财务会计出纳职责

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1、财务会计出纳职责1、审验原始凭证的合法性和准确性，完成现金收付、报销等工作;2、负责银行业务的办理工作，包括开户、取款、转账、结算等;3、做好现金日记账和银行存款日记账，及时登记核查;4、完成与银行相关的账务处理，包括部分税款的缴纳工作;出纳主要岗位职责1、对司机交回的所有结算票据进行核对与司机交接好相关单据并且做好签 收记录。2、每天将当天收款数据必须逐笔准确输入收款系统。3、核对存入银行的现金缴款凭据及支票是否与交回结算票据一致。4、每天按时报送收款系统相关报表。5、上司委派的其他任务。任职要求:1、财会相关专业本科以上学历,_年以上工作经验,熟悉资金管理及银行办 理业务流程;2、严谨认真

2、,勤奋诚信,责任心强、善于学习与沟通,有团队协作精神,积极进取,能够适应快速变化的业务环境;3、熟练掌握填具发票、登记账簿，熟练使用office办公软件，熟练使用Oracle、ERP等财务软件，有良好的商业意识，能够主动跟进项目和推动问题解 决 ;4、熟悉国家财经法律法规和税收政策，及相关账务处理方法，具有现金管理方面的知识，掌握现金管理制度和财务开支标准;5、对数字敏感，有初、中级会计师资格优先;6、有互联网行业或知名企业财务工作经验者优先;财务会计制度模板财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财 务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1. 负责公

3、司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清 理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保 管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、 协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2. 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制 年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、 分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符 账表相符、账证相符;管理好会计档案。3. 负责公司成本核算和成本管理。设置成本

4、归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登 记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按 合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材 料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数 据。4. 建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定 期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导 决策提供依据。5. 配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章 资金审批制度1. 总则所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在

5、公司，应以 电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任 负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间， 印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须 对印章的使用情况进行登记;财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司， 如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。 如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知 并经公司主管领导批

6、准;往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。 如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2. 施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支 付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制 度(1)公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。3. 公司差旅费开支制度1公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;公司职员出差根据需要，由部门经理决定选

7、用交通工具；公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准：A、 部门经理以上职员，房租标准为元/日；B、一般职员，房租标准为元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人元/日；市内交通费每人元/ 日。、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因, 报经公司主管领导审批后支付。_车辆维修费及汽油费管理制度1公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取 银行转账的方式结算；车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理 领用手续，并由办公室建账予以核销使用；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。5. 办公费用、会议费用及

8、其他费用管理制度(1)公司办公用具由办公室统一采购、管理；办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；办公室财产台账为财务部附设账册;办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理 提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门 制定，经总经理批准后报财务部备案。6. 行政费用报销制度1公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费， 向个人支付的其他款项及不够支票起点_元的零星开支；公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员

9、填写，公司主管领导签 字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第_条的规定进 行审批支付；应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人;支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章 工程成本管理制度1. 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本

10、的一切指标、保证、承诺及其他 经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。2. 公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工 程决算的审定。3. 工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对 已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询 价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4. 财务部主要负责工程成本的总体控制工作。(1)参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5. 工程中间结算程序。施工单位于每月_日之

11、前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结 合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在_日内 送财务部会签;财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单 位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导 审批。6. 工程决算程序。施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的 程序报工程部复核，财务部会签;财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数， 扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司 主管领导批准;大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、

12、财 务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联 合进行专项工程决算;房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章 财产管理制度1. 公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品;凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用 具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在_元以上和耐用年限在一年以上的列 为固定资产;凡单项价值在_元以下或价值在_元以上但耐用年限不足一年的用品 用具均属低值易耗品。2. 公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公

13、司所有办公用品用具由办公室归口管 理;公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记 公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应 的措施、办法。3. 财产的购置与调拨办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务 部会签，报公司主管领导批准后方可采购;财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部 凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验 收单登记台账;各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报

14、办公室审批，公司主管领导批准;固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存 查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期 汇总后向财务部报账;财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理 部门办理，送财务部备案。4. 财产的清查、盘点公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次 全面的盘点清查;各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说 明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;凡已达到自然报废条件的固定资产，财产

15、归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查 明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾 害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。财务会计制度模板（二）总则第一条 为加强企业财务管理，根据中华人民共和国会计法、中小企业 财务制度、新企业会计准则及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况， 为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本 制度。第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行 财经法纪

16、，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平， 加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主 体上，服务于各项战略制度;细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中 及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科 学投资。一、财务机构与会计人员第三条 公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。第四条 财务部的职能：（一）贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度;（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与 分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业 各部门的财

17、务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行 检查监督财务纪律;（三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建 议，促进本公司取得更好的经济效益;（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法， 合理控制使用资金;（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核 办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务 数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操 作细节，提高经营管理效率;（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深

18、入沟通，配合相关部门 的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;（八）完成公司交给的其他工作。第五条 主办会计岗位职责：（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确， 账目清楚，传递及时;（二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖 掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提（一）贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度;（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与 分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业 各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行

19、检查监督财务纪律;（三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建 议，促进本公司取得更好的经济效益;（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法， 合理控制使用资金;（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核 办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务 数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操 作细节，提高经营管理效率;（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门 的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反

20、映情况;（八）完成公司交给的其他工作。第五条 主办会计岗位职责：（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确， 账目清楚，传递及时;（二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖 掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司 财务管理工作;（三）妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中 的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负责企业 的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的 沟通和联系;（四）完成上级交办的其他工作。第六条 成本会计岗位职责：（一）

21、相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等;（二）进行产品成本分析，编制成本报表，参与项目生产管理;（三）规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资产的 安全与完整;（四）对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流程，提 供建议方法解决方案;（五）完成上级交办的其他工作。第七条 出纳岗位职责：（一）严格执行现行的现金管理办法，对本公司现金管理制度提出合理化建议;（二）认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不 得白条抵库;（三）建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证;（四）严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经

22、总经理签 字后，方可生效;（五）及时与银行沟通，做好对账、报账工作;（六）配合其他财务人员做好各种账务处理;（七）完成上级主管交办的其他工作。第八条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作：（一）建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度;（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各 项经济活动及其经济效益;（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确 无误;（四）审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况， 发现问题，积累证据;（五）纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为;（六）针对公司财务

23、工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施;（七）完成上级交办的其他工作。二、会计核算办法及细则第九条 会计年度按公元纪年法，自每年月_日起至十二月_日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中 文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字 笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签

24、字。第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保 证账簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖 章。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、 不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回， 要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应当建立健全内

25、部稽核制度，并做好内部审计工作。出 纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条 财务审计每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做 出内部审计报告，报送总经理。第十八条 本公司严格执行会计人员职权条例、会计人员工作规则等行政法规，财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。第十九条本公司以单价_元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类：（一）房屋及其他建筑物;（二）生产设备（生产线、设备）;（三）电子设备（如计算机、复

26、印机、打印机等）;（四）运输工具;（五）其他设备。各类固定资产折旧年限为：（一）房屋及建筑物_年;（二）生产设备_年;（三）电子设备_年 ;（四）运输工具_年;（五）其他设备_年。固定资产以_%-_%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入 下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固 定资产以后各期不计提。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为 原值（税法规定用于生产的固定资产进项税额可抵扣）;需安装的固定资产，还应 包括安装费用、材料及人工费;作为投资的固定资产应以投资合同（协议）约定的 价格为原价。固定资产必须由财务处连同其他职

27、能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、 报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完 毕。第二十条 所有办公用具、用品的购置统一由后勤部编造计划、报经领导批 准后方可购置。所有用具必须统一由办公室指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、 椅要编号，经常检查核对。个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时， 必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。第二十一条 建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、 责、利，切实提高购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。三、现金及支票管理第二十二条 支票由出纳或总经理指定专人保管。支票

28、使用时须填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加 盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十三条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物 品由保管人员签字）、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员 出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单” 及登记簿上注销。第二十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。第二十五条 公 司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总 经理外出应由财务人员及时通知，同意后可先付款后补签。第二十六条 公司可以在下列范围内使

29、用现金：（一）职员工资、津贴、奖金;（二）个人劳务报酬;（三）出差人员必须携带的差旅费;（四）结算起点以下的零星支出;（五）法律法规规定的其他。第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为_元（须由银行审核的，以最 总审核数为准），超额部分应及时存入银行。第二十八条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行 存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 第二十九条 公司职员因工 作需要借用现金，需填写借款单（借据），经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应 收款，在当月工资中扣还。第三十条 符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认 可的有效报

30、销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现 金。第三十一条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金 额数量无误，填制记账凭证。第三十二条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工 资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时 提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。第三十三条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审 核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手 续。第三十四条 出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款

31、相符。四、会计档案管理第三十五条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其 他有保存价值的资料，均应归档。第三十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度 年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由会计主管指定专人归档保存，归档前应 加以装订。第三十七条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计主管指定专人 保管，并分类填制目录。第三十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经 总经理批准。五、处罚办法第三十九条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;（二）拒

32、绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计 账簿;（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失 的;（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附则第四十条 公司其他各部门和职员在办理财务事务时，必须遵守本规定。后 续将发布实施细则，指导本制度的贯彻实施。第四十一条 本规定由公司财务部负责解释，自发行之日起执行。财务会计制度模板（三）全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，

33、不 做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真 踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有 效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用， 提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务

34、项目结算，参与采供部与材料供应商结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、 资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字 后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过 _天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款， 先请一代理人到财

35、务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、 出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批; 持已批“借款单”至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填 写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第_条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第_条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额 三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从 当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公

36、司部门经理以上级别人员批准后方 可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由 对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到 财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指 定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联 系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财

37、务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算 制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务 管理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，

38、银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材 料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;11、负责装订、管理会计档案;12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及 项目;13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金 缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;14、按照各工程预算进行工程成本的控制;15、每月末及时督促各项目部报帐;16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;1

39、8、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益;21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执 行会议;23、完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进 行指导和解释。一、票据1、票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 公司自制的差旅费报销单;(3) 公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1) 外部取得的原始

40、发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写 陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、 日期。(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、 船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面 不允许有任何涂改。（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无 法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为 对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允 许有任何涂改。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。财务会计制度模板（

41、四）一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划 内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划 外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等 部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培 训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式， 指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况 进行检查和考核。3、进行

42、成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低 消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出 方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做 好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经 理对成本费用进行控制

43、、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工 作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确 账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、 审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制

44、度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过_元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人 在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他 原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款 人要在出差回

45、来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单 据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单， 逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人 在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主 管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必

46、须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收 入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会 计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进 行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额 进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。财务会计制度模板（

47、五）第一章 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高 公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司 实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提 高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的 计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表

48、和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财 务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚 决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的 每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必 须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原 始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款 记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

49、第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设 置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方 法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、 真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重 大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位 与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证 相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他

50、会计 资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集 的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明， 并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财 务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司

51、章程 规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调 整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计 提利息支出，并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的 真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的 应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理 中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担 保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。第四章 流动资产管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行

52、条例，根 据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记 帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心 经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切 现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因 业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。 严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准 将银行帐户出借给任何单位和个人

53、办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行 的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并 报财务部门负责人。第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况 的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程 式，借款的审批程式是：借款人f部门负责人f财务负责人f总经理。借用现金， 必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资， 短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本 和损益。