财务公司的风险控制培训课件

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1、 会计综合实训专题会计综合实训专题内容简介内容简介第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述 第一 风险的定义和面临的主要现实风险 1 风险是什么？定义有三种：（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）；（2）风险是损失的可能性（或收益的不确定性）；（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性。第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述问题？风险=损失?在理解和使用风险概念时，要和损失区分开来。风险是一个事前概念，损失是一个事后概念，是风险发生后所造成的实际结果。第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述 财务公司的风险定义：风险是指未来的不确定性对财务公司实现经营目标的影响。

2、即风险是收益与损失的不确定性。风险始终存在于财务公司经营的每一项活动中。第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述 2 风险的特征：两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导；不确定性：可能发生、也可能不发生，发生的结果可能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程；可测性：可以在事先通过概率的方法在一定范围内做出预测；可控性：可以通过管理进行控制；第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述 3 面临的主要现实风险（1）主要风险：信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述（2）其他风险 战略风险 声誉风险第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述 信用风

3、险信用风险:是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债责任而造成损失的风险。交易账户和银行账户以及资产负债表内和表外均存在这种风险。市场风险市场风险:是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的变动而可能发生的损失。市场风险存在于交易账户和银行账户中。第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述 操作风险:是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险。流动性风险:是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。第一部分第一部分 风险管理概述风险管理概述l 其他风

4、险：战略风险：是指因经营策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。声誉风险：是指由于经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方（包括客户、交易对手、股东、投资人、监管机构、公众等）对金融机构负面评价的风险。第二部分第二部分 风险管理与运行机制风险管理与运行机制 什么是风险管理？风险管理是对各类风险的识别、度量、监测、化解和补偿的过程，其目标是将风险控制在可接受的范围内，使经过风险调整后的收益最大化。风险管理不仅仅是控制和上报，它还需要前瞻性地识别和评估未来的威胁或影响。第二部分第二部分 风险管理与运营机制风险管理与运营机制一一 风险管理流程：风险管理流程：风险识别、风险计量、风险监测、风险控

5、制 风险识别风险识别风险识别是在公司所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识别出可能给公司带来意外损失或者额外收益的风险因素。风险计量风险计量 风险计量就是量化评估某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。第二部分第二部分 风险管理与运营机制风险管理与运营机制风险监测风险监测根据财务数据和风险偏好设定监测指标并进行监测分析，并形成标准化的风险报告体系，保持监测报告连续、及时、准确、信息披露充分。风险控制风险控制对超过预警指标的风险状况，及时采取适当、有效措施，予以控制。第二部分第二部分 风险管理与运营机制风险管理与运营机制二 关键风险指标（KRI）（一）信用风险信用风险 1、信用风险不良贷款率、

6、拨备率、客户信用评级结构及迁移情况、信贷资产风险分类结构及迁移情况、预期损失（EL）、信用风险加权资产（RWA）等。2、信用集中度风险：单一集团客户风险集中度、单一客户风险集中度、最大十家客户风险集中度、赫氏指数（HHI）等。（二）市场风险市场风险 1、市场风险交易账户市场风险价值（VaR）、压力测试、市场风险资本配置（标准法）等。2、银行账户利率风险经济价值（EV）波动、净利息收入（NII）等。第二部分第二部分 风险管理与运营机制风险管理与运营机制（三）（三）操作风险操作风险 员工流失率、业务差错率、资金损失、重大系统故障次数、应用系统可用率等。（四）（四）流动性风险流动性风险 存贷比、流动

7、性比例、备付金比率、流动性覆盖率（LCR）等。（五）（五）战略风险战略风险 风险收益水平（损失均值/期望净收益）。（六）（六）声誉风险声誉风险 避免出现媒体持续的负面报道和公众广泛的负面评价；降低监管机构对于金融机构的批评及监管机构要求整改发生的可能性及相应的影响等。第三部分第三部分 风险管理的偏好风险管理的偏好风险偏好的定义风险偏好的定义：风险偏好是指金融机构根据监管部门、存款人和其他利益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风险水平。风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据外部监管要求及金融机构发展情况持续优化。金融机构的经营目标是获取收益

8、，其规模发展受到资本的约束，而风险是巴塞尔协议框架下计提资本的基础，适度承担风险也是金融机构收益来源与存续的保障。第三部分第三部分 风险管理的偏好风险管理的偏好问题？财务公司风险偏好？按“理性、稳健”原则处理风险、资本与收益的关系 损失损失收益收益第三部分第三部分 风险管理的偏好风险管理的偏好风险偏好设定是巴塞尔新资本协议第二支柱的重要内容之一，也是国际国内监管的重要内容之一。新资本协议三大支柱：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是市场纪律。第三部分第三部分 风险管理的偏好风险管理的偏好 股本回报率（ROE）资本充足率（CAR）风险调整后的经济资本回报率(RAROC)外部

9、信用评级目标 盈利波动性第四部分第四部分 风险管理的目标与原则风险管理的目标与原则 风险管理的目标风险管理的目标 在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对金融机构稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。风险平衡是指在日常经营活动中要主动地维持收益与损失间的一种对称关系。任何盲目地增加收益的行为都可能导致损失的扩大；反之，过分强调损失或不允许损失的发生也会限制收益的取得。第四部分第四部分 风险管理的目标与原则风险管理的目标与原则风险管理的基本原则：风险管理的基本原则：依法合规：严格遵循法律法规及监管部门的规定和指引，合规稳健经营是风险管理有效实施的前提。收

10、益匹配：通过主动控制，平衡收益和风险，并实现资本优化配置。风险分散：风险敞口在行业、产品、期限等维度上适度分散，防范集中风险。权责明晰:通过严格的内部控制机制，明确岗位职责分工，明晰权责，落实问责。第四部分第四部分 风险管理的目标与原则风险管理的目标与原则 前瞻主动：风险管理部门及业务部门相互协作，前瞻性的开展风险研究及管理工作，主动识别、选择和承担风险，完善管控措施，确保风险可控。充分了解：“了解你的客户”、“了解你的业务”，特别是新产品、新业务，确保风险边界可计量、风险可承受。协调统一：执行统一的风险偏好和风险管理战略，确保风险管理目标与业务发展目标协调一致。差异可控：在统一的风险偏好和风

11、险管理战略下，根据外部市场环境和自身风险管理水平的不同，实施适度差异、风险可控的风险管理，提升风险管理的灵活性和针对性第四部分第四部分 风险管理的目标与原则风险管理的目标与原则 风险管理体系建设目标风险管理体系建设目标全面的风险管理范围全员的风险管理文化全程的风险管理过程全新的风险管理方法第四部分第四部分 风险管理的目标与原则风险管理的目标与原则 风险管理体系建设目标风险管理体系建设目标 全面的风险管理范围全面的风险管理范围 风险管理覆盖各类别风险，涵盖所有经营业务。全员的风险管理文化全员的风险管理文化 所有相关的业务和管理人员应认同公司风险管理理念，明确了解公司的风险偏好和风险管理原则，认同

12、并严格执行风险管理制度。第五部分第五部分 风险管理架构和职能分工风险管理架构和职能分工风险管理组织架构董事会董事会风险管理委员会风险管理委员会公司管理层公司管理层信用风险、操作风险、市场风险信用风险、操作风险、市场风险风险管理部风险管理部综合管理部综合管理部计划财务部计划财务部声誉风险声誉风险流动性风险、战略风险流动性风险、战略风险第五部分第五部分 风险管理架构和职能分工风险管理架构和职能分工 风险管理职能分工风险管理职能分工董事会董事会 董事会是公司风险管理最高决策机构，对风险管理的有效性向股东会负责。负责审定公司总体风险管理战略、风险偏好等，审批或授权审批公司风险管理和内部控制政策及相关制

13、度，并监督管理层贯彻落实。第五部分第五部分 风险管理架构和职能分工风险管理架构和职能分工 董事会下设风险管理委员会董事会下设风险管理委员会 风险管理委员会对公司董事会负责，负责审订公司风险管理战略、重大风险管理政策制度以及风险管理程序，并监督管理层贯彻实施，向董事会提出建议。审议公司风险管理状况，审查重大风险管理活动，对重大交易行使否决权。第五部分第五部分 风险管理架构和职能分工风险管理架构和职能分工 管理层管理层 管理层是日常经营管理的最高决策层。负责实施董事会设定的公司整体风险战略及风险偏好，审批具体的风险管理政策、程序，建立和完善各类风险管理体系，指导和监督各业务部门执行，维护公司内部控

14、制体系的总体运行。管理层负责承担并监控业务经营中产生的所有风险。第五部分第五部分 风险管理架构和职能分工风险管理架构和职能分工问题？财务公司各类风险管理分工？风险管理部牵头管理信用风险、市场风险、操作风险；计划财务部牵头管理流动性风险；负责利率管理和定价工作，承担部分市场风险管理职能；牵头管理战略风险；综合管理部牵头管理声誉风险。第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制q授信管理决策机制授信管理决策机制 审贷分离，集中审批。审贷分离，集中审批。三位一体，权责分明。三位一体，权责分明。前后台分离，审批环节与营销、发放环节分离。信贷管理部是具体的信前后台分离，审批环节与营销、发放

15、环节分离。信贷管理部是具体的信贷业务经营部门，主要任务是拓展信贷业务并对项目进行初审。风险管贷业务经营部门，主要任务是拓展信贷业务并对项目进行初审。风险管理部是贷款的评审及风险控制部门。两个部门既相互协作，又相互制理部是贷款的评审及风险控制部门。两个部门既相互协作，又相互制约。约。公司始建期，所有授信业务经规定程序评审后，集中由公司总经理审公司始建期，所有授信业务经规定程序评审后，集中由公司总经理审批？批？第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制q授信管理决策机制授信管理决策机制建立以尽责审查、风险评审和有权审批为主要内容的建立以尽责审查、风险评审和有权审批为主要内容的“三位

16、三位一体一体”授信决策机制，从机制上避免授信决策机制，从机制上避免“反程序、倒程序反程序、倒程序”操操作。作。授信各环节职责明确，并为相关真实性、有效性和完整性负授信各环节职责明确，并为相关真实性、有效性和完整性负责，分别按相应职能承担责任。责，分别按相应职能承担责任。第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制q管理架构及职能：管理架构及职能：l高级管理层：财务公司总经理对公司的经营业绩和资产质量承担首要财务公司总经理对公司的经营业绩和资产质量承担首要责任，总经理按照一定的范围和程序对授信项目具有责任，总经理按照一定的范围和程序对授信项目具有“一票否决权一票否决权”。分管公司业

17、务的副总经理具有对授信业务发起的审核权。分管公司业务的副总经理具有对授信业务发起的审核权。分管风险的副总经理负责风险管理工作，负责控制公司分管风险的副总经理负责风险管理工作，负责控制公司的整体资产质量。的整体资产质量。专家评审第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制l 管理层下设信贷审查委员会。信贷审查委员会是为公司有权审批人提供专家评审意见的审议机构，负责审议各类授信或投资项目，有审议权，无决策权。但可约束有权审批人决策。（一）贷审会通过的授信，总经理有权否决，具有一票否决权。（二）贷审会否决的授信，总经理不能同意，可以要求复议。（三）贷审会决议的金额和风险敞口，审批人可以

18、同意或缩小，但不能扩大。第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制 贷审会原则：集体审议原则。经过集体审议并表决，形成评审会决议，供有权审批人决策时参考。独立运作原则。贷审会委员对授信项目发表独立的评审意见，不受个人或组织的影响。专业化原则。贷审会委员在行业、信贷、财务、法律、风险管理等领域，具有较强的授信风险识别、分析和独立判断能力。客观公正原则。贷审会委员须具有较强的全局观念、责任心，要正确处理风险与发展的关系。第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制贷审会组织机构：贷审会设主任委员一名、其他委员若干名。贷审会主任由分管风险管理的副总经理担任？。贷审会委员

19、由其他副总经理，风险管理部、投资银行部、计划财务部、营业管理部等部门经理担任。审计稽核部经理列席参会，对贷审会实施过程监督。业务发起部门分管副总、部门经理或客户经理可以参加会议，介绍授信项目调查情况，回答评委提问，回避审议和表决。总经理可以可以旁听贷审会，但不发表意见，不引导评审，不参加表决。贷审会日常办事机构设在风险管理部第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制 贷审会主要职责：（一）评审客户信用等级；（二）评审客户授信额度；（三）评审提交贷审会审议的各类贷款、担保和投资业务；（四）对高风险授信业务、资产保全等重大问题提出处理意见；（五）审议不良资产处置方案；（六）审议资产

20、质量分类结果等；第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制贷审会委员主要职责：（一）贯彻执行集团发展战略，履行评审议事的各项职能，向授信业务有权审批人负责；（二）参加评审会。会前要认真阅读项目材料，了解项目情况，分析项目风险点。会上针对项目进行充分审议，客观表达评审意见，独立表决；（三）熟悉国家金融政策和相关法律法规，及时掌握监管部门、财务公司风险管理政策、授信制度及其它相关规定，把握信贷业务发展方向；（四）遵守贷审会规则及工作纪律；（五）接受风险管理部的管理和后评价；接受审计稽核部监督。第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制 贷审会主要规则：例会制度：原则

21、上每周召开一次。参会人员：须有三分之二以上委员出席方可召开。表决方式：采用记名表决，各参会委员书面陈述意见并签字确认。表决意见：分为“同意、否决、重议”三种，其中“同意”包括同意和有条件同意。会议通过：适用三分之二多数票原则。项目复议：被否决的授信，业务发起部门再次申报。复议只能一次。第六部分第六部分 授信风险管理决策机制授信风险管理决策机制l风险管理部：风险管理部：拟定并组织实施授信风险管理制度和流程，拟定并组织实施授信风险管理制度和流程，把握和引导信贷业务投向把握和引导信贷业务投向监控、管理和报告授信风险监控、管理和报告授信风险押品管理押品管理 不良资产监控、资产损失核销管理不良资产监控、

22、资产损失核销管理第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程 授信业务管理流程授信业务管理流程信信用用评评级级贷贷前前调调查查业业务务发发起起尽尽责责审审查查授授信信评评审审有有权权审审批批审审核核放放款款三位一体三位一体授信集中审批授信集中审批第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程q授信业务审批的管理模式授信业务审批的管理模式 业务发起：信贷业务部门，负责完成业务发起前的准备工作，对授信项业务发起：信贷业务部门，负责完成业务发起前的准备工作，对授信项目进行评估和风险初审。目进行评估和风险初审。信贷审批：按照信贷审批：按照“三位一体三位一体”的信贷审批程序，即的信贷审批程序，

23、即“独立的尽责审查独立的尽责审查”、“民主的风险评审（信贷审查委员会集体审议）民主的风险评审（信贷审查委员会集体审议）”、“有权审批制有权审批制”，并辅之以后评价机制。风险管理部门为该环节的组织管理部门。并辅之以后评价机制。风险管理部门为该环节的组织管理部门。授信发放：信贷业务部门在核实贷款满足所有发放条件后发放授信。授信发放：信贷业务部门在核实贷款满足所有发放条件后发放授信。第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程 授信业务流程的管理 信用评级 授信额度 单笔授信 贷后管理 贷款发放关注客户经营情况、现金流及盈利、项目进度，抵质押担保变化，国家政策、市场变化等经尽责审查、授信评审、

24、有权人审批，信贷管理部落实贷款条件后放款。监控贷款资金流向，受托支付，自主支付按客户实际资金需求和用途，在授信额度内确定的单笔授信 在客户债务承受能力和贷款人的自身损失承受能力内，对客户核定授信总量。授信准入提前，反映客户偿债能力及违约风险，影响授信决策、定价和分类第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程贷款人可承受损失贷款人可承受损失限额分配限额分配客户资客户资信评级信评级 客户客户债务承受额债务承受额 客户客户授信限额授信限额单笔授信单笔授信业务额度业务额度 贷款定价贷款定价 1 12 2第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程公司客户授信审批权限公司客户授信审批权限

25、金融机构客户授信审金融机构客户授信审批权限批权限 客户信用等级客户信用等级 单一客户单一客户集 团 客 户集 团 客 户授 信 限 额授 信 限 额（或 授 信（或 授 信总量）总量）银行类银行类非银行类非银行类授 信 总授 信 总量量 单 笔 中单 笔 中长期长期 AAAAAA、AAAA、A A、BBBBBB级级客户客户 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxBBBB、B B、CCCCCC级客户级客户 xxxxxxxxxxxxCCCC、C C、D D级客户级客户 xxxxxxxxxxxx第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程q授权管理授权管理l 贴现业务、低

26、风险业务的风险管理模式贴现业务、低风险业务的风险管理模式 贴现业务，通过相关授权程序授权分管信贷业务副总审批。贴现业务，通过相关授权程序授权分管信贷业务副总审批。全额质押等低风险授信业务，授权分管信贷业务副总通过相关程序自全额质押等低风险授信业务，授权分管信贷业务副总通过相关程序自行审批。行审批。l 总量额度内单笔授信，或总量额度内单笔授信，或低风险业务，可按客户信用等级、授信低风险业务，可按客户信用等级、授信金额、金额、业务品种等，针对不同行业、客户、产品以及风险控制能力等，差异化业务品种等，针对不同行业、客户、产品以及风险控制能力等，差异化设置和调整授权。设置和调整授权。第七部分第七部分

27、授信业务审批流程授信业务审批流程 授信业务涉及的有关概念授信业务涉及的有关概念 授信授信：财务公司向成员单位提供的各种信用支持，既包括公司向客户直接提供资金支持的行为，也包括公司就客户在有关经济活动中的信用向第三方提供担保的行为。债务承受额：债务承受额：指财务公司在客户信用评级管理过程中，基于客户信用评级结果，按照规定程序和方法计算的、反映客户在一定期间内对债务承受能力的参考指标。第七部分第七部分 授信业务审批流程授信业务审批流程 单一客户授信总量：单一客户授信总量：指财务公司根据客户统一授信管理原则，按照授信审批程序核定的、对单一客户在一定期限内可叙做授信业务的限额管理指标，涵盖短期和中长期

28、各类授信业务。授信额度：授信额度：指财务公司为客户提供的一种短期融资便利产品，是以签订授信额度协议的方式向客户进行的公开承诺，在授信额度内需要按照协议规定，向客户提供可循环周转使用的短期授信，主要包括短期贷款额度、贸易融资额度、保函额度等。第八部分第八部分 授信业务审查要点授信业务审查要点 授信审查要考虑的因素：授信审查要考虑的因素：授信项目概况（资格、信用记录、投资人及注册资本、经营授信项目概况（资格、信用记录、投资人及注册资本、经营范围、经营历史等等）范围、经营历史等等）非财务因素分析（如人的因素、区域、行业、法律、技术、非财务因素分析（如人的因素、区域、行业、法律、技术、政策、管理水平、

29、是否符合国家和监管部门及财务公司政策政策、管理水平、是否符合国家和监管部门及财务公司政策等）等）生产经营及财务状况分析（产、供、销，偿债能力、周转水生产经营及财务状况分析（产、供、销，偿债能力、周转水平、盈利水平、现金还款能力等等）平、盈利水平、现金还款能力等等）第八部分第八部分 授信业务审查要点授信业务审查要点 授信审查要考虑的因素（续）授信审查要考虑的因素（续）资金缺口评估（按照银监会的参考公式）资金缺口评估（按照银监会的参考公式）第二还款来源评估（采取何种方式、保障能力如何、有无其第二还款来源评估（采取何种方式、保障能力如何、有无其他制约因素）他制约因素）效益评估（风险与收益是否匹配）效

30、益评估（风险与收益是否匹配）管理措施（如何按保证授信方案实施，达到预期目的）管理措施（如何按保证授信方案实施，达到预期目的）第八部分第八部分 授信业务审查要点授信业务审查要点授信审查时常用的国家政策 国家发展规划（如十二五发展规划）国家发展规划（如十二五发展规划）国家及地方出如的区域发规划国家及地方出如的区域发规划 国家投资管理的规定（如国家投资管理的规定（如产业结构调整指导目录、外商投资产业产业结构调整指导目录、外商投资产业指导目录指导目录 国家产业发展政策及行业准入标准（如能源、房地产业发展政策、矿产国家产业发展政策及行业准入标准（如能源、房地产业发展政策、矿产准入标准）准入标准）国家关于

31、投资体制改革的规定及资本金管理制度的规定国家关于投资体制改革的规定及资本金管理制度的规定 中央政府针对经济生活中出现的新情况、新问题，采取了一系列加强和中央政府针对经济生活中出现的新情况、新问题，采取了一系列加强和改善宏观调控的政策措施。（如对产能过剩、能源、房地产政策等）改善宏观调控的政策措施。（如对产能过剩、能源、房地产政策等）第九部分第九部分 风险操作管理风险操作管理 什么是风险操作管理？l 由于不充分或失灵的流程、人员和系统或外部事件造成损失的风险。包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。l 它是内部因素（人员、流程、系统）和外部因素（环境、经营、政治、监管）的集合体。l 操作风险在

32、企业中无处不在，是业务中不可避免的一部分，并伴随业务活动存在。我们无法完全消除操作风险，只能尽量减少。l 操作风险很难衡量，它的影响经常被隐藏或以其它形式表现（信用损失、法律行为）。第九部分第九部分 风险操作管理风险操作管理l 操作风险管理是全部风险及业务决策的一部分，要识别并理解业务活动中的操作风险的性质及表现方式，并不是消除操作风险。l 在识别或理解的过程中，可以运用许多操作风险管理的战略包括避免、转让（保险、外购、联合行动）、减缓（控制）和接受。l 操作风险经常发生变化，要经常评估，包括经常检测人员、流程、外部因素、系统的变化。l 操作风险具有前瞻性。第九部分第九部分 风险操作管理风险操

33、作管理l 操作风险管理与业务管理密不可分，应由实施业务活动的部门负责，各部门经理是本部门操作风险内控管理的第一责任人。l 操作风险管理是公司每个人的责任，但是各人任务不同。l 风险管理部是操作风险内控合规的牵头管理部门。l 审计稽核部是检查监督审计第九部分第九部分 风险操作管理风险操作管理 风险内控的三道防线第九部分第九部分 风险操作管理风险操作管理风险管理是循环的过程识别识别评估评估监督报告监督报告缓释缓释 转移风险转移风险 控制控制 接受作为剩余规避接受作为剩余规避损失数据损失数据关键风险指标关键风险指标概率概率影响度影响度 外部事件外部事件 新产品新产品 业务流程改变业务流程改变第九部分第九部分 风险操作管理风险操作管理 风险管理偏好？风险管理偏好？l事先确定的愿意接受的风险的量，是基于管理风险的成本与风险减少的收益进行比较作出的主动接受风险的决策。l接受风险并把潜在损失作为经营的成本第十章第十章 国际和国内的风险管理考试认证国际和国内的风险管理考试认证 国际认证：国际职业风险管理师（PRM只有英文版）和助理国际职业风险管理师（APRM有中文和英文版考试）国际注册风险管理确认师（CRMA）国内认证：注册风险管理师（CRM）Thank you！演讲完毕，谢谢观看！