风险防控制度

《风险防控制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险防控制度（10页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、危险防掌握度 第章 总则 第条为标准集团及所属各公司的危险治理,建立完整、有效的 危险掌握体系,提高危险防范能力,保证公司平安、稳健运行,提高经 营治理水平，依据X公司法、企业内部掌握根本标准等法律、 法规和标准性文件的有关规定,结合公司的实际情形,制定本制度。.第二条本制度旨在公司为完成以下目标提供合理保证:（一）对可能经受的危险进行准时的预警；（二）将危险掌握在和总体目标相适应并可承受的范围内;（三）确保公司建立针对各项重大危险发生后的危机处理打算，使 其不因灾害性危险或人为失误而受到重大损失;（四）提高公司经营的效益及效率。.第三条 公司危险是指未来的不确定性对公司完成其经营目标产 生的

2、负面影响。.第四条 按照公司目标的不同对危险进行分类，公司危险分为:战 略危险、经营危险、财务危险和法律危险。（一）战略危险:因没有制定或制定的战略决策不正确，形成的阻 碍公司向前进展的负面因素。（二）经营危险:经营决策的不当，阻碍或影响经营目标完成的因 素。（三）财务危险:包含财务汇报失真危险、资产平安受到威胁危险 和舞弊危险。1、财务汇报失真危险。没有完全按照相关会计准则的规定组织 会计核算和编制财务会计汇报,没有按规定披露相关信息,导致财务 会计汇报和信息披露不完整、不X、不准时。2、资产平安受到威胁危险。没有建立或实施相关资产治理制度, 导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的

3、使用价值和变 现能力的降低或消逝。3、舞弊危险。以有意的行为获得不公正或非正值的收益。（四）法律危险:没有全面、专心执行国家法律、法规和X规定以及公司规章制度，影响合规性目标完成的因素。第五条本制度适用于集团公司及所属各公司。第二章 危险治理及职责分工第六条公司各部门均为危险治理的防线。第七条公司各部门在危险、掌握治理方面的主要职责:（一）公司各部门按照公司内掌握度,依据业务分工,识别、分析相 关业务流程的危险,确定危险预警方案。（二）依据识别的危险和确定的危险反响方案,按照公司确定的相 关治理制度，对已发生的不利因素进行躲避。依据危险治理的要求， 修改完善掌握设计。包含：建立掌握治理制度、按

4、照规定的方法描述 业务流程、编制危险掌握文档和程序文件等。（三）组织治理制度的实施，监督制度的实施情形，准时觉察并搜 集制度设计缺陷，提出掌握缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷 和实质性漏洞,除向部门负责人汇报情形外，回应向公司总经理反响 情形，以便公司监控内部掌握体系的运行情形。（四）配合法律事务部等部门对掌握失效造成重大损失或不良影 响的事件进行调查、处理。第八条公司经理层主要职责：（一）对公司的经营危险进行预警并出具应对方案，对各部门预警 的危险出具应对方案。（二）跟进公司内掌握度的建设，对经营过程中可能显现的资金危 险、合约危险、库存及固定资产损失危险建立完整制度；对公司相关 制度中

5、危险防范方面的内容提出修改意见。（三）对投资融资工程进行可行性论证，出具工程建议书包含躲 避投资危险的措施等。对已实施的投资经营工程和其投资可行性分 析汇报显现的偏差进行分析比照并实行全面监控，降低投资执行过程 中的危险。（四）对掌握失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理 并出具具体调查方案及处理方法。（五）其他和危险治理方面的事务。第三章 危险治理初始信息的搜集第九条 广泛、连续不断地搜集和公司危险和危险治理相关的内 部、外部初始信息，包含历史数据和未来预测，应把搜集初始信息的 职责分工落实到各部门。第十条 在战略危险方面，广泛搜集国内外公司战略危险失控导 致公司蒙受损失的案例，并搜

6、集和公司相关的宏观经济X、技术环境、 市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注公司进展战略和规 划、投融资打算、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规 划、打算、目标的有关依据。第十一条 在财务危险方面，广泛搜集国内外公司财务危险失控 导致危机的案例，搜集和公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、 可连续进展能力指标的重要信息，重点关注本钱核算、库存治理、结 算治理、资金结算和现金治理业务中曾发生或易发生错误的业务流程 或环节。第十二条 在经营危险方面，广泛搜集国内外公司无视市场危险、 缺少应对措施导致公司蒙受损失的案例，搜集和公司产品结构、市场 需求、竞争对手、主要客户和供应商相关的

7、重要信息，对现有业务流 程和信息系统操作运行情形的进行监管、运行评价及连续改进，分析 公司危险治理的现状和能力。第十三条 在法律危险方面，广泛搜集国内外公司无视法律法规 危险、缺少应对措施导致公司蒙受损失的案例，搜集和公司法律环境、 员工道德、重大协议合约、重大法律纠纷案件等方面的信息。第十四条 公司对搜集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、比 照、分类、组合,以便进行危险评估。第四章 危险评估第十五条 公司危险评估主要经过确立危险治理理念和危险接受 程度、目标制定、危险识别、危险分析和危险对策等五个根本程序来 进行。第十六条 确立公司危险治理理念和危险接受程度是公司进行危 险评估的根底。（一）

8、公司危险治理理念是公司如何认知整个经营过程（从战略制 定和实施到公司一般活动）中的危险为特征的公司共有的信念和态度 公司实行稳健的危险治理理念，对于高危险投资工程采取慎重介入的 态度。（二）危险接受程度是指公司在追求目标完成过程中情愿接受的 危险程度。一样来讲,公司可将危险接受程度分为三类:高、中、低。 公司从定性角度考虑危险接受程度，整体上讲，公司把危险接受程度 确定为“低类，即公司在经营治理过程中，采取慎重的危险治理态 度，可以接受较低程度的危险发生。公司的危险接受程度选择也和公 司的危险治理理念保持一致。第十七条 目标制定是危险识别、危险分析和危险对策的前提。 公司肯定首先制定目标，在此

9、之后,才能识别和评估影响目标完成的 危险并且采取必要的行动对这些危险实施掌握。公司目标包含战略目 标、经营目标两个层面。目标确定肯定和公司整体规划目标相一致， 并符合国家的法律法规和行业进展规划。第十八条 危险识别就是识别可能阻碍完成公司目标、阻碍公司 制造价值或侵蚀现有价值的因素。公司可以采取问卷调查、小组协商、 专家咨询、情形分析、X分析、行业标杆比较、访谈法等识别危险。 公司应当X识别和完成掌握目标相关的内部危险和外部危险，以便确 定相应的危险承受度。（一）公司识别内部危险，应当关注以下因素:1、公司高级治理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资 源因素。2、组织机构、经营方法、资产治

10、理、业务流程等治理因素。3、信息技术运用等创新因素。4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。5、营运平安、员工健康、环境爱护等平安因素。6、其他有关内部危险因素。（二）公司识别外部危险,应当关注以下因素:1、经济形势、产业X、融资环境、市场竞争、资源供应等经济 因素。2、法律法规、监管要求等法律因素。3、平安稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等 社会因素。4、合作伙伴的经营理念、处事方法等诚信因素。5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。6、其他有关外部危险因素。第十九条 危险分析主要从危险发生的可能性和对公司目标的影 响程度两个角度，对识别的危险进行分析和排序，确定关注重点和优

11、 先掌握的危险。危险分析方法一样采纳定性和定量方法组合而成。在 危险分析不适宜采取定量分析的情形下,或者用于定量分析所需要的 足够可信的数据无法获得，或者猎取本钱很高时，公司通常使用定性 分析法。公司对危险进行分析，确认哪些危险应当引起重视、哪些危 险予以一样关注，对于需要重视的危险，再进一步划分，分别确认为 “重要危险和“一样危险，从而为危险对策奠定根底。 危险的 重要程度的推断主要依据危险发生的可能性和影响程度来确定:（一）如果危险发生的可能性属于“极小可能发生的,该危险就 可不被关注;（二）如果危险发生的可能性高于或等于“可能发生,且危险的 影响程度小，就将该类危险确定为一样危险；（三）

12、如果危险发生的可能性等于或高于“危险可能发生，且危 险的影响程度大,就将该类危险确定为重要危险。公司进行危险分析, 应当充分汲取专业人员,组成危险分析团队,按照严格标准的程序开 展工作，以确保危险分析结果的X性。第二十条 危险对策。公司应该依据危险分析的结果,结合危险发 生的原因以及承受度，权衡分险和收益，选择危险应对方案:躲避危险 接受危险、减少危险或分担危险。（一）躲避危险:指公司对超出危险承受度的危险，通过放弃或者 停止和该危险相关的业务活动以幸免和减轻损失的对策。如停止向一 个新的地理地域市场扩大业务，或者X公司的一个分支。（二）减少危险:指公司在权衡本钱效益之后，打算采取适当的掌 握

13、措施降低危险或者减轻损失，将危险掌握在危险承受度之内的对策（三）分担危险:指公司打算借助他人力量，采取业务分包、购置保险等方法和适当的掌握措施，将危险掌握在危险承受度之内的对策。（四）接受危险:指公司对危险承受度之内的危险,在权衡本钱效 益之后,不打算采取掌握措施降低危险或者减轻损失的策略。公司在确定具体的危险应对方案时,应考虑以下因素:1、危险应对方案对危险可能性和危险程度的影响,危险应对方案 是否和公司的危险容忍度一致;2、对方案的本钱和收益比较;3、对方案中可能的机遇和相关的危险进行比较;4、充分考虑多种危险应对方案的组合;5、合理分析、X掌握公司治理人员、关键岗位员工的危险偏好，采取适

14、当的掌握措施,幸免因个人危险偏好给企业经营带来重大损 失;6、结合不同进展阶段和业务拓展情形，连续搜集和危险改变相关 的信息，进行危险识别和危险分析，准时调整危险应对策略。第五章危险治懂得决方案第二十一条 公司依据危险应对策略，针对各类危险或每一项重 大危险制定危险治懂得决方案。方案一样应包含危险解决的具体目标， 所需的组织领导，所涉及的治理及业务流程，所需的条件、手段等资源， 危险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及危险治理工具。第二十二条 依据经营战略和危险策略一致、危险掌握和运营效 率及成效相平衡的原则，公司制定危险解决的内控方案，针对重大危 险所涉及的各治理及业务流程，制定涵盖各

15、个环节的全流程掌握措施; 对其他危险所涉及的业务流程，要把关键环节作为掌握点，采取相应 的掌握措施。第二十三条 公司制定合理、有效的内控措施,包含以下内容:（一）建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授 权的对象、条件、范围和额度等,任何组织和个人不得超越授权作出 危险性决定;（二）建立内控汇报制度。明确规定汇报人和接受汇报人,汇报的 时间、内容、频率、传递路线、负责处理汇报的部门和人员等;（三）建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项,明确规定批 准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员 及其相应责任;（四）建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则,

16、 明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度;（五）建立内控检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准和流 程,明确规定审计检查的对象、内容、方法和负责检查的部门等;（六）建立内控考核评价制度。对发生亏损和重大平安事故的部门 和人员实行一票否决制;（七）建立重大危险预警制度和突发事件应急处理机制。明确危险 预警标准,对可能发生的重大危险或突发事件,制定应急方案、明确责 任人员、标准处置程序,确保突发事件得到准时妥当处理;（八）建立健全公司法律参谋制度。大力加强公司法律危险防范机 制建设,形成由公司决策层主导、公司法律参谋提供业务保证、全体 员工共同参加的法律危险责任体系。完善公司重大法律纠纷案件的备 案治理制度;（九）建立重要岗位权力制衡制度,明确规定不相容职责的别离。 主要包含:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等 职责。第二十四条 公司应当按照各有关部门和业务单位的职责分工, 专心组织实施危险治懂得决方案,确保各项措施落实到位。第六章 附 则第二十五条 本方法自公布日起实施。第二十六条 本制度由集团董事会办公室制定和说明。