中学收费管理制度

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1、中学收费管理制度一、财会人员按照国家有关政策组织收费。各项事业性收费以物价部 门核发的收费许可证为依据，严格执行物价部门批准的收费项目、 标准、范围和时限收取。各项收入严格按照上级文件规定，纳入学校帐 户管理。不擅自出台收费项目、随意扩大收费范围和自行提高收费标准。 不转移、挪用、坐支各项事业性收费，不设小金库。二、各项收费一律使用国家规定的合法票据。收费票据的购买、 领用、报销及保管有财会人员专人管理。三、严格执行价格法律、法规，认真执行政府定价、政府指导价 和法定的价格干预措施，实行收费公示制度。对物价局审批的收费项目、 收费标准，在学校公示栏，定期公示，做到明明白白收费。四、对学生代收费

2、，按照物价局规定的项目收取，学生毕业时多 退少补。学生课本由教务处负责，按照规定统一预订。教研组、其他处 室，未经学校批准不得擅自收取费用为学生订阅资料。学生校服，按照 物价局有关规定，通过投标招标为学生定制。五、财会人员对收取的各项费用，要加强支出管理，保证收费用 于教育教学支出和发展，如发现没有按照物价局规定的项目收费，追究 分管领导和财务负责人及主要责任人的责任中学收费公示管理办法1、在学校教学楼大厅等显著位置设置收费监督服务公示栏、标志牌， 公开本校所有合法收费项目、标准和依据。公示学校收费咨询服务热线 电话。2、实行收费书面告知制度,在春、秋两季入学高峰期开展”致家长一封 信”活动，

3、注明收费项目和标准。关于财务报销程序的有关规定根据省教育厅开展的会计规范化达标活动的有关规定，结合财务 制度，特制定我校财务报销程序：一、购物前购物实行申请和审批并行的原则。1、凡根据预算购买材料和低值易耗品的，申请人须到会计室填写经中 学申批单，填写正确后，由分管校长，分管主任和校长签字，由总务负 责人派采购员前去购买。若属业务性专用材料，由采购员和职能部门技 术人员同去购买。2、购进固定资产类，属政府采购的要报总务处，办理政府采购手续， 由专业人员和分管负责人参加投标招标。不属政府采购的低值易耗品， 由总务处按照有关规定统一购买。二、购物后的报销程序1、校长、分管校长、分管主任、经办人签字

4、。把好所购物品的数量、 质量、价格关（须开具正规发票且有至少两位经办人签字卜2、总管理员验收签字。凡购买的物品属固定资产类，由部门管理员填 制固定资产“增加凭单”，总管理员在“增加凭单”上签字，由会计室在增加 凭单上加盖财务专用章。属于材料和低值易耗品类（的），填写入库单 后,低值易耗品管理员在原始发票上签字。资金管理制度1、严格执行会计法及其他财经法规的规定，做好收入、费用、 债权债务账目的登记工作。严格遵守现金管理规定，做到各种手续齐全， 不丢失、不转借、不挪用、当天收入当天存入银行；熟悉掌握银行结算 制度和结算办法，熟练填写各类银行结算凭证，做到数字公整、清晰， 书写规范。2、严格遵守国

5、家现金管理制度，库存现金不超过银行限额（暂定 为2000元），不准用白条抵库，不坐支、挪用现金。对现金和银行支票 的发放，严格复核审批手续，看是否符合规定的审批权限。依据审核人 员签署的记账凭证办理现金和银行收付业务。发现差错立即通知审核人 员修改，不得自行更改。现金和银行收付后，要加盖“现金收（付）讫” 或转账收（付）讫“戳记并签章。3、按时做好收支统计工作，账目清楚，帐款相符，不准遗漏和涂 改，妥善保管各种票据，不准遗失。每日终了，库存现金必须和现金日 记账余额核对相符。发现长款和短款，要及时汇报，查明原因；未查明 原因时，属长款应先挂帐处理，短款应有个人赔偿。及时购买银行支票， 不准库存

6、过多，一次买一本，用完再购，以防丢失。随时掌握银行存款 余额，不得签发空头支票，使用已批复的支票，应签发日期及使用限额， 并负责及时催交入账。银行日记账应每日结出余额，及时和银行对帐， 做到日清月结，月末定期编出“银行存款余额调节表”，使账面余额与对 帐单上的余额调节相符。对未达帐项，要及时查询，向财务负责人说明 查询结果，经财务负责人审核后方可将“银行余额调节表”附在月末凭证 上。4、保管空白支票、做好学校的收费工作，并及时统计入账。校内会计管理制度第一条会计人员根据中华人民共和国会计法和国家统一的会 计制度办理所从事的会计实务，严格执行财务法规。第二条财会人员按照国家有关政策规定依法组织收

7、入。各项事业 性收费以物价部门核发的收费许可证为依据，严格执行物价部门批 准的收费项目、标准、范围和时限，各项收入严格按照上级文件规定， 纳入学校账户管理。不擅自出台收费项目、随意扩大收费范围和自行提 高收费标准。不转移、挪用、坐支各项事业性收费及其他收费，不设小 金库O第三条各项收费一律使用国家规定的合法票据，并按规定上缴财 政专户。收费票据的购买、领用、报销及保管有财会人员专人管理。第四条财会人员应加强对支出的管理，严格审核经费支出报销凭 证是否合法，凭证必须由申请人、经办人、部门负责人、验收入、分管 领导、财务负责人和学校领导签章后报销。各项支出应按实际发生数列 支，不得虚列虚报。购置的

8、固定资产支出凭证，要和固定资产增加凭证 同时报账。第五条现金、公务卡、支票的管理。支票和印鉴要分别存放；不 准私人借用公款，不准外单位或私人借用转账支票；不准转借单位账户； 不准公款私存。要妥善保管好支票、公务卡、现金，按时做好现金、公 务卡、银行日记账的核对工作，做到日清月结，并及时为持公务卡报销 的教职工还清因公消费的账单。做好防盗、防丢失的预防工作。现金库 存不得超限额，限额定为2000元。对因工作失误造成的资金损失，要 酌情追究责任人的责任。第六条实行微机记账的操作管理。操作人员的工作职责和权限要 按上级主管部门界定的职责和权限执行。原始凭证和记账凭证等会计数 据，要经会计主管复核后方

9、能入账，月末结转要有会计主管办理。不经 允许操作人员不得随意变更科目和历史数据。不经主管部门同意，不得 删改会计核算软件。设立会计数据和会计软件的安全保密措施。按规定 保管好会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案，并按年度整理归档。第七条使用公务卡和领用支票的手续。凡因公外出采购物品或因 公出差，不允许借用现金，一律持公务卡支付所需费用，使用支票或汇 款。所需费用要持经学校领导批准的“中学审批单”，方能到财务办理报 销手续。第八条报销手续。使用公务卡、支票采购物品，需具备下列条件 方可报销：使用的发票合法，书写清楚规范，有抬头、公章、日期、大 小写金额一致，品名、单价、数量清楚；必须有申请人、

10、经手人、分管 主任、分管校长、验收入、财务负责人和校长签字；属固定资产的发票 要附有固定资产增加凭单。对不符合规定或违反财务制度的开支，财务 人员拒绝付款。对往来款项，要及时清理，不留坏帐。财务管理人员岗位职责第一条财务负责人的职责。负责财务稽核工作，监督预决算的具 体实施过程。审核经费审批单、报销凭证。审核学校的经济合同，并监 督合同的实施。协调学校政府采购工作，督促各部门对政府采购项目进 行充分论证，监督政府采购项目的实施过程。对学校的固定资产增加、 处置实施监督管理和协调，保证国有资产的完整，并发挥最佳效益。第二条会计主管的职责。负责学校的财务预算、决算的编制工作。 负责各职能部门预算执

11、行情况总结、汇报分析工作。向业务主管部门和 学校领导报送各类经费收支情况报表和建立会计档案工作。负责计算机 会计软件系统的运行协调工作。输入计算机凭证的审核、记账工作。负责审核会计凭证，审核无 误后进行记账。公务卡的还款、对账工作。兼管计算机维护，负责硬软 件的正常运行，负责对机内数据进行分析。负责财务印章的管理，审核 发票和支票的使用是否合法，协调各项收费工作，检查“票款分离”的运 行情况，落实和财政的对帐工作。工会经费的缴交和报表工作。第三条会计岗位职责。输入原始凭证、输出记账凭证、现金日记 账和银行日记账，会计人员应熟练，准确运用微机规范化记账。负责在 职人员和离退休人员规范补贴的发放、

12、离退休人员住房补贴、护理费、 通讯费等的发放、临时工工资、聘用教师工资的发放、学生助学金发放 等。负责在职人员工资条的发放。负责办理收费许可证的验证手续，购 买收据及缴款通知书，负责保管空白票据。协助财务主管做好其他财务 工作第三条出纳岗位责任。负责学校现金、公务卡、银行存款的收支 记账工作，及时核对现金和银行存款，做到日清月结。随时和银行对帐， 及时清理未达帐项。保管空白支票、正确签发支票。负责学校的收费工 作，并及时统计入账。第四条固定资产管理员职责。固定资产管理员负责学校固定资产 的登记入账、报表工作，负责产权登记工作。对所管理的资产要做到心 中有数，负责订立固定资产使用计划和保管措施。根据财产的完好状况, 及时定立维修计划，保证设备设施的正常使用。对购进的固定资产，负 责监督质量、考察价格，并及时登记入账。固定资产盘存，一年最少盘 存一次，时间一般在年终报表之后。对长期闲置的固定资产，及时报告， 申请处置的报告工作，是现有的资产发挥其应有的经济效益。