发放财务制度

《发放财务制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《发放财务制度（3页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、1. 借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特 制定本标准及程序。第二条借款标准及审批（一）出差人员借款，必须先到财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意， 再由财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借 款。（二）外单位、个人因私借款，填写借款凭证后，一律报财务经理审核，方予借支。凡职工 借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。（三）其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。（四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若 借款

2、人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。（五）各项借款金额300元以内按上述程序办理，超过300元以上的需报请总经理审批。（六）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内 不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条出差开支标准及报销审批（一）住宿饮食：公司部门经理以上人员，平均每天不能超过200元，业务员不能超过150元。部门经理因工作需要住宿费超过200元标准后经总经理批准后可予报销。（二）出差补助短途出差不住宿，餐费每天补助30元。（三）市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。（四）其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人

3、均每天10元内，凭单据报销。（五）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。需要火车卧铺的以硬卧票给予报销。（六）根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管费用会计对单据全面审核，同时按出差天 数填上住勤补贴，然后由部门经理签认，财务经理审核后，总经理签字，方能报销。（七）出差需坐飞机的，需由总经理批准。第四条业务招待费标准及审批（一）公司业务招待费，控制在3万元以内，由财务部成本会计控制总额，分月指标控制。一 级客户（年销售额30万元以上）500元/次；二级客户（年销售额30万元以下含30万 元），300元/次，原则上每月一次（总经理陪同除外）。财务部总额控制。（二）属指标内的业务招待

4、费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人 签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报 销。（三）超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经各部门主管汇签，总经理 审核加签，方能报销。第五条福利费、医药费开支、加班费标准及审批（一）在未实行医疗保险制度以前，公司员工因公受伤，部门经理陪同治疗，凭医院发票，财务经理审核，总经理签字，视伤情给予报销。原则上总额控制在1万元以内。超指标的， 另视现实情况酌情而定。（二）员工服装补贴发放，参照丹阳企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工每年发放夏、 秋、冬装各三套，年标准每人500元以内

5、；行政管理人员年标准每人800元以内。（三）加班费的规定：1. 计时工资，法定节假日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（月工资/出勤 天数）*加班天数。2. 加班费经行政部审核后，由财务部发放。3夜班费规定，晚下班后加班到9点，计时按以上节假日加班费一半计算，计件按件 数算，夜班费每人每夜补贴3元。（四）其余节假日、高温等发放标准按公司规定执行。人数由行政部提供，具体由总经理批 准，财务部安排报销。第六条 固定电话费、办公费等按文件发放标准分配到部门，财务控制总额。各主管手机费 补贴如下：业务部经理每月200元业务副经理每月120元业务员每月100元采购主管、 生产厂长每月各300元，行政

6、主管、生产主管每月各50元。第七条材料采购，加工部门损耗控制在5%，采购路途损耗控制在2%，采购布料克重、门 幅损耗各控制在5%，年终由成本会计归集，视节耗情况与采购部门年终奖金挂钩。第八条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理 人可在期间行使相应的审批权力。2. 出纳作业处理准则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金 由出纳经管。第三条 零用金的拨补应由出纳员填零用金补充申请单二份，一份自存，一份协同所有支 出凭证并呈总经理请款。第四条除零用金外，本公司一

7、切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核 后呈主管及总经理核定后支付。第五条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付， 登记及移转。第六条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符， 领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后方能支付。第七条 凡一次支付未超过人民币500元者由零用金支付外，其余一律由银行支付支付。第八条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司 人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。第九条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支

8、付后补手续 者均应予拒绝。第十条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十一条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。（一）原始凭证的审核：1. 购货款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单、需 入库的附有入库单，经有关部门签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。2. 预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由经办单位填具请款单，注明合同文件字 号，呈报核准后，送交会计部门开具传票。3. 一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会 计部门开具传票。（二）会计凭证的核准：1. 会计部门应根据原始凭证开具传

9、票。2. 会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。3. 传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。第十二条本公司各项支出的付款日期如下：（一）国内采购货品的付款，原则染色费10日，零星辅料与加工费每月15日，原材料每 月25日付款一次（星期日及例假日顺延），但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计 部门者为限。（二）一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付 的，以原始凭证齐全并经核准者为限。（三）奖金工资的付款：1. 全体职工资每月20日。2. 业务部每月的开门红奖，每月第一个到帐户款额超1000元，每月3日。3. 业务部的星期奖为每个星期的星期二。4. 业务部月度奖金每月5日。5. 业务部季度奖每季度的下一个月10日。6. 全体职工年终奖每年1月份。因特殊情况需提前支付者，需由经办部门签呈主管，转呈总经理批准后，再予支付。 第十三条薪工资的支付，应各部门编制考勤表，主管签字，行政部审核，于每月10日前送 交会计部门，会计部根据考勤表编工资表后，经总经理审批后发放。第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应填写三联单收据，解缴凭证送交主办会计，并据以编制传票。