商业银行统计分析

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1、第六章第六章 商业银行统计分析商业银行统计分析概述概述专题一：专题一：统计分析统计分析专题二：专题二：统计分析统计分析专题三：专题三：统计分析统计分析6-1 概述概述商业银行商业银行商业银行功能商业银行功能商业银行统计的主要任务商业银行统计的主要任务商业银行统计的数据来源商业银行统计的数据来源6-1-1 商业银行商业银行商业银行是指以追求利润为商业银行是指以追求利润为经营目标，以经营工商企业经营目标，以经营工商企业与各类经济主体的存放款为与各类经济主体的存放款为主要业务的一种金融企业。主要业务的一种金融企业。6-1-2 商业银行功能商业银行功能p中介功能中介功能 将吸收的存款转化为用于投将吸收

2、的存款转化为用于投资的贷款资的贷款p支付功能支付功能 代替顾客进行支付代替顾客进行支付p担保功能担保功能 承诺当客户无力偿还时替客承诺当客户无力偿还时替客户偿还债务户偿还债务6-1-2 商业银行功能商业银行功能p代理功能代理功能 代表顾客营运资产或发行证券代表顾客营运资产或发行证券p政策功能政策功能 政府调节经济增长目标和追政府调节经济增长目标和追求社会目标的传递渠道求社会目标的传递渠道6-1-3 商业银行统计的主要任务商业银行统计的主要任务商业银行统计分析商业银行统计分析是利用各是利用各种统计分析方法和工具，种统计分析方法和工具，对所有商业银行经营管理对所有商业银行经营管理和监管有影响的数据

3、进行和监管有影响的数据进行深入分析研究，寻找内在深入分析研究，寻找内在规律，为管理者提供管理规律，为管理者提供管理决策依据。决策依据。6-1-3 商业银行统计的主要任务商业银行统计的主要任务具体包括：具体包括：客观及时地反映经营运作情况客观及时地反映经营运作情况 评价分析盈利能力、分析预测影响因素评价分析盈利能力、分析预测影响因素 评价风险水平、预测影响因素走势评价风险水平、预测影响因素走势 满足中央银行监管要求满足中央银行监管要求 客户重要情况调查分析客户重要情况调查分析 其他统计分析其他统计分析6-1-4 商业银行统计的数据来源商业银行统计的数据来源业务经营数据业务经营数据信贷数据信贷数据

4、金融市场和同业数据金融市场和同业数据宏观经济数据宏观经济数据调查数据调查数据做好商业银行统计的基础之一为数做好商业银行统计的基础之一为数据来源；常利用的数据资料有：据来源；常利用的数据资料有：专题一：主要业务统计分析专题一：主要业务统计分析目的目的工具工具资产资产负债负债专题一专题一.1业务统计的目的业务统计的目的客观反映商业银行业务状况及客观反映商业银行业务状况及在一段时间内业务发展变化的在一段时间内业务发展变化的情况，提供真实数据资料；情况，提供真实数据资料；不仅反映资产业务和负债业务不仅反映资产业务和负债业务本身的特征，而且要分析资产本身的特征，而且要分析资产负债管理的平衡关系。负债管理

5、的平衡关系。专题一专题一.2业务统计的工具业务统计的工具商业银行业务统计的工具商业银行业务统计的工具为为资产负债表资产负债表，是综合，是综合反映其资产负债科目及反映其资产负债科目及数量的会计报表。数量的会计报表。专题一专题一.3资产业务统计分析资产业务统计分析对象对象指标指标分析分析专题一专题一.3.1资产业务统计的对象资产业务统计的对象商业银行资产统计是指对商业银行资产统计是指对银行从事货币银行业务所银行从事货币银行业务所拥有的各种拥有的各种实物资产和债实物资产和债权权的统计。的统计。专题一专题一.3.1资产业务统计的对象资产业务统计的对象速动资产速动资产证券资产证券资产放款资产放款资产固定

6、资产固定资产其他资产其他资产具体包括：具体包括：专题一专题一.3.1.1速动资产速动资产包括：包括：现金、存放在央行的准备现金、存放在央行的准备金、存放同业的款项金、存放同业的款项特点：特点：十足流动性，动用无需任十足流动性，动用无需任何交易成本，无收益或微薄收益何交易成本，无收益或微薄收益银行流动性和安全性的体现银行流动性和安全性的体现第一级准备、第一道防线第一级准备、第一道防线专题一专题一.3.1.2证券资产证券资产特点：特点：有相当的利息和红利收入；有相当的利息和红利收入；具有一定的流动性，但不及现具有一定的流动性，但不及现金资产，短期内被迫出售时可金资产，短期内被迫出售时可能因市价波动

7、而遭受损失能因市价波动而遭受损失银行流动性和收益性的体现银行流动性和收益性的体现第二级准备第二级准备专题一专题一.3.1.3放款资产放款资产特点：特点：流动性最低、风险流动性最低、风险最高、收益率较高最高、收益率较高银行最大的盈利性资产银行最大的盈利性资产专题一专题一.3.1.4固定资产固定资产指银行拥有的固定资产净指银行拥有的固定资产净值和原值的统计值和原值的统计专题一专题一.3.1.5其他资产其他资产包括银行实业投资形成的资产包括银行实业投资形成的资产以及从事中间业务形成的表以及从事中间业务形成的表外资产。外资产。票据发行便利、互换、期权和票据发行便利、互换、期权和远期利率协议，被称为金融

8、远期利率协议，被称为金融创新的创新的“四大发明四大发明”。专题一专题一.3.2资产业务统计的指标资产业务统计的指标绝对指标：绝对指标：以绝对额表示的各项以绝对额表示的各项资产的期末存量资产的期末存量相对指标相对指标：两个或两个以上有联：两个或两个以上有联系的指标对比计算的比率，从数系的指标对比计算的比率，从数量上反映事物在时间、空间、事量上反映事物在时间、空间、事物本身内部和不同事物之间的联物本身内部和不同事物之间的联系程度和对比关系。系程度和对比关系。专题一专题一.3.2资产业务统计的指标资产业务统计的指标相对指标相对指标1 1、贷款回收率、贷款回收率反映贷款回收情况和管理水平反映贷款回收情

9、况和管理水平本期贷款累计发放额本期贷款累计回收额专题一专题一.3.2资产业务统计的指标资产业务统计的指标相对指标相对指标2 2、信贷资金利用率、信贷资金利用率 反映信贷资金在一定时反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度期内的运用或利用程度本期信贷资金平均余额放额）本期贷款余额（累计发专题一专题一.3.2资产业务统计的指标资产业务统计的指标相对指标相对指标3 3、贷款周转率、贷款周转率 反映贷款周转速度反映贷款周转速度报告期贷款累计回收额本期贷款平均余额报告期天数贷款周转天数本期贷款平均余额本期贷款累计回收额贷款周转次数报告期贷款周转次数报告期天数专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统

10、计分析1 1贷款发放回收及余额统计分析贷款发放回收及余额统计分析一定时期各类贷款的实际发放、一定时期各类贷款的实际发放、回收数和余额，形成固定统计回收数和余额，形成固定统计报表，配以必要文字说明。报表，配以必要文字说明。特别关注流动资金贷款发放、回特别关注流动资金贷款发放、回收及余额收及余额专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析2 2、资产质量统计分析、资产质量统计分析设计一套完整的反映资产质量和风险的设计一套完整的反映资产质量和风险的指标体系，构建合适的资产质量分析指标体系，构建合适的资产质量分析方法，具备有效的风险识别与计量方方法，具备有效的风险识别与计量方法。法。分类体系分

11、类体系评价框架评价框架风险权重介绍风险权重介绍专题一专题一.3.3.资产业务统计分析资产业务统计分析2.12.1资产质量分类体系资产质量分类体系人民银行要求商业银行利用国际上通人民银行要求商业银行利用国际上通行的五级分类法对贷款质量进行评价：行的五级分类法对贷款质量进行评价：标准多维：借款人偿还本息的情况、标准多维：借款人偿还本息的情况、借款人的财务状况、借款目的及使用、借款人的财务状况、借款目的及使用、信贷风险及控制、信贷支持状况等。信贷风险及控制、信贷支持状况等。专题一专题一.3.3.资产业务统计分析资产业务统计分析2.22.2资产质量评价框架资产质量评价框架贷款损失准备核心资本不良贷款总

12、额不良贷款比率贷款损失准备核心资本损失贷款可疑贷款次级贷款加权不良贷款比率%100%50%20专题一专题一.3.3.资产业务统计分析资产业务统计分析2.22.2资产质量评价框架资产质量评价框架加权加权不良贷款不良贷款比重比重 评评 级级 不良贷款不良贷款比率比率 5%以下 1.良好 30%以下 5%15%2.满意 30%70%15%30%3.一般 70%100%30%50%4.勉强合格 100%150%50%以上 5.不佳 150%以上 专题一专题一.3.3.资产业务统计分析资产业务统计分析2.32.3资产风险权重资产风险权重人民银行将风险权数按不同百分比划分人民银行将风险权数按不同百分比划分

13、为为5 5个档次：个档次：第一级：第一级：0%0%无风险资产无风险资产第二级：第二级：10%10%第三级：第三级：20%20%第四级：第四级：50%50%第五级：第五级：100%100%具有完全风险资产具有完全风险资产专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析3 3、资产结构分析、资产结构分析3.13.1期限结构期限结构 短期贷款、长期贷款短期贷款、长期贷款 更重要的是按距到期日时间更重要的是按距到期日时间将贷款余额分类，成为提供一将贷款余额分类，成为提供一段时间内可用资金数量的重要段时间内可用资金数量的重要来源。来源。专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析3 3、资产

14、结构分析、资产结构分析3.23.2行业结构行业结构 贷款总额额最大贷款余额行业贷款贷款行业集中度 专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析3 3、资产结构分析、资产结构分析3.33.3贷款方式结构贷款方式结构信用贷款信用贷款 保证贷款保证贷款 抵押贷款抵押贷款 质押贷款质押贷款票据贴现票据贴现专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析4 4、利率敏感性分析、利率敏感性分析利率敏感性资产是指那些在市场利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产；能随之发生变化的资产；非敏感资产则是指利率变化不敏非敏感资产则是指利率

15、变化不敏感，或利息收益不随市场利率变感，或利息收益不随市场利率变化而变化的资产。化而变化的资产。专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析4 4、利率敏感性分析、利率敏感性分析目的：分析资产隐含的利率风险。目的：分析资产隐含的利率风险。当利率敏感性资产所占的比当利率敏感性资产所占的比重较大时，资产隐含的风险较大；重较大时，资产隐含的风险较大；一旦利率下跌，资产收益状况会急一旦利率下跌，资产收益状况会急剧恶化，而利率上涨时，资产的收剧恶化，而利率上涨时，资产的收益会增加。益会增加。利率敏感性分析例题利率敏感性分析例题对于两家面临相同的经营环境和对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的竞争

16、环境的A、B银行，假设其银行，假设其利率敏感性资产的收益率等于市利率敏感性资产的收益率等于市场利率（因为它们同步波动），场利率（因为它们同步波动），它们资产结构不同：它们资产结构不同：A银行资产银行资产的的50%为利率敏感性资产，而为利率敏感性资产，而B银行中利率敏感性资产占银行中利率敏感性资产占70%。利率敏感性分析例题利率敏感性分析例题假定初期市场利率为假定初期市场利率为10%，同时，同时假定两家银行利率非敏感性资假定两家银行利率非敏感性资产的收益率都是产的收益率都是8%。现在市场。现在市场利率发生变化，从利率发生变化，从10%降为降为5%，分析两家银行的收益变动情况。分析两家银行的收益变

17、动情况。利率敏感性分析例题利率敏感性分析例题银行银行A银行银行B收益率收益率利率敏感性资产利率敏感性资产50%70%10%5%非敏感性资产非敏感性资产50%30%8%市场利率变化前两银行收益率：市场利率变化前两银行收益率：A银行为银行为10%*0.5+8%*0.5=9%B银行为银行为10%*0.7+8%*0.3=9.4%市场利率变化后两银行收益率：市场利率变化后两银行收益率：A银行为：银行为：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B银行为：银行为：5%*0.7+8%*0.3=5.9%利率敏感性分析例题利率敏感性分析例题在开始时在开始时A银行收益率低于银行收益率低于B银银行，利率变化使行，利率变化

18、使A银行收益率银行收益率下降下降2.5%，使，使B银行下降银行下降3.5%，从而使得从而使得A银行的收益率高于银行的收益率高于B银行。这是由于银行。这是由于B银行利率敏银行利率敏感性资产占比较大从而必须承感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因受较高利率风险的原因 专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析5 5、资产变动趋势分析、资产变动趋势分析综合利用各种预测方法反映资产综合利用各种预测方法反映资产变动的趋势和方向。变动的趋势和方向。分析方法：增长率分析法分析方法：增长率分析法 以以N N期移动平均预测值作为期移动平均预测值作为下期增长率的预测，进而得到余下期增长率的预测，

19、进而得到余额预测值。额预测值。专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析6 6、（贷款）市场占比分析、（贷款）市场占比分析分析商业银行在某地区市场占比分析商业银行在某地区市场占比状况，在一定程度上反映银行状况，在一定程度上反映银行的竞争力水平。的竞争力水平。专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析行别行别本期余额本期余额(亿亿)比上月新增额比上月新增额(亿元亿元)比上月增长比上月增长率率(%)金融机构金融机构90,620.291,598.941.8五行总计五行总计58,765.351,083.981.88工商银行工商银行22,657.114081.83农业银行农业银行14

20、,368.50206.741.46中国银行中国银行6,991.29137.672.01建设银行建设银行12,515.24274.792.24交通银行交通银行2,233.2156.782.616 6、（贷款）市场占比分析、（贷款）市场占比分析以工商银行为例以工商银行为例贷款余额在全部金融机构中占贷款余额在全部金融机构中占25.0%，在五大商业银行中占在五大商业银行中占38.6%；本月增加额的占比分别为本月增加额的占比分别为25.5%和和37.6%。本期工行贷款余额占比继续增加，但增加额本期工行贷款余额占比继续增加，但增加额在五大行中的占比要低于余额占比，说明在五大行中的占比要低于余额占比，说明本

21、期工行在五大行中余额占比减少。本期工行在五大行中余额占比减少。出现这种情况的原因是五大行贷款增加额在出现这种情况的原因是五大行贷款增加额在全部金融机构中占比大于余额占比。全部金融机构中占比大于余额占比。专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析7 7、资产流动性分析、资产流动性分析资产流动性是指银行资金运用具资产流动性是指银行资金运用具有比确定性，在这种不确定性有比确定性，在这种不确定性下，银行在不发生损失的情况下，银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力。下迅速变现的能力。专题一专题一.3.3资产业务统计分析资产业务统计分析7 7、资产流动性分析的指标有：、资产流动性分析的指标有：速

22、动资产速动资产/总资产总资产（速动资产（速动资产-法定准备金）法定准备金）/总资产总资产证券资产证券资产/总资产总资产流动资产流动资产/总资产总资产赢利性资产结构指标赢利性资产结构指标赢利性资产质量指标赢利性资产质量指标专题一专题一.4负债业务统计分析负债业务统计分析内容内容指标指标分析分析专题一专题一.4.1负债业务统计的内容负债业务统计的内容存款、债券、自有资金、当年结存款、债券、自有资金、当年结余、代理财政存款、中央银行余、代理财政存款、中央银行委托贷款资金、同业往来资金委托贷款资金、同业往来资金负债、向央行借款、其他负债。负债、向央行借款、其他负债。其中存款是负债主要组成部分其中存款是

23、负债主要组成部分专题一专题一.4.2负债业务统计的指标负债业务统计的指标绝对指标：绝对指标：存款余额、存款存款余额、存款/取款累计发取款累计发生额、存款平均余额等。生额、存款平均余额等。专题一专题一.4.2负债业务统计的指标负债业务统计的指标相对指标：相对指标：报告期存款平均余额报告期存款发生额基期存款余额存款周转次数报告期存款平均余额报告期最低存款余额存款稳定率基期存款余额报告期存款净增加额存款增长率 专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析1 1、各项负债余额统计分析、各项负债余额统计分析 分析报告期各项负债项目的分析报告期各项负债项目的数额，用以反映商业银行资金数额，用以

24、反映商业银行资金来源状况和可用资金额度，并来源状况和可用资金额度，并结合近期余额变化进行分析。结合近期余额变化进行分析。形成固定统计报表形成固定统计报表专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析2 2、负债结构统计分析、负债结构统计分析2.12.1期限结构：期限结构：短期负债、长期负债短期负债、长期负债 必要时按负债到期时间详细必要时按负债到期时间详细划分。划分。专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析2 2、负债结构统计分析、负债结构统计分析2.22.2控制结构：控制结构：根据银行对负债的控制能力根据银行对负债的控制能力p主动负债：为满足流动性需要或新主动负债：

25、为满足流动性需要或新增资产扩张需要主动举借的债务。增资产扩张需要主动举借的债务。p被动负债：相对以较被动的形式接被动负债：相对以较被动的形式接受的负债，主要指存款性负债。受的负债，主要指存款性负债。专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析2 2、负债结构统计分析、负债结构统计分析2.32.3存款性质结构：存款性质结构：企业存款、储蓄存款、活期企业存款、储蓄存款、活期存款、定期存款等。存款、定期存款等。专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析3 3、负债成本分析、负债成本分析利息成本：利息成本：对存款等负债支付利息对存款等负债支付利息营业成本：营业成本：吸收负债的

26、营业开销吸收负债的营业开销专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析3 3、负债成本分析、负债成本分析资金成本：包括利息在内的花费在吸资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支（收负债上的一切开支（=1+2=1+2），反映），反映银行为取得负债所付出的代价银行为取得负债所付出的代价可用资金成本：相对于可用资金（总可用资金成本：相对于可用资金（总资金来源资金来源-法定存款准备金和储备金）法定存款准备金和储备金）而言的资金成本而言的资金成本专题一专题一.4.3负债业务统计的分析负债业务统计的分析4 4、负债稳定性分析、负债稳定性分析是指某一时期银行能够准确把握是指某一时期银行

27、能够准确把握负债增减变化、保证资金来源的负债增减变化、保证资金来源的情况。情况。短期负债比重越大，负债稳定性短期负债比重越大，负债稳定性越差；定期存款、债券比重越大，越差；定期存款、债券比重越大，负债稳定性越高。负债稳定性越高。专题一专题一.4.3资产业务统计分析资产业务统计分析5 5、（存款）市场占比分析、（存款）市场占比分析分析商业银行在某地区市场占比分析商业银行在某地区市场占比状况，在一定程度上反映银行状况，在一定程度上反映银行的竞争力水平。的竞争力水平。见见P245P245表表6-96-9专题二效益统计分析专题二效益统计分析目的目的工具工具杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型基于投资与财务

28、决策的分基于投资与财务决策的分解模型解模型效益评价方法效益评价方法专题二专题二.1 效益统计分析目的效益统计分析目的银行管理的基本目标是使银行管理的基本目标是使所有者的财富增值达到最所有者的财富增值达到最大化；因此效益统计分析大化；因此效益统计分析十分必要。十分必要。专题二专题二.2 效益统计分析工具效益统计分析工具损益表损益表 反映银行在一定时期内的收入、反映银行在一定时期内的收入、支出、税金、利润等情况的报告。支出、税金、利润等情况的报告。可以通过损益表了解银行的经可以通过损益表了解银行的经济效益和盈亏情况，分析利润增济效益和盈亏情况，分析利润增减变化的原因。减变化的原因。P2496-10

29、P2496-10专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型将杜邦财务管理原则应用于银行将杜邦财务管理原则应用于银行管理领域。管理领域。核心：核心：通过普通股收益率的分解通过普通股收益率的分解分析影响银行赢利水平的各种分析影响银行赢利水平的各种因素。因素。专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型选取衡量银行总体赢利程度的指标：选取衡量银行总体赢利程度的指标：普通股收益率普通股收益率(ROE)(ROE)：又称资本：又称资本收益率，银行净收入与银行资收益率，银行净收入与银行资本之比。表示单位本之比。表示单位资本资本的净收的净收益，数值越大，银行益，数值越大，银行资本资本的赢的赢利程

30、度越高。利程度越高。专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型选取衡量银行总体赢利程度的指标：选取衡量银行总体赢利程度的指标：资产收益率资产收益率(ROA)(ROA)：银行净收入：银行净收入与银行总资产之比。表示单位与银行总资产之比。表示单位资产资产的净收益，数值越大，银的净收益，数值越大，银行行资产资产的赢利程度越高。的赢利程度越高。专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型资本资产资产净收入资本净收入资本乘数）(EMROAROE乘数是资本资产比的倒数，反映银行资乘数是资本资产比的倒数，反映银行资本的本的杠杆杠杆作用作用单位资本能动员的产单位资本能动员的产生效益的资产数生效益

31、的资产数即即专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型AUPMROA资产总收入总收入净收入资产净收入即即净利润率净利润率 资产使用率资产使用率总资产非利息收入总资产利息收入专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型由于净收入是总收入与成本、税收之差，所以净利润率净利润率成为衡量银行控制成本与降低缴税数额的重要指标。数值越大，表明银行在降低成本方面能力越显著。专题二专题二.3 杜邦指标分解模型杜邦指标分解模型息差息差(SD)(SD)：反映银行在存款中介职能中的反映银行在存款中介职能中的效益效益付息性负债利息支出收益性资产利息收入SD专题二专题二.4基于投资与财务决策的基于投资与财

32、务决策的分解模型分解模型核心：核心：分解出投资决策和财分解出投资决策和财务决策对银行资本收益率的务决策对银行资本收益率的影响。影响。专题二专题二.4基于投资与财务决策的基于投资与财务决策的分解模型分解模型ROFLROIFROE投资资金投资资金收益率收益率金融杠杆金融杠杆收益率收益率杠杆比杠杆差资产经营收益资本总收入即即杠杆差：投资资金收益杠杆差：投资资金收益-筹借资金成本筹借资金成本杠杆比：筹借资金杠杆比：筹借资金/资本资本专题二专题二.4基于投资与财务决策的基于投资与财务决策的分解模型分解模型投资资金收益率代表了银行投资资金收益率代表了银行投投资决策资决策对资本收益率的贡献程对资本收益率的贡

33、献程度；度；金融杠杆收益率代表了银行金融杠杆收益率代表了银行财财务决策务决策对资本收益率的贡献程对资本收益率的贡献程度；度；专题二专题二.5银行效益的评价方法银行效益的评价方法1 1、纵向历史比较（时间序列分析）、纵向历史比较（时间序列分析）2 2、横向类比比较、横向类比比较同类银行指标平均值该银行收益指标值偏离度同类银行指标标准差同类银行指标平均值该银行收益指标值偏离系数专题二专题二.5银行效益的评价方法银行效益的评价方法3 3、预定目标比较、预定目标比较同类银行指标平均值该银行收益指标值偏离度同类银行指标标准差同类银行指标平均值该银行收益指标值偏离系数%100该银行指标目标值该银行收益指标

34、实际值计划完成程度专题三：风险统计分析专题三：风险统计分析银行经营面临银行经营面临4 4类风险：类风险：环境风险环境风险管理风险管理风险交付风险交付风险金融风险金融风险专题三：风险统计分析专题三：风险统计分析金融风险金融风险 信贷风险信贷风险 流动风险流动风险 利率风险利率风险 资本风险资本风险专题三专题三.1：信贷风险统计分析：信贷风险统计分析概念概念衡量标准衡量标准主要指标主要指标专题三专题三.1：信贷风险统计分析：信贷风险统计分析信贷风险，又称信用风险，由信贷风险，又称信用风险，由银行资产质量优劣以及资产清银行资产质量优劣以及资产清偿拖欠与信贷违约程度所决定，偿拖欠与信贷违约程度所决定，

35、本质上是由银行资产（尤指贷本质上是由银行资产（尤指贷款）所引起的。款）所引起的。专题三专题三.1：信贷风险统计分析：信贷风险统计分析采用中国人民银行的采用中国人民银行的5 5级分类标级分类标准将资产分为：准将资产分为：正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失 不良资产不良资产专题三专题三.1：信贷风险统计分析：信贷风险统计分析主要指标有：主要指标有：总贷款总贷款/总存款总存款不良贷款不良贷款/总贷款总贷款净贷款冲销额净贷款冲销额/总贷款总贷款贷款损失准备金比例贷款损失准备金比例专题三专题三.1：信贷风险统计分析：信贷风险统计分析反映未来可能发生的信贷风险的反映未来可能发生的信贷

36、风险的主要指标有：主要指标有：信贷集中程度信贷集中程度信贷增长率信贷增长率准备金与违约信贷比例准备金与违约信贷比例专题三专题三.2：利率风险统计分析：利率风险统计分析概念概念测度测度专题三专题三.2：利率风险统计分析：利率风险统计分析利率风险是由于市场利率变动的利率风险是由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风不确定性所导致的银行金融风险，指由于市场利率的变化对险，指由于市场利率的变化对银行收益扣除营业成本后的毛银行收益扣除营业成本后的毛利产生影响的风险。利产生影响的风险。专题三专题三.2：利率风险统计分析：利率风险统计分析银行自身的存贷结构是产生利率银行自身的存贷结构是产生利率风险的条件

37、之一：风险的条件之一：若银行自身的存款和贷款的若银行自身的存款和贷款的类型、数量和结构完全一致，类型、数量和结构完全一致，则不会存在利率风险。则不会存在利率风险。专题三专题三.2：利率风险统计分析：利率风险统计分析利率风险的测度方法：利率风险的测度方法：资金缺口资金缺口利率敏感系数利率敏感系数有效持续期缺口有效持续期缺口专题三专题三.2.1：资金缺口分析：资金缺口分析用于衡量银行净利息收入对市用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。场利率的敏感程度。利率敏感性负债利率敏感性资产资金缺口专题三专题三.2.1：资金缺口分析：资金缺口分析当利率发生变化时，资金缺口的当利率发生变化时，资金缺口的数

38、值（正、负、数值（正、负、0 0）将直接影响）将直接影响银行的经利息收入。银行的经利息收入。当存贷款利率变动一致时：当存贷款利率变动一致时：资金缺口利率变动净利息收入变动专题三专题三.2.1：资金缺口分析：资金缺口分析缺口为正缺口为正：利率下降时损失利率下降时损失 利率上升时收益利率上升时收益缺口为负缺口为负：利率上升时损失利率上升时损失 利率下降时收益利率下降时收益专题三专题三.2.1：资金缺口分析：资金缺口分析当存贷款利率变动一致时，若资当存贷款利率变动一致时，若资金缺口为金缺口为0 0，则利率变动对净利，则利率变动对净利息收入没有影响；息收入没有影响；而当存贷款利率变动不一致时，而当存贷

39、款利率变动不一致时，即使资金缺口为即使资金缺口为0 0，利率变动也，利率变动也会对净利息收入产生影响。会对净利息收入产生影响。专题三专题三.2.2：利率敏感度分析：利率敏感度分析利率敏感负债利率敏感资产利率敏感度系数 利率敏感度系数利率敏感度系数1 资金缺口为正资金缺口为正利率敏感度系数利率敏感度系数=1 资金缺口为资金缺口为0利率敏感度系数利率敏感度系数1 资金缺口为负资金缺口为负专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析有效持续期：有效持续期：平均有效期限，是加之和平均有效期限，是加之和时间加权的期限指标，衡量时间加权的期限指标，衡量了未来预期现金流的平均期了未来预期现金

40、流的平均期限。限。专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析有效持续期公式：有效持续期公式：ntnttntnttntnttiFiCinFitCPinFitCD111)1()1()1()1()1()1(现值现金流时间加权专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析D D表示有效持续期表示有效持续期P P为该资产或负债的现值为该资产或负债的现值N N为该资产或负债的期限为该资产或负债的期限CtCt为第为第t t期的现金流（如利息）期的现金流（如利息）F F为该资产或负债的面值（到期为该资产或负债的面值（到期日价值）日价值）专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：

41、有效持续期缺口分析不付息的金融工具，有效持续不付息的金融工具，有效持续期期=到期期限；到期期限；分期付息的金融工具，有效持分期付息的金融工具，有效持续期到期期限；续期到期期限；综合考虑了未来现金流的时间综合考虑了未来现金流的时间和数额两个因素和数额两个因素专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析：Step1.Step1.计算每笔资产计算每笔资产/负债的有效持续期负债的有效持续期Step2.Step2.计算总资产计算总资产/总负债的加权平均有效持总负债的加权平均有效持续期续期Step3.Step3.=效持续期资产平均有总资产总负债效持续期

42、负债平均有有效持续期缺 口专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析资产、负债价值的变动方向与资产、负债价值的变动方向与利率变动方向相反；利率变动方向相反；专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析 有效持续期缺口为正时，资产的有效持续期缺口为正时，资产的平均有效持续期负债平均有效平均有效持续期负债平均有效持续期与负债资产系数之积。故持续期与负债资产系数之积。故利率下降时，资产价值的增加幅利率下降时，资产价值的增加幅度负债，银行市值增加；利率度负债，银行市值增加；利率上升时，资产价值的下跌幅度上升时，资产价值的下跌幅度负债，银行市值减少。负债，银行市值减少。

43、专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析 有效持续期缺口为负时，资产的有效持续期缺口为负时，资产的平均有效持续期负债平均有效平均有效持续期负债平均有效持续期与负债资产系数之积。故持续期与负债资产系数之积。故利率下降时，资产价值的增加幅利率下降时，资产价值的增加幅度负债，银行市值减少；利率度负债，银行市值减少；利率上升时，资产价值的下跌幅度上升时，资产价值的下跌幅度负债，银行市值增加。负债，银行市值增加。专题三专题三.2.3：有效持续期缺口分析：有效持续期缺口分析有效持续期缺口的绝对值越小，有效持续期缺口的绝对值越小，银行面临的利率风险越小。银行面临的利率风险越小。专题三专题

44、三.3：流动性风险统计分析：流动性风险统计分析流动性风险是指银行满足存款者流动性风险是指银行满足存款者的提现需求和借款者的正常贷的提现需求和借款者的正常贷款需求的能力。款需求的能力。专题三专题三.3：流动性风险统计分析：流动性风险统计分析指标：指标：流动性缺口流动性缺口 资金使用资金使用-来源来源核心存款核心存款/总资产总资产流动资产流动资产/总资产总资产专题三专题三.4：资本风险统计分析：资本风险统计分析资本风险又称杠杆风险，是资本风险又称杠杆风险，是指由于银行可能出现的无力指由于银行可能出现的无力偿还债务引起的风险。偿还债务引起的风险。专题三专题三.4：资本风险统计分析：资本风险统计分析？

45、银行应保有多少资本金？银行应保有多少资本金巴塞尔协议规定：巴塞尔协议规定：银行持股人的股本认定为核心银行持股人的股本认定为核心资本资本银行资本不少于风险资产的银行资本不少于风险资产的8%8%核心资本不少于总资产的核心资本不少于总资产的4%4%专题三：风险统计分析专题三：风险统计分析银行收益与风险关系的分析：银行收益与风险关系的分析：E(ROA)E(ROA)为资产收益率的预期值；为资产收益率的预期值；EMEM为资本乘数，又称普通股乘数；为资本乘数，又称普通股乘数；S S为资产收益率的标准差为资产收益率的标准差SEMROAE1)(风险系数专题三：风险统计分析专题三：风险统计分析风险指数风险指数g g的数值越大的数值越大,风险程风险程度（即无力偿还债务的可能性）度（即无力偿还债务的可能性）越低越低倒闭概率：倒闭概率：221g演讲完毕，谢谢观看！