作为营业本部、下属业务单位负责人业绩考核的依据 营业本部及其下属业务单位根据预算方案掌握相应资源(人力、财

45、务)的支配权和决定权39广电需要建立一套以事实为依据，自上而下，自广电需要建立一套以事实为依据，自上而下，自下而上的经营方案下而上的经营方案/预算制定过程预算制定过程自上而下的期望值：自上而下的期望值：自下而上的方案：自下而上的方案：汇总/质询/考核重新调查一致的、有约束力的指标公司总体方案及财务目标终端设备营业本部网络设备营业本部综合业务营业本部终端设备营业本部方案及财务目标切合实际、实施性强以战略方案为根底乐于采纳下属业务单位的合理建议经常跟踪考核以市场为起点、以事实为根底、并富有挑战性营业本部牵头，业务单位积极参与市场营销提供事实依据有具体的行动方案来支持方案金星销售中心 数字音像亿人4

46、0经营方案经营方案/预算流程预算流程按本单位规划的第一年目标和营业本部期望目标，起草预算，2.1-2.6(c)股份公司股份公司总经理总经理股份公司股份公司财务中心财务中心营业本部营业本部负责人负责人董事会董事会/集团集团根据公司业务战略规划，设定财务业绩期望目标下达期望业下达期望业绩指标绩指标经营经营/预算方预算方案的起草案的起草汇总汇总/质询质询/修正修正经营经营/预算方案预算方案经营经营/预算方案预算方案的最终确定的最终确定季度季度/年度经营业绩考核年度经营业绩考核及半年度方案修订及半年度方案修订分解、初定各营业本部的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求汇总各营业本部经营/预算

47、方案，提出初步调整意见提供分析技术支持股份公司预算质询会批准预算方案汇总修正后各营业本部方案，形成股份公司经营预算方案，2.1-2.6(a)陈述营业本部经营预算方案形成营业本部经营预算方案，2.1-2.6(b)按需要参与质询会修正营业本部方案，2.1-2.6(b)每月汇总、分析各营业本部和主要业务单位方案完成情况，汇报明显业绩差异，见2.7指导/核准下属业务下属业务单位财务单位财务/方案部门方案部门实际业绩和方案差异过大时进行干预批准预算方案业务单位业务单位负责人负责人指导核准汇总分析初步修改意见修正业务单位预算，2.1-2.6(c)季度/年度营业本部业绩考核会季度/年度业务单位业绩考核会按需

48、要参与考核会审批*实行事业部制后，由事业部财务部门驱动本领业部经营方案/预算流程41经营方案经营方案/预算流程远景期预算流程远景期按本领业部规划的第一年目标和公司期望目标，起草预算，2.1-2.6(b)*股份公司股份公司总经理总经理股份公司股份公司财务中心财务中心事业部事业部负责人负责人董事会董事会/集团集团根据公司业务战略规划，设定财务业绩期望目标下达期望业下达期望业绩指标绩指标经营经营/预算方预算方案的起草案的起草汇总汇总/质询质询/修正修正经营经营/预算方案预算方案经营经营/预算方案预算方案的最终确定的最终确定季度季度/年度经营业绩考核年度经营业绩考核及半年度方案修订及半年度方案修订分解

49、、初定各营业本部的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求汇总各营业本部经营/预算方案，提出初步调整意见提供分析技术支持股份公司预算质询会批准预算方案汇总修正后各营业本部方案，形成股份公司经营预算方案，2.1-2.6(a)陈述营业本部经营预算方案修正营业本部方案，2.1-2.6(b)指导批准预算方案每月汇总、分析各事业部方案完成情况，汇报明显业绩差异，见2.7实际业绩和方案差异过大时进行干预季度/年度事业部业绩考核会按需要参与考核会事业部事业部财务部财务部*仅SVA网络业务事业部下属单位仍需制定本业务单位预算，再由事业部财务部门汇总核准审批每月汇总、分析各业务单位方案完成情况，汇报明显

50、业绩差异，见2.7季度/年度业务单位业绩考核会按需要参与考核会422.1-2.6(a)2.1-2.6(a)股份公司经营股份公司经营/预算方案主要内容预算方案主要内容主要内容主要内容2.1a 各营业本部、主要业务单位战略规划及第一年目标概述战略规划第一年目标经营方案及预算方案主要前提假设2.2a 主要经营业绩指标及方案年度及月度销售方案分各营业本部主要业务单位主要产品2.3a 为到达战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求综合营业本部及主要业务单位举措股份公司层面的举措如公司品牌形象，政府关系相应的人力/技术支持2.4a 现方案和总公司目标要求之间的差异及填补缺口之具

51、体举措2.5a 影响经营方案目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措2.6a 详细的财务预算方案主要为各营业本部预算的汇总(1)损益表(2)资产负债表(3)现金流量表(4)资产质量控制预算(5)费用预算(6)投资及投资收益预算(7)固定资产预算(8)贷款规模预算432.1-2.6(b)2.1-2.6(b)营业本部经营营业本部经营/预算方案主要内容预算方案主要内容主要内容主要内容2.1b 营业本部战略规划及第一年目标概述战略规划第一年目标经营方案及预算方案主要前提假设2.2b 主要经营业绩指标及方案年度及月度销售方案主要业务单位主要产品2.3b 为到达战略目标以及主要经营业绩指标的主要

52、经营举措、时间表、责任人及资源需求主要新业务/产品的开发主要营销、生产、采购、效劳举措营业本部层次的举措，包括整合营销、采购、生产调度等跨部门的协调举措如转移价格相应的人力/技术支持2.4b 现方案和营业本部目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措2.5b 影响经营方案目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措2.6b 详细的财务预算方案主要为下属业务单位预算的汇总(1)损益表(2)资产负债表(3)现金流量表(4)资产质量控制预算(5)费用预算(6)投资及投资收益预算(7)固定资产预算(8)贷款规模预算442.1-2.6(c)2.1-2.6(c)下属业务单位经营下属业务单位经营/预算方案

53、主要内容预算方案主要内容主要内容主要内容2.1c 本业务单位战略规划及第一年目标概述战略规划第一年目标各产品市场、份额、增长速度、价位新产品的投放时间表经营方案及预算方案主要前提假设2.2c 主要经营业绩指标及方案年度及月度销售方案分产品、型号分地域产量、销量、销售额、资金回笼率等2.3c 为到达战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求新业务/产品的开发市场及客户的开拓生产、采购、效劳举措相应的人力/技术支持2.4c 现方案和目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措2.5c 影响经营方案目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措2.6c 详细的财务预算方案(1

54、)损益表(2)资产负债表(3)现金流量表(4)资产质量控制预算(5)费用预算(6)投资及投资收益预算(7)固定资产预算(8)贷款规模预算45不同层面经营不同层面经营/预算方案内容侧重点各有不同预算方案内容侧重点各有不同a.a.股份公司侧重点股份公司侧重点b.b.营业本部侧重点营业本部侧重点c.c.业务单位侧重点业务单位侧重点2.1 2.1 战略规划及第战略规划及第一年目标概述一年目标概述2.2 2.2 主要经营业绩主要经营业绩指标及方案指标及方案2.3 2.3 主要经营举措、主要经营举措、时间表及资源时间表及资源2.4 2.4 方案与目标差方案与目标差异及缺口补偿异及缺口补偿措施措施2.5 2

55、.5 风险分析及防风险分析及防范措施范措施2.6 2.6 财务预算方案财务预算方案汇总各营业本部、主要业务单位战略规划及第一年目标概述，进行合理平衡、调整按业务条块、产品线汇总各营业本部和主要业务单位业绩指标和方案根据当前经营活动重点确定公司关键指标综合、统筹各营业本部和主要业务单位的举措关键新业务投资举措在股份公司层面开展全局性工作汇总并综合各营业本部、业务单位的方案，以及新投资方案，与公司目标进行比较对营业本部和业务单位的方案进行合理提升要求汇总、评估各营业本部的风险分析，提出综合防范方案和措施主要为各营业本部预算方案的汇总 汇总各下属业务单位规划及第一年的目标，进行合理调整，努力到达股份

56、公司的目标要求 按业务单位、产品线汇总各营业本部和主要业务单位业绩指标和方案 根据当前经营活动重点确定营业本部关键指标 综合、统筹下属单位的举措 在营业本部层面开展整合、协调，进一步发挥规模、协同效应 汇总并综合下属业务单位的方案 与营业本部目标进行比较，进一步提出整合、调整举措 汇总、评估下属业务单位的风险分析，提出综合防范方案和措施 主要为下属业务单位预算方案的汇总细化、分解本业务单位第一年目标，落实到具体的产品、区域/细分市场业绩指标和方案按产品、型号、地域市场进一步细化按月具体落实销量、利润、资金，以及费用和本钱方案围绕本单位主营业务，提出具体产品、市场和竞争举措比较现有方案和第一年规

57、划目标，提出一些非常规或风险较高的举措，及相应的得失分析根据经营活动影响关键因素进行风险分析，提出防范方案和措施根据本单位经营方案制定详细、准确的财务预算报表46预算方案报告样板预算方案报告样板第一年战略规划目标第一年战略规划目标销售收入销售收入生产本钱生产本钱毛利毛利费用费用税息前营业收益税息前营业收益现金流现金流投资需求投资需求投资资本回报率投资资本回报率2.12.1a a、战略规划概述战略规划概述终端设备营业本部终端设备营业本部网络设备营业本部网络设备营业本部 综合业务营业本部综合业务营业本部预算方案根本前提假设预算方案根本前提假设总计总计47预算方案报告样板预算方案报告样板目标细分目标

58、细分销售收入销售收入终端设备本部终端设备本部网络设备本部网络设备本部综合业务本部综合业务本部生产本钱生产本钱终端设备本部终端设备本部网络设备本部网络设备本部综合业务本部综合业务本部毛利毛利终端设备本部终端设备本部网络设备本部网络设备本部综合业务本部综合业务本部费用费用销售费用销售费用终端设备本部终端设备本部网络设备本部网络设备本部行政管理费用行政管理费用终端设备本部终端设备本部网络设备本部网络设备本部综合业务本部综合业务本部公司总部公司总部税息前营业收益税息前营业收益投资需求投资需求终端设备本部终端设备本部网络设备本部网络设备本部综合业务本部综合业务本部总部新业务投资总部新业务投资1月2月3月

59、4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2a2.2a、股份公司主要经营业绩指标方案、股份公司主要经营业绩指标方案总计48预算方案报告样板预算方案报告样板销售收入销售收入单位价格单位价格分品种分品种分渠道分渠道分地域分地域销量销量分品种分品种分渠道分渠道分地域分地域生产本钱生产本钱分品种单位本钱分品种单位本钱分品种销量分品种销量毛利毛利费用费用销售费用销售费用行政管理费用行政管理费用税息前营业收益税息前营业收益流动资产流动资产现金现金应收帐款应收帐款库存库存流动负债流动负债短期贷款短期贷款应付帐款应付帐款流动资金流动资金固定资产投资需求固定资产投资需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月1

60、0月11月12月2.2b/c2.2b/c、营业本部、营业本部/业务单位主要经营业绩指标方案业务单位主要经营业绩指标方案总计49预算方案报告样板预算方案报告样板目标目标2.32.3、战略目标实施具体时间表、战略目标实施具体时间表举措举措123456789101112时间表月份时间表月份负责人负责人/部门部门50预算方案报告样板预算方案报告样板现有举措目标现有举措目标2.42.4、差异分析、差异分析公司设定目标公司设定目标差异解释差异解释差异弥补方式差异弥补方式差异差异51预算方案报告样板预算方案报告样板2.52.5、预算实施风险及躲避方法、预算实施风险及躲避方法主要风险主要风险躲避方式躲避方式风

61、险来源风险来源52投资工程的财务预算表投资工程的财务预算表预算方案报告样板预算方案报告样板损益表损益表2000预算2000预计2001预算销售收入-销售本钱销售毛利-经营费用+其他利润/收入-管理费用-财务费用税前利润-所得税 净利润 营业额营业额/收入预算表收入预算表经营工程 重要工程营业额、收入预算细表重要工程营业额、收入预算细表管理费用预算表管理费用预算表财务费用预算表财务费用预算表资产状况预算表资产状况预算表投资和投资收益预算表投资和投资收益预算表固定资产预算表固定资产预算表资产负债平衡表资产负债平衡表现金流量表现金流量表资金需求预算表资金需求预算表主要表格主要表格辅助表格辅助表格20

62、00预算2000预计2001预算2.62.6、财务预算方案应附详细财务预算表、财务预算方案应附详细财务预算表53经营方案经营方案/预算流程的根底分析预算流程的根底分析主要内容主要内容根据整体市场情况，制定总体市场份额和销量目标销售价格预测提出具体市场举措预测这些市场举措可能带来的效应根据上两个年度有关报表分析预算目标历史完成情况，修正下一年度销售预测销售预测销售预测分析上一年度有关报表制定总体本钱目标(通常是营业收入的百分比)根据下一年度的销售预测和本钱目标，制定各项运营本钱汇总具体市场举措及本钱举措，从而确定本钱预算预测行业走势和市场需求根据公司整体战略规划，提出固定资产投资需求起草初步的、

63、详细的投资方案进行可行性分析根据盈利目标来调整方案运营本钱运营本钱资本投资资本投资54经营方案经营方案/预算流程的根底分析预算流程的根底分析 销售预测销售预测主要活动主要活动最终成果最终成果负责负责/参与部门参与部门分析企业自身现状和市场情况，根据去年的业绩，制定总体市场份额目标根据自身战略重点和优势，把总体市场份额细分到不同细分市场/客户群选定重点目标细分市场/客户群强化有针对性的价值定位，设计相应的产品和效劳新建和改善销售渠道策略考虑各项市场/产品举措的相应财务、人力和技术要求预测每项产品和市场举措能带来的收入和所需投入，计算净现值进行敏感性分析根据结果优先排序综合市场份额目标、市场举措的

64、收入初步确定下一年度销售目标统计分析订单情况，修正下一年销售目标根据上两个年度有关报表分析预算目标历史完成情况，修正下一年度销售目标业务单位营销销售部门业务单位营销销售部门 业务单位营销销售部门 业务单位营销销售部门 业务单位财务部门市场概况产品市场份额预测表产品/市场举措表产品/市场举措投入产出分析产品和市场举措优先排序表各举措的风险分析下一年度销售预测表内容内容分析市场情况，确分析市场情况，确定市场份额目标定市场份额目标提出具体的产品提出具体的产品/市场举措市场举措产品和市场举措产品和市场举措可行性分析可行性分析制定销售目标制定销售目标55经营方案经营方案/预算流程的根底分析预算流程的根底

65、分析 运营本钱运营本钱主要活动主要活动最终成果最终成果负责负责/参与部门参与部门分析前两个年度损益表和资产负债表确认损益表中各项本钱驱动因素计算上两个年度运营本钱占收入的百分比根据市场、技术的开展趋势，制定目标运营本钱占收入的百分比根据下一年度的销售预测和运营本钱占收入的百分比确定总体本钱目标根据各项本钱的驱动因素和各项本钱占总收入的百分比进行计算提出并分析控制本钱的具体举措根据各市场举措及本钱举措，参照总目标修订有关各项本钱业务单位财务部门业务单位财务部门业务单位生产部门业务单位采购部门业务单位财务部门 各业务单位财务部门 上两年度财务报表分析 总体本钱目标 初步本钱预测表 最终下一年度本钱

66、预测表内容内容分析上两个年度分析上两个年度有关报表有关报表制定总体本钱目制定总体本钱目标标制定具体各项运制定具体各项运营本钱营本钱综合各因素确定综合各因素确定预算本钱预算本钱56经营方案经营方案/预算流程的根底分析预算流程的根底分析 资本投资资本投资主要活动主要活动最终成果最终成果负责负责/参与部门参与部门根据企业销售、生产能力和设备状况，分析增加固定资产投资需求对各项投资需求进行优先排序根据各工程所属业务类型投资常规，以及自身投资工程所涉及市场、技术的特点起草初步的、详细的工程投资方案参照工程所属行业惯例，初步提出投资资金分步到位方案分析每个工程的投资回报、必要性及可行性根据分析对工程重新进行优先排序汇总各投资方案，公司总部财务中心根据年度资金盘子作出统筹建议，上报股份公司总经理和管理委员会批复批准后生成最终投资方案下达工程投资任务业务单位方案部门公司战略开展部相关营业本部业务单位方案部门公司战略开展部相关营业本部业务单位方案部门公司战略开展部相关营业本部公司战略开展部相关营业本部 固定资产投资初步预算 工程建议书 可行性研究报告分析 年度投资方案表内容内容预测固定资产预测固定资产投