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1、 关于费用开支事先限额审批的通知 为降低经营成本，节约费用开支，决定对费用开支实行事先限额审批办法。一、事先限额审批的费用范围：1. 除生产用原材料、辅料之外的所有非固定性费用，需要事先限额审批，包括研发费用，销售费用，招待费用，生产工程辅料，设备维修，日常行政费用（包括办公用品、文具、清洁卫生用品、汽车费用，等），等。2.固定性费用按照约定执行，不需要事先限额申请，开支前直接填写报销单，报经批准后付款。包括房租、水电费、工资、销售提成、业务佣金，等。3. 设备采购比照非固定费用限额审批办法执行，需要事先申请审批。二、事先申请的限额标准：1. 按照费用开支的用途，划分事先审批限额：（1）招待费
2、用：按6月初公布的业务招待费管理制度执行，不分限额、全额执行事先申请审批办法，包括在公司食堂接待客人的餐费。（2）其他费用：以单笔开支500元为限额，达到500元的费用开支一律采用事先申请审批办法。（3）设备采购：比照其他费用执行，以单笔开支500元为限额，达到500元的设备采购一律采用事先申请审批办法。2. 达到限额以上的费用开支，须经事先申请批准才能支出并报销，未经批准的费用不得支出，否则由责任人自行承担。3. 限额以下的费用开支，由部门负责人自行预审，支出后直接报销。三、事先限额审批权限划分： 1. 招待费： 审批权限调整后，具体划分如下：部 门事 先 审 批 权 限 划 分APD部、C
3、PD部工 厂磁 电其他部门2. 其他费用及设备采购：单笔支出超过500元的费用及设备，采用事前申请审批办法，审批权限划分如下：部 门事 先 审 批 权 限 划 分APD部、CPD部工厂、磁电其他部门四、事先申请程序：1. 招待费： 填写业务招待费申请审批单，报经审批人批准，开支后凭申请单报销。附件：业务招待申请审批单经办部门： 申请时间：20 年 月 日申请客人单位客人姓名及职位招待日期、地点顾客方面同席者本公司同席者本次招待理由及可获得的效果：申请金额(大写) ￥： 元总经理审批意见部门经理审核意见报销实际支出金额(大写) 单据张数(小写)￥： 超支原因总经理审批意见财务审核部门经理审核意见经办人2. 办公用品、工程材料、设备类： 事先填写“办公用品申购单”“工具辅料申购单”、“设备立项申请书”等相关申请单，写明预算金额，先报经批准，然后才能购买报销。3. 其他费用：事先填写联络单，写明费用用途、预计金额，先报经批准，然后才能开支报销。五、本办法由财务负责制订、修订和解释。本办法自公布之日起执行。
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