企业所得税纳税申报表附表5

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1、企业所得税年度纳税申报表附表四行次项目年度盈利额或亏损 额合并分 立企业 转入可 弥补亏 损额当年可 弥补的 所得额以前年度亏损弥补额本年度 实际弥 补的以 前年度 亏损额可结转以后年度弥补的亏损 额前四年 度前三年 度前二年 度前一年 度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可结转以后年度弥补的亏损额合计企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年 月曰金额单位:元（列至角分）经办人（签章）:法定代表人（签 章）：企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项目金 额1一、免税收入(2 + 3 +

2、4 + 5)21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入(7 + 8)71、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、加计扣除额合计(10 + 11 + 12 + 13)101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计(15 + 25 + 29 + 30 + 31 + 32)15(一)免税所得(16 + 1724)161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、

3、糖料、水果、坚果的种植172、农作物新品种的选育183、中药材的种植194、林木的培育和种植205、牲畜、家禽的饲养216、林产品的采集227、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目238、远洋捕捞24百度文库-让每个人平等地提升自我9、其他25（二）减税所得（26 + 27 + 28）261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计(34 + 3

4、5 + 36 + 37 + 38)34（一）符合条件的小型微利企业35（一）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（41 + 42 + 43 + 44）41（）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（一）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业其他企业）经办人（签章）：法定

5、代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间：年 月曰金额单位：元（列至角分）抵 免 方 式国家 或地 区境 外 所 得境外所得换算含税所得弥补 以前 年度 亏损免 税 所 得弥补亏损前境 外应税所得额可弥 补境 内亏 损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外 所得 可抵 免税 额境外 所得 税款 抵免 限额本年可 抵免的 境外所 得税款未超过境外 所得税款抵 免限额的余 额本年可 抵免以 前年度 所得税 额前五年 境外所 得已缴 税款未 抵免余 额定 率 抵 免123456 (3-4-5)78 (6-7)910(8X9)11121314(12-13)151

6、617直接抵免间*接*抵*免*合 计经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“一”表示）账载金额（公允价值）计税基 础账载金额（公允价值）计税基 础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产21.交易性金融资产32.衍生金融工具43.其他以公允价值计量的金融资产5一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债61.交易性金融负债72.衍生金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计填报时间：年 月曰金额单位:元（列至角分）人:经办经办人（签章）:法

7、定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间 年 月曰金额单位:元（列至角分）行次项目金额1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1 2）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4X5）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3W6，本行=2行；36,本行= 1 6）8本年结转以后年度扣除额（36，本行= 3 6； 3W6，本行=0）9力口：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后

8、年度扣除额（8 + 9 10）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期：年 月曰金额单位:元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金 额计税基 础会计税收会计税收12345671一、固定资产*21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设 备43、.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7二、生产性生物资产*81.林木类92.畜类10三、长期待摊费用*111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产

9、大修理支出144.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计*经办人（签章）：法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期：年 月 日金额单位:元（列至角分）次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5*可供出售金融资产减值6#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷

10、款损失准备15矿区权益减值16其他17合计注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加#项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十长期股权投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月曰金额单位：元（列至角分）行次被投资企业期 初 投 资 额本年度增（减） 投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初 始 投 资 成 本权益法核 算对初始 投资成本 调整产生 的收益会计核算投资 收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收 的差异投 资 转 让 净 收投资 转让 的会 计成 本投资 转让 的税 收成 本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失免税收入全 额 征 税 收123456 (7 + 14)78910(7-8-9)11121314(11-12)15 (11-13)12345678合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金 额已弥补金 额本年度弥补金 额结转以后年度待弥补金 额备注：1第一 年2第二年3第三年4第四年5第五 年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损 失经办人（签章）：法定代表人（签章）：