非现场监管指标分析与现场检查ppt课件

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1、非现场监管指标分析与现场检查非现场监管指标分析与现场检查病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程3标题标题（一）目标、独立性、权力、透明度与合作原则1 （二）发照和结构原则2至5 （三）审慎规章及要求原则6至19（四）持续监管的手段（四）持续监管的手段原则原则1919至至2121 （五）信息要求（五）信息要求原则原则2222 （六）监管的正式权力（六）监管的正式权力原则原则2323 （七）并表和跨境监管原则24至25 病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过

2、程4核心原则核心原则中对应的论述中对应的论述原则原则21：监管报告：监管报告银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当局必须与银行管理层经常接触。原则原则19：监管方式：监管方式有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点放在安全性和稳健性方面。原则原则20：监管技术：监管技术病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引

3、起不同程度的病理生理过程5原则原则19：监管方式：监管方式核心原则核心原则中对应的论述中对应的论述必要标准必要标准监管当局建立了相关政策、程序，全面了解和掌握单个银行和银行集团的风险状况。监管当局对整个银行体系的发展趋势、变化和风险情况随时进行监控和评估。同时，通过及时与相关监管当局沟通，掌握非银行金融机构的发展变化情况。监管当局使用一定的方法，持续评估并确定单个银行和银行集团面临的风险的性质、程度和范围。所用方法主要应覆盖银行的业务重点、风险状况和内控环境，并能够进行银行间的相关比较。监管当局根据上述评估结果制定工作重点。监管当局确认，银行和银行集团遵守审慎监管要求和其他法律规定。监管当局要

4、求银行向其通报业务活动、组织结构和总体情况发生的实质性变化，在知悉任何不利于银行的情况时，包括违反法律和审慎监管规定的情况时，也立即向监管当局通报。监管当局具有完备的信息系统，对审慎监管信息进行处理、监测和分析，帮助指出哪些方面需要采取跟进措施。附加标准附加标准监管当局采用非常明晰的方法对银行的风险状况进行前瞻性评估，以便对已出现的或可能出现的风险给银行体系带来的严重威胁采取更加主动的措施。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程6核心原则核心原则中对应的论述中对应的论述原则原则20：监管技术：监管技术必要标准必要标准现场工

5、作对银行是否具备适当的公司治理（包括风险管理和内部控制制度）提供独立的验证。确定银行提供的信息是否可靠2。进一步获得关于银行及其关联公司的信息，以便评估银行的状况、其实质性风险的情况，确定必要的整改措施和监管行动，包括加强非现场监控。对银行跟进监管意见的情况进行监控。非现场工作通过审慎监管报告、统计报表和其他相关信息，包括公共信息，对银行的财务状况进行定期评估和分析。跟进需要进一步关注的事项，对风险的发展变化情况进行评估，帮助确定下一步工作的重点和范围。帮助确定现场工作的重点和范围。根据银行不同的风险状况，监管当局与银行董事会、非执行董事、审计委员会以及高级和中级管理层（包括业务部分和控制部门

6、的主管）保持适当频率的接触，以便了解和评估银行的战略、集团的结构、公司治理、业绩、资本充足率、流动性、资产质量和风险管理体系。监管当局对银行的内部审计工作进行评价，并确定银行是否和如何依靠内部审计来发现风险隐患。附加标准附加标准监管当局定期与银行高级管理层和董事会讨论监管检查和外部审计的结果。必要时，监管当局还应于董事会的独立成员分别进行会晤。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程7原则原则21：监管报告：监管报告必要标准必要标准1、监管当局有权要求银行定期就财务状况、业绩、风险等情况提供单个和并表信息。银行提供的信息包括

7、表内外资产和负债、损益、资本充足率、流动性、大额风险暴露、资产集中度（包括行业集中度、地区集中度和货币集中度）、资产质量、贷款损失准备、关联交易、利率风险和市场风险。2、监管当局提供报表的填报说明，明确规定监管报表应使用的会计标准。会计标准依据国际上普遍认可的会计准则和规定。3、监管当局要求银行使用前后一致的、实际的和审慎的估值方法，需要时应考虑现值。4、监管当局按照一定的频率（如月度、季度、年度）收回和分析银行报送的信息，具体频率应与信息的性质以及银行的规模、业务和风险状况相适应。5、为了进行银行和银行集团间的有效比较，监管当局要求所有银行和并表范围内的所有相关实体，按照可比口径、相同日期（

8、存量数据）、相同时期（流量数据）报送数据。核心原则核心原则中对应的论述中对应的论述病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程8必要标准（续）必要标准（续）6、监管当局有权要求银行提供相关信息。同时，对于银行的关联公司，无论其从事什么业务，只要监管当局认为其对银行或银行集团的财务状况或风险评估具有实质性影响，就有权要求其提供相关信息，包括内部管理信息。7、监管当局为了深入进行监管工作，有权充分接触银行的所有记录，需要时，可以充分接触银行的董事会、管理层和员工。8、监管当局具备相应的措施，确保银行遵守规定，及时、准确地报送信息。监

9、管当局确定，高级管理层有适当的人员，负责监管报表的准确性，能够对误报和连续错报进行处罚，能够要求对不准确的信息进行修改。9、监管当局通过相关的政策和程序，对监管信息的有效性和完整性进行确认，包括使用内部人员或外部专家，定期对监管报表进行验证。核心原则核心原则中对应的论述中对应的论述病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程9目录目录一、非现场监管指标二、非现场监管指标分析举例三、非现场监管指标分析与现场检查的关系四、现场检查的制度规定五、现场检查应关注的重点、方法与技巧六、计算机现场检查系统的试点、推广及运用 病原体侵入机体，

10、消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程10一、非现场监管指标一、非现场监管指标CAMELS主要监管指标(共38个)资本充足(2个)资本充足率、核心资本充足率信用风险(16个)不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、授信集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、全部关联度、正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率盈利性(9个)资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、净息差(%)、成本收入比率、利息收入比

11、率、中间业务收入比率流动性风险(7个)流动性比例、经调整资产流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、人民币超额备付金率、存贷款比例、最大十户存款比例市场风险(4个)累计外汇敞口头寸比例、美元敞口头寸比例、利率风险敏感度、投资潜在损失率病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程11二、非现场监管指标分析举例二、非现场监管指标分析举例n资产负债表中存款、贷款异常变动分析如：不良率；日均存贷比；五级分类真实性（关注与逾期的比率）；票据业务；保证金n表外业务异常变动分析如：信用证n近年年报关注的热点问题如：中间业务收入；理财业务；政

12、府融资平台贷款；拨备转回；银行帐面损失冲减资本病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程12商业银行资产减值准备金及拨备覆盖率（2007-2010年）商业银行不良贷款余额和比率（2007-2010年）病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程13病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程14贷款逾期天数风险分析矩阵贷款逾期天数风险分析矩阵 病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对

13、稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程15信用风险表外信用风险关联交易情况贷款风险集中资产清收重组贷款质量迁徙逾期时间长短抵质押品质量拨备充足情况贷款行业分布资产质量分类信用风险分析信用风险分析信用风险分析信用风险分析 不良贷款余额 不良贷款比例 病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程16三、非现场监管指标分析与现场检查的关系三、非现场监管指标分析与现场检查的关系有效银行监管核心原则-原则20-必要标准监管当局通过现场和非现场监管的恰当搭配，对银行的状况、隐含的风险及必要的纠正措施做出评估。现场和非现场监

14、管具体如何搭配应取决于各国的特定情况和条件。监管当局制定了相关政策和程序，对现场和非现场监管的质量、有效性和完整性进行评估，对发现的薄弱环节进行完善。监管当局制定了完整的程序，对现场和非现场监管工作进行规划和实施。同时，制定了相关政策和程序，确保监管工作全面和具有连续性，责任明确、目的明确、结果明确，现场和非现场监管之间能够有效协调，共享信息。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程17三、非现场监管指标分析与现场检查的关系三、非现场监管指标分析与现场检查的关系非现场工作非现场工作现场工作现场工作 帮助确定现场工作帮助确定现

15、场工作的重点和范围的重点和范围 对对跟进跟进监管监管意见意见的情的情况进况进行监行监控控 现场工作应进一步获得关于银行及其关联公司的信息，以便评估银行的状况、其实质性风险的情况，确定必要的整改措施和监管行动，包括加强非现场监控。监管当局监管当局银行银行 考虑董事会的质量考虑董事会的质量 就现场和非现场监管分析情况，通过书面报告、讨论和与银行管理层召开会议的方式与银行进行沟通。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程18四、现场检查的制度规定四、现场检查的制度规定 中国银监会关于印发中国银监会关于印发中国银行业监督管理委员会现

16、场检查规程中国银行业监督管理委员会现场检查规程的通知的通知（银监发（银监发200755号）号）检查档案整理检查档案整理检查处理检查处理检查报告检查报告检查实施检查实施检查准备检查准备现场检查现场检查病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程19五、现场检查应关注的重点五、现场检查应关注的重点efficient regulation=two-way communication between the banks and regulatorsMaximum clarify of rules=Minimum regulation（一

17、）p法人治理结构，高管人员的履职情况，业务规范的建立。p首先要重视会谈的重要性，看战略、看规划（如：拨备的计提、资本的补充机制、品牌定位）p监管的重要目的之一是向银行决策者和管理层传导监管当局监管理念，使之成为一种自觉行动。p监管的有效性体现在：让被监管者明明白白，监管者也就轻轻松松。（二）p问题最终要反馈到制度的建设、制度的执行、制度的评价p（业务系统建设的依据）（人的合规意识）（自身的纠错机制）p看组织架构的合理性，也就能看出其决策机制的科学性，组织架构存在缺陷导致发展战略存在缺陷导致董事会对高管授权存在缺陷。同样，制度的设计存在缺陷导致系统设计的缺陷导致制度执行的错误。p机控和人控相结合

18、；打造流程银行p详查与略查两种观点的引出（三）近期的检查重点病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程20现场检查的方法现场检查的方法中国银行业监督管理委员会现场检查规程第三条：检查方法：总体查阅从总体上对被查单位的账账之间、账表之间、账实之间的一致性进行现场审核，并查阅被查单位的外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握被查单位业务经营和内部管理的基本情况。检查组应对被查单位账表数据的真实性、完整性和合法性进行现场初步审查，其目的是确保检查组一开始便能真实、完整掌握被查单位资产负债总体状况，避免有问题的账表数据误导检查人员。现场

19、审查 对被查单位的有关业务和财务资料进行审查，对实际运行状况进行现场查勘。p检查方法包括核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、绘制流程图、实地观察、询问调查等，并可运用计算机等辅助技术。p检查方式包括普查和抽查。p对被查单位的实际运行状况进行现场查勘一般采取现场观察和写实记录的方式。调查取证对检查中发现的问题进行调查取证，并取得证明材料。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程21现场检查的方法现场检查的方法符合性测试看内控、看IT系统、看操作手册、看内审外审的评价、看已发生的案件或诉讼实质性测试举例：如何识别帐外帐、小金库

20、 进一步重视检查前调查的充分性，方案的制定，资料的准备与人员的培训。（资料的准备：电子法规库、档案库、案例手册、检查模型）病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程22现场检查的操作技巧现场检查的操作技巧监管与被监管的理念存在差异：监管与被监管的理念存在差异：因此，监管者的行动要体现因此，监管者的行动要体现：1.谋划力（谋定而后动）检查的目的、效果、检查的标准、实现的方法、完成的时间2.洞察力（透过现象看本质）3.预见力（前瞻性）对风险的判断要体现前瞻性，在风险未发生前就将其化解，探索事前监管模式举例：银监会对提高拨备、充足率

21、的要求、房地产、关联群的预警银行监管偏好抢市场维护公平竞争偏好扩规模控制风险，踩刹车偏好股东回报强调社会责任关注个体风险强调系统风险病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程23现场检查的技巧现场检查的技巧 1 1、巧用谈话法、巧用谈话法 2 2、鼓励举报法、鼓励举报法 3 3、活用抽查法、活用抽查法 4 4、善用判断法、善用判断法 5 5、突击检查法、突击检查法 6 6、资金脉络法、资金脉络法 7 7、信息关联法、信息关联法 8 8、相互配合法、相互配合法 9 9、望闻问切法、望闻问切法病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏

22、机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程24六、计算机现场检查系统的试点、推广及运用六、计算机现场检查系统的试点、推广及运用报告整理报告整理重点检查重点检查数据分析数据分析数据转换数据转换数据采集数据采集查前调查查前调查个体分析个体分析类别分析类别分析总体分析总体分析病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程25数据分析数据分析数据分析之总体分析数据分析之总体分析 把握检查事项的全貌，首先要进行总体分析。从不同层次、不同角度对数据进行汇总、比对，从总体上进行结构、趋势、比率、因素分析，发现问题或

23、线索，为下一步确定检查重点指明方向，避免片面性和盲目性。下图为某商业银行的总体分析结果，是以五级分类为分析单元，分析跨度长达17年，使检查人员对该行贷款风险的整体分布有了详细的了解。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程27总体分析总体分析亦可以进行多维分析，即：分行业、分类型、分期限、分机构、分品种、分担保方式、分风险种类等十几个维度进行分析，下图是将五级分类情况转换成三维空间进行分析，可以从时间的角度看出该行1991年次级贷款突增，1995年损失贷款突增，与监管部门掌握的该行于1995年发生案件相吻合。但2004年次级

24、贷款增加明显，检查人员将这一年的次级类贷款列为检查重点。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程28病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程29（图三）病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程30趋势分析趋势分析上图是对该行贷款所作的趋势分析，以贷款种类为分析单元，发现在2003年至2006年区间，呈现出明显的不平滑，这种异常趋势引起了检查人员的关注。结合发现的异常，进一步分析发现该行房

25、地产开发贷款存在着大量的次级贷款。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程322003长期长期 基建基建56%56%长期长期 其他其他23%23%中期中期其他其他1%1%短期贷款短期贷款20%20%长期 基建长期 其他短期贷款中期 其他贷款金额贷款种类年病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程332005长期长期流动资金流动资金4%4%长期长期 其他其他31%31%短期贷款短期贷款1%1%中期中期基建基建15%15%中期中期技改技改0%0%中期中期 其他其

26、他43%43%中期中期流动资金流动资金6%6%贷款金额贷款种类年病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程342006中期中期 流动资金流动资金2%2%中期中期 其他其他6%6%长期长期技改技改0%0%长期长期基建基建1%1%长期长期其他其他9%9%中期中期 技改技改0%0%中期中期基建基建4%4%短期贷款短期贷款78%78%贷款金额贷款种类年病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程35数据分析数据分析数据分析之类别分析数据分析之类别分析 以上三个图是对该行

27、贷款所作的类别分析，重点分析2004年至2006年的贷款，发现2004年长期基建贷款占比最大，达56%；2005年中期-其他贷款占比较大，达43%；2006年短期贷款占比达78%，而长期基建贷款迅速下降到了1%。由此检查人员将上述分别对应的贷款种类作为进一步排查的重点。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程36数据分析数据分析数据分析之个体分析具体到哪一家支行哪一笔贷款出现了问题比如超授信放款情况，连环担保、连环骗贷情况，与商业银行所报送报表的比对出现不一致（对内、对外两套报表）的情况形成数据分析报告，如：对集团客户授信的

28、数据分析检查报告编制业务检查清单及操作手册病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程37几点体会几点体会监管资源的有限性决定了监管人员不可能实行全面检查，如何确定抽查范围，做到精确打击是关键。应用计算机技术改变了以往直接翻查纸质凭证、手工核对的做法，而是通过计算机来实现大量数据的处理与分析，能够达到把握总体，把握趋势，识别个体的目的，筛查出重点检查目标，提高了抽样的准确性。思考：如何运用计算机技术，解决在纸质和手工条件下，检查人员想做而做不到的事项。如：辖内往来科目，损益的调整等。病原体侵入机体，消弱机体防御机能，破坏机体内环境的相对稳定性，且在一定部位生长繁殖，引起不同程度的病理生理过程38