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1、LC审核要点lily三大结算方式的比较三大结算方式的比较特点特点手续手续费用费用汇款汇款商业信用简单低托收托收商业信用简单中信用证信用证银行信用复杂高 风险排序：前T/T即期LC远期LCD/PD/A 后T/T(O/A)LC审核要点lily信用证结算方式的特点信用证结算方式的特点 银行信用 在与信用证条款和条件相符的情况下,银行负第一性的付款责任 独立于合同 根据合同开立,但独立于合同,完全以信用证条款为依据,受信用证条款约束 银行只处理单据,不管货物 合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符LC审核要点lily信用证结算业务流程信用证结算业务流程 1、签定贸易合同 2、申请开立L/C 3、开出L/
2、C 4、通知L/C 5、发货 6、交单 7、向开证行寄单 8、联系申请人接受不符点（如有）9、付款 10、收汇入帐LC审核要点lily受益人收到受益人收到L/C后的审核要点后的审核要点 L/C的真实性(通知行对表面真实性负责)（1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实性一般情况下已得到确认。印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向通知行提交担保函!LC审核要点lily受益人收到受益人收到L/C后的审核要点后的审核要点 L/C的付款保障是否有效 1.L/C是否表明不可撤消(40A),是否适用UCP 2.转让的L/C,一般规定等第
3、一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信用证项下货款收妥后付款 3.受益人能否掌握货权,如:1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求提交货物收据 4.是否存在软条款,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。5.开证行是否处于高风险国家,如:ALGERIALC审核要点lily受益人收到受益人收到L/C后的审核要点后的审核要点 常见的软条款 1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效 2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signatur
4、e must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition”3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款 4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格后付款。LC审核要点lily受益人收到受益人收到L/C后的审核要点后的审核要点 各个期限能否做到 1.装运期(44C),如L/C规定分批装运的时间和数量,应注意是否能做到 2.到期日(31D),注意国外到期和限制议付的情况 3.交单期(48),即装运后几天内交单,如无规定,则为21天LC审核要点l
5、ily怎样确定交单期限怎样确定交单期限(非常重要非常重要)交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。到期地点的限制:国外到期或限制议付情况下,还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前2-4天交单 到期日的顺延:到期日/交单期最后一天如为银行的节假日,则顺延至该日以后的第一个银行营业日LC审核要点lilyQUESTION 1 EXPIRY(31D):DATE 040707 PLACE CHINA LATEST DATE OF SHIP.(44C):040625 PRESENTATION PERIOD(48):14DAYS(1)SH
6、IPMENT DATE 040610 (2)SHIPMENT DATE 040625 (3)EXPIRY PLACE GERMANY WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？LC审核要点lily受益人收到受益人收到L/C后的审核要点后的审核要点 L/C的内容是否完整和准确 1.受益人(59)申请人(50)的名称地址是否完整准确 2.金额(32B),单价,数量及其增减幅(39A),价格条款,货物描述(45A),分批装运(43P),转运(43T)3.费用条款(71B)，不符点费、罚金 4.规定单据能否及时提供,使馆认证能否办到,船公司证明能否办到等 5.L/
7、C条款有无矛盾之处及模糊之处,如:FOB价格要求运费已付LC审核要点lily修改修改L/C的注意事项的注意事项 需要修改的内容,应一次性向客户提出 拒绝修改有两种方式 1.作出书面拒绝通知 2.以行动按照原信用证的内容办事 同一修改中内容不允许部分接受 修改证应通过原信用证通知行通知 明确修改费用承担LC审核要点lily不符点单据的处理不符点单据的处理 开证行如何处理？1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起5个工作日内，通知交单行。2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。3、否则，开证行必须接受单据并付款。4、一般开证行会联系申请人接受不符点。LC审核要点lily银行审单的标准银行审单的标准 单证一致,银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款和条件相符 单单一致,单据之间互不一致,将被视为单据与信用证不符 符合国际惯例(UCP600)和国际银行标准实务(ISBP)等的规定
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