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1、核算模块核算模块 购销单据记账原理及成本异常分析购销单据记账原理及成本异常分析单位：小型-服务支持部单据记账单据记账 购销存模块下制作的业务单据，需要通过购销存模块下制作的业务单据，需要通过核算模块下的正常单据记账和特殊单据记账功核算模块下的正常单据记账和特殊单据记账功能核算企业存货的入库成本、出库成本和结存能核算企业存货的入库成本、出库成本和结存成本。成本。单据类型单据类型：入入 库库 单单：采购入库单采购入库单 产成品入库单产成品入库单 其他入库单其他入库单出出 库库 单单：销售出库单销售出库单 材料出库单材料出库单 其他出库单其他出库单特殊单据特殊单据：调拨单调拨单 组装单组装单 形态转
2、换单形态转换单正常单据记账正常单据记账 入库单：入库单：采购入库单、其他入库单和产成品入库单记账时取入库单上的单采购入库单、其他入库单和产成品入库单记账时取入库单上的单价作为入库成本，假如单据上没有写入单价，则记账时会自动根价作为入库成本，假如单据上没有写入单价，则记账时会自动根据核算业务范围设置中的选项选择相应的成本或手工输入。据核算业务范围设置中的选项选择相应的成本或手工输入。鼠标右键输入单价正常单据记账正常单据记账 出库单出库单 各种出库单记账时，系统会根据仓库所选择的不同计价方式，各种出库单记账时，系统会根据仓库所选择的不同计价方式，或自动（移动平均，先进先出）或需要手工指定对应的入库
3、单记或自动（移动平均，先进先出）或需要手工指定对应的入库单记录出库成本（个别计价）录出库成本（个别计价）。对于零成本出库和红字出库单的成本，。对于零成本出库和红字出库单的成本，则一样根据核算业务范围设置中的选项选择相应的成本或需要手则一样根据核算业务范围设置中的选项选择相应的成本或需要手工输入。工输入。特殊单据记账特殊单据记账 系统中定义的特殊单据包括调拨单、组装单、形态系统中定义的特殊单据包括调拨单、组装单、形态转换单。这些单据在保存后会生成相应的其他出库单转换单。这些单据在保存后会生成相应的其他出库单和其他入库单。假如使用正常单据记账对生成的其他和其他入库单。假如使用正常单据记账对生成的其
4、他出库单和其他入库单记账，则其他入库单需要手工输出库单和其他入库单记账，则其他入库单需要手工输入入库成本；也可以使用核算模块提供的特殊单据记入入库成本；也可以使用核算模块提供的特殊单据记账功能，直接对这些特殊单据进行记账，系统会首先账功能，直接对这些特殊单据进行记账，系统会首先计算其存货的出库成本，然后自动根据出库成本来登计算其存货的出库成本，然后自动根据出库成本来登记相关的入库成本。记相关的入库成本。特殊单据记账特殊单据记账以调拨单为例：单据保存后会在特殊单据记账中看到这条记录，同时以调拨单为例：单据保存后会在特殊单据记账中看到这条记录，同时在正常单据记账中也会看到由它产生的其他出库单和其他
5、入库单。在正常单据记账中也会看到由它产生的其他出库单和其他入库单。单据记账时常见的问题单据记账时常见的问题单据记账时常见的问题：单据记账时常见的问题：（1 1）记账时显示蓝色，不允许记账。记账时显示蓝色，不允许记账。一般情况下这是由特殊单据（调拨单，组装单，形态转换单）形成一般情况下这是由特殊单据（调拨单，组装单，形态转换单）形成的其他出入库单。显示为蓝色，因为在核算业务范围设置下相关的参数的其他出入库单。显示为蓝色，因为在核算业务范围设置下相关的参数选择的是入库单手工指定成本。这里我们建议直接使用特殊单据记账，选择的是入库单手工指定成本。这里我们建议直接使用特殊单据记账，记录这类其他出入库单
6、的成本。记录这类其他出入库单的成本。单据记账时常见的问题单据记账时常见的问题单据记账时常见的问题：单据记账时常见的问题：（2 2）记账时显示白色，可以记账，单提示输入单价。记账时显示白色，可以记账，单提示输入单价。出现这样的提示是因为当前存货没有结存成本，系统无法选择到。出现这样的提示是因为当前存货没有结存成本，系统无法选择到。所以我们建议移动平均法，先进先出法在对单据记账时，记账的先后顺所以我们建议移动平均法，先进先出法在对单据记账时，记账的先后顺序是序是正常单据正常单据特殊单据特殊单据存货成本异常分析存货成本异常分析例：入库成本为例：入库成本为2525，而结转销售成本为，而结转销售成本为9
7、595，月末处理后，月末处理后形成负金额结存。计价方法为移动平均。形成负金额结存。计价方法为移动平均。入库成本入库成本结转的出库结转的出库成本成本负结存金额负结存金额存货成本异常分析存货成本异常分析 通过查看明细账，发现在通过查看明细账，发现在6 6月末时数据还是正常的，错月末时数据还是正常的，错误是出现在误是出现在7 7月初的红字回冲单以后结转的销售成本。月初的红字回冲单以后结转的销售成本。6月末以月末以前未发现前未发现错误错误7月初的回月初的回冲单冲单存货成本异常分析存货成本异常分析打开核算业务范围设置打开核算业务范围设置 零成本出库选择的选项为：上次出库成本零成本出库选择的选项为：上次出
8、库成本 因为本帐套选择的暂估方式为月初回冲，因为本帐套选择的暂估方式为月初回冲，6 6月末时刚好将全部库存出完，月末时刚好将全部库存出完，所以在所以在7 7月初形成红字回冲单后形成了负库存，而核算业务设置下的零成月初形成红字回冲单后形成了负库存，而核算业务设置下的零成本出库选择的选项为：上次出库成本，所以在本出库选择的选项为：上次出库成本，所以在7 7月的销售出库单结转的成月的销售出库单结转的成本为本为6 6月的最后一笔出库成本月的最后一笔出库成本“9595”。比正确的成本多转出。比正确的成本多转出14001400，所以会，所以会形成期末的负结存金额。形成期末的负结存金额。存货成本异常分析存货成本异常分析解决方法：解决方法：可将零成本出库选择的选项改为：手工输入可将零成本出库选择的选项改为：手工输入在对零成本时的销售出库单手工指定正确的成本进行记账即可在对零成本时的销售出库单手工指定正确的成本进行记账即可谢谢大家！谢谢大家！谢谢 谢！谢！放映结束 感谢各位的批评指导！让我们共同进步142021/3/9
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