国贸及信用证知识培训061412ver课件

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1、结算方式、贸易术语及UCP600基础知识介绍海外销售体系-20120614主讲人：陈芸细微之处，专业之道国际结算方式简介细微之处，专业之道结算方式简介 国际货款结算的基本方式分为：汇付(REMITTANCE)托收(COLLECTION)信用证(LETTER OF CREDIT)细微之处，专业之道汇付 汇付：定义：又称汇款，是最简单的国际货款结算方式。分类：根据不同的汇款方法，分为：电汇 T/T 信汇 M/T 票汇 D/D细微之处，专业之道COLLECTION 托收 COLLECTION：出口人委托银行向进口人收款的一种方式。D/P DOCUMENT AGAINST PAYMENT D/A DO

2、CUMENT AGAINST ACCEPTANCE 托收的卖方发出货物后，能否收到货款，全凭进口方的信用。这种方式，对出口人来说，存在很大的风险；而对进口方来说，却是极为有利的。汇款和托收都是商业信用。细微之处，专业之道信用证-定义 信用证 LETTER OF CREDIT 定义：开证行应申请人的要求并按其指示，向第三方开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的一种书面保证。细微之处，专业之道信用证的特点 信用证的三个特点：1）开证行承担第一付款责任开证行承担第一付款责任。只要受益人能够提供满足信用证的要求的单据，开证行就必须付款。开证行的付款责任不仅是首要的，而且是独立的，即使开

3、证申请人开证后失去偿付能力，只要受益人能够提供满足信用证的要求的单据，开证行也必须付款；细微之处，专业之道信用证的特点 2）信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件。信用证一经开立，就独立于合同，不受买卖合同的约束；3）信用证方式是纯单据业务信用证方式是纯单据业务。银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，只审核单据的表面是否和信用证条款相符。信用证不仅要求单、证相符，还要求单、单相符。细微之处，专业之道信用证的收付程序信用证的收付程序(1)签合同签合同 买卖双方签订合同，约定采用信用证方式付款(2)开证申请开证申请 开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。(3

4、)开证开证 开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(4)通知通知 通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(5)审证审证 备货备货 装运装运 备单备单 交单交单 议付议付受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。(6)索偿索偿 议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)偿付偿付 开证行核对单据无误后，付款给议付行。(8)赎单赎单开证行通知开证人付款赎单。细微之处，专业之道细微之处，专业之道国际贸易术语解释通则INCOTERMS2

5、010解析及其应用细微之处，专业之道主要内容 一、术语概述 二、主要变化及特点 三、实务应用中应注意的问题细微之处，专业之道术语概述 宗旨：为了便利国际贸易的进行，明确当事双方各自的义务，以避免因各国不同解释而出现的不确定性，或至少在相当程度上减少这种不确定性，以减少不必要的误解、争议和诉讼。修订：国际商会（ICC)于1936年首次公布了一套解释贸易术语的国际规则，名为Incoterms1936,以后又于1953年、1967年、1980、1990、2000，以及2010年做出补充和修订，以便使这些规则适应当前的国际贸易实践的发展。细微之处，专业之道术语概述（一）适用于任何单一运输方式或多种运输

6、方式（一）适用于任何单一运输方式或多种运输方式 EXW EX WORK 工厂交货 FCA FREE CARRIER 货交承运人 CPT CARRIAGE PAID TO 运费付至 CIP CARRIAGE INSURANCE PAID TO 运费保险费付 至 DAT DELIVERED AT TERMINAL 运输终端交货 DAP DELIVERED AT PLACE 目的地交货 DDP DELIVERED DUTY PAID 完税后交货细微之处，专业之道术语概述（二）适用于海运及内河水运的术语 FAS Free Alongside Ship 船边交货 FOB Free On Board 船上

7、交货 CFR Cost&Freight 成本加运费 CIF Cost,Insurance&Freight 成本、保险费加运费细微之处，专业之道Incoterms 2000 和 2010主要变化Incoterms 2000 Incoterms 2010E组 适用于任何单一或多个运输方式 EXW 工厂交货(指定地点）EXW 工厂交货F组 FCA 货交承运人 FCA 货交承运人 CPT 运费付至 FAS 船边交货（指定装运港）CIP 运费、保费付至 FOB 船上交货（指定装运港）*DAT 运输终端交货 C组 *DAP 目的地交货 CPT 运费付至 DDP 交税后交货 CIP 运费、保费付至 适用于海

8、运及内河水运的术语 CFR 成本加运费 FAS 船边交货 CIF成本、保险费加运费 FOB 船上交货 D组 CFR 成本加运费 *DAF 边境交货（指定地点）CIF 成本、保险费加运费 *DDU 未完税交货（指定目的地）DDP完税交货（指定目的地）*DES 目的港船上交货（指定目的港）海运 *DEQ目的港码头交货（指定目的港）海运细微之处，专业之道主要变化 一、贸易术语分类的调整 不再按照EFCD组分类，按照适用的运输方式分为两大类：1、适用于任何单一运输方式或多种运输方式 EXW FCA CPT CIP DAT DAP DDP 2、适用于海运及内河水运的术语 FAS FOB CFR CIF细

9、微之处，专业之道主要变化 贸易术语数量变化 1、从13条变为11条；2、新增DAT(Delivered At Terminal 运输终端交货），取代DEQ目的港码头交货（指定目的港）海运；3、新增DAP(Delivered At Place)目的地交货，取代DAF边境交货（指定地点）、DDU 未完税交货（指定目的地）、DES 目的港船上交货（指定目的港）海运。*DAT、DAP进口清关由买方承担，卖方负责将货卸下，交给买方处置，卸货风进口清关由买方承担，卖方负责将货卸下，交给买方处置，卸货风险由卖方承担险由卖方承担细微之处，专业之道主要变化 三、格式特别要求：使用Incoterms2010任何术

10、语时都需要将”Incoterms2010”或“国际贸易术语解释通则2010”作为后缀或者术语选择的必要构成条件在合同中说明 如：EXW (指定地点)Incoterms2010 尽可能对地点和港口作出详细说明 如：FCA 38 Cours Albert 1er,Paris,France Incoterms 2010 FCA 是术语，38 Cours Albert 1er,Paris,France 是地点或地址，Incoterms 2010 是对所选的贸易术语最新版本的说明细微之处，专业之道主要变化 四、增加了买卖双方负责进出口国强制安检的义务 如：FCA A2 许可证、授权、安检通关和其他手续

11、卖方必须自付风险和费用，取得所需的出口许可证或其他官方授权，办理货物出口所需的一切海关手续 A10协助提供信息及相关费用 如适用时，应买方要求并由其承担风险和费用，卖方必须及时向买方提供货协助其取得相关货物进口和/或将货物运输到最终目的地所需要的任何单证和信息、包括安全相关信息细微之处，专业之道主要变化 五、删除了船舷的概念 在FOB CFR CIF三个术语中省略了以船舷作为交货点的表述，取而代之的是货物置于“船上”时构成交货。卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港上船后的一切风险。细微之处，专业之道实务应用中应注意的问题 国际贸易术语并不是一个完整的买卖合同 只规定了买卖合同

12、中哪方有安排运输、保险的义务，卖方何时向买方交货以及各方应当支付何种费用 并未涉及到有关货物价格或支付方式、货物所有权的转让或违约后果等内容细微之处，专业之道实务应用中应注意的问题 术语中地点的重要性 1、在使用贸易术语EXW,FCA,DAT,DAP,DDP,FAS,FOB时，指定地点是指风险从卖方转移到买方的交货地点。2、在使用贸易术语CPT,CIP,CFR,CIF时，指定地点并非交货地点。在使用此四种贸易术语时，指定地点是指运费已付至的目的地。细微之处，专业之道实务应用中应注意的问题 术语的变通原则 买卖各方有时希望对国际贸易术语做出变通。“国际贸易术语解释通则2010”不禁止此类变通，但

13、要求当事人注意相关风险。如 FOB ST (FOB STOWED AND TRIMMED 卖方负责平舱、理舱费用）合同应另行规定平舱、理舱时的风险由谁承担。细微之处，专业之道细微之处，专业之道UCP600基础知识介绍细微之处，专业之道主要内容 一、定义 二、条款介绍 第14条C款 UCP600的三个日期 第27条 第18条 细微之处，专业之道定义 UCP600：The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,2007 Revision,ICC Publication No.600 跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第

14、600号出版物（简称UCP），系一套规则，适用于在其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（在其可适用范围内，包括备用信用证）。除非信用证明确修改或排除，本惯例各条款对信用证所有当事人均具有约束力。(The rules are binding on all parties thereto unless expressly modified or excluded by the credit.)细微之处，专业之道条款介绍-14条C款 14条C款,如果单据中含有一份或多份受第19条、20条、21条、22条、23条、24或者第25条制约的正本运输单据，则须由受益人或其代理人在不迟于本惯例所指的装运日

15、后的21个日历日内交单；但是，在任何情况下都不得迟于信用证效期。(A PRESENTATION MUST BE MADE BY OR ON BEHALF OF THE BENEFICIARY NOT LATER THAN 21 CALENDAR DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT.)细微之处，专业之道条款介绍-14条C款 为什么要这么规定呢，原因有两个：1）促使受益人尽早交单 一配合进口方凭单据提取货物。2）在分批装运的情况下，如果不规定装运日之后必须交单的最晚日期，受益人则可以将所有批次装运的单据与最后一批一同交单，这样，便失去了分批装运对于进口方的意义。细微之处

16、，专业之道条款介绍-14条C款 但是，这个条款是否意味着交单期限就只但是，这个条款是否意味着交单期限就只能是能是21天呢？天呢？信用证可以对UCP600的规定进行修改或排除，信用证的规定高于UCP600。当然，并不是任意一个条款都能修改与排除，一些基本的原则是不能修改的，比如UCP600第5条规定，信用证处理的是单据而不是货物，信用证就不能做相反的规定。细微之处，专业之道 UCP中出现了三个容易混淆的日期：一个是第14条中规定的“装运日后21天内必须交单的期限”-the period for presentation of documents after shipment date；第二个第6

17、条 Di款 的“交单到期日-an expiry date for presentation”；第三个是信用证的效期-the expiry date of credit。实际上，信用证的效期和交单的到期日是同一个概念。细微之处，专业之道 信用证规定的LATEST SHIPMENT DATE:MAY 12，2012，EXPIRY DATE:MAY 27，2012,PRESENT PERIOD:15DAYS FROM SHIPMENT DATE。如果实际的船期是5月1日，那么受益人最迟必须在在哪一天交单呢？不能将EXPIRY DATE OF THE CREDIT 理解为信用证作废日的依据。细微之处，

18、专业之道条款介绍-第27条 第二十七条第二十七条 清洁运输单据清洁运输单据 Clean Transport Document 银行只接受清洁运输单据，清洁运输单据指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的运输单据。“清洁”一词并不需要在运输单据上出现，即使信用证要求运输单据为“清洁已装船”的。细微之处，专业之道条款介绍-第18条 发票 第18条A iii款.发票上的货币必须与信用证的货币相同，必须显示货物价值及单价（如有）。发票必须显示信用证要求的折扣与减让，也可以显示信用证未要求的折扣与扣减。在不允许分批装运的情况下，发票的金额低于信用证金额可以接受吗？细微之处，专业之道条款介绍-第18

19、条 发票 ICC 的规定：The commission decided that where the credit specifically prohibited part shipment,if the amount indicated in a credit was not preceded by“up to”,“not to exceed”,“maximum”or the word of similar meaning a commercial invoice for as smaller amount could not be accepted.细微之处，专业之道条款介绍-第18条 发

20、票 也就是说，在未分批装运的情况下，发票金额必须与信用证金额一致，否则会出现SHORT DRAWN 的不符点。特指以包装单位或个体计数的货物。如果货物未以包装单位或个体计数，数量可以减少5%，金额也可以少于信用证金额5%以内。细微之处，专业之道条款介绍-第18条 发票 发票金额超过信用证金额是否可以接受？发票金额超过信用证金额是否可以接受？B 款 按指定行事的被指定银行、保兑行(如有)或开证行可以接受金额超过信用证允许金额的商业发票，只要该银行承付或议付的金额未超过信用证允许金额，其决定对有关各方均具有约束力。细微之处，专业之道 业务员业务员收收到信用证后应该审核的条款：到信用证后应该审核的条款：金额 品名描述 最迟装运期 能否转船，能否分批装运 是否有要求检验报告等单据细微之处，专业之道细微之处，专业之道细微之处，专业之道谢谢！谢谢！