ERP沙盘模拟经营ppt课件

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1、1实战演练的目的实战演练的目的实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解企业经营实战演练企业经营实战演练实战演练总评实战演练总评实训安排实训安排实战演练的准备工作实战演练的准备工作初始年份讲解初始年份讲解本实训的目的和任务：本实训的目的和任务：n了解企业与企业的组织架构，认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；n熟练掌握运营规则，了解各角色的任务和作用，深刻认识你所担任角色的作用和任务；n按照企业运行流程，履行你所担负的职责，团队协作，努力争取企业的成功；n做好实训总结，获得最大的收获；n学会理论联系实际，学以致用。时间进度安排：时间进度安排：n第一阶段 规则介绍，掌握运营规则和企业运行流程；n第二阶段

2、模拟企业经营，参训者模拟六年的企业经营；n第三阶段 模拟企业内部总结及撰写实习报告；个人实训报告 3000字，模拟企业实训报告 4000字；n第四阶段 实训总结与交流，这是本次实训升华的重点。考核方案考核方案n实验报告填写（20%）n团队排名（15%）n个人团队贡献（15%，团队成员按指标体系互评）n考勤（20%）n个人总结（30%）沙盘历史沙盘历史起源起源 瑞典皇家工学院，KlasMellan于1978年开发的课程-“企业运营沙盘仿真实验”。课程特色课程特色 采用体验式培训方式，遵循“体验一分享一提升一应用”的过程达到学习的目的。课程开展课程开展 被世界500强的企业作为中高层管理者的必上的

3、培训课程之一，也被欧美的商学院作为EMBA的培训课程。在我国在我国 用友软件公司、金蝶等公司先后将沙盘实验引人ERP教学中。什么是ERP？Enterprise Resource Planning是上世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展和企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这一概念。9 资源：人财物 运营：供产销 我们利用人财物实现供产销的过程即可成为经营。Mn企业创建之初，任何一个企业都要建立与其企业类型相适应的组织结构。组织结构是保证企业正常运转的基本条件。n在“企业经营沙盘模拟”实训中，采用了简化的企业组织结构

4、，企业组织由几个主要角色代表，包括：CEO（首席执行官）、COO（首席运营官）、CFO（财务总监）、营销总监、生产总监、采购总监、人力资源总监和商业情报人员等。团队组成与角色分配团队组成与角色分配n将参训学生分成6-8个团队 自由组合方式形成 n团队内各角色分配 由各团队自定角色职责角色职责nCEO（首席执行官/总经理）负责制定和实施公司总体战略与年度经营计划；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。现代企业的治理结构分为股东会、董事会和经理班子三个层次。在“企业经营沙盘模拟”实训中，省略了股东会和董事会，企业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，

5、由CEO拍板决定；做出有利于企业发展的战略决策是CEO的最大职责，同时CEO还要负责控制企业按流程运行。与此同时，CEO在实训中还要特别关注每个人是否能胜任其岗位。角色职责角色职责nCFO（财务总监）在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，他们有着不同的目标和工作内容。会计主要负责日常现金收支管理，定期核查企业的经营状况，核算企业的经营成果，制定预算及对成本数据的分类和分析。财务的职责主要负责资金的筹集、管理；做好现金预算，管好、用好资金。如果说资金是企业的血液，财务部门就是企业的心脏。财务总监要参与企业重大决策方案的讨论，如设备投资、产品研发、市场开拓、ISO资格认证、购置厂房等。公司进出的

6、任何一笔资金，都要经过财务部门。在受训者较少时，将上述两大职能归并到财务总监身上，统一负责对企业的资金进行预测、筹集、调度与监控。在受训者人数允许时，增设主管会计（财务总监助理）分担会计职能。角色职责角色职责n营销总监/销售总监 企业的利润是由销售收入带来的，销售实现是企业生存和发展的关键。营销总监所担负的责任主要是：开拓市场、实现销售。为此，营销总监应结合市场预测及客户需求制定销售计划，有选择地进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通，保证按时交货给客户，监督货款的回收，进行客户关系管理。营销总监还可以兼任商业间谍的角色和任务，因为他最方便监控竞争对手的情况，比如

7、对手正在开拓哪些市场，未涉足哪些市场，他们在销售上取得了多大的成功，他们拥有哪类生产线，生产能力如何等，充分了解市场，明确竞争对手的动向可以有利于今后的竞争与合作。角色职责角色职责n生产总监 生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生产总监既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任。他的工作是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造最大经济效益。在“企业经营沙盘模拟”实训中，生产总监负责指挥生产运营过程的正常进行，生产设备的维护与设备变更处理、管理成品库等工作。在本实训

8、中，生产能力往往是制约企业发展的重要因素，因此生产总监要有计划地扩大生产能力，以满足市场竞争的需要。角色职责角色职责n物流总监（采购总监）采购是企业生产的首要环节。采购总监负责各种原料的及时采购和安全管理，确保企业生产的正常进行；负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生产做好后勤保障；进行供应商管理；进行原材料库存的数据统计与分析。在“企业经营沙盘模拟”实训中，采购总监负责制定采购计划，与供应商签订供货合同，监督原料采购过程并按计划向供应商付款，管理原料库等具体工作，确保在合适的时间点，采购合适的品种及数量的物质。角色职责角色

9、职责n其他角色 在团队人数较多时，可适当增加财务助理、CEO助理、营销助理、生产助理等辅助角色，特别是财务助理很值得设。为使这些辅助角色不被边缘化，应尽可能明确其所承担的职责和具体任务。重要提示：重要提示：学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。只有懂得规则才能游刃有余。因此，要有只有懂得规则才能游刃有余。因此，要有以下三点认识：以下三点认识：n一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将内外部环境简化为一系列规则，故与实际情况有一定差别，不可在规则上较真；n二是要有争强好胜的斗志，虽然是模拟经营，切不可简单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实企业来经营的态度；

10、n三是要正确对待自己的角色，在一个企业里每个人会担当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每个角色都是重要的，都值得重视和珍惜，都应该用心做好。本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他

11、们希望新的管理层客户供应商P1M1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单本地本地区域区域国内国内企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场；不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单；所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场。1M1年年2M2年年3M3年年4M4年年每年初各企业的营销总监与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单。

12、若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标或抓阄方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到订单。能分得到订单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1

13、P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四年第四年-B 组（本地）组（本地）32+17231834+22大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧；租赁厂房的租金，放在综合费用区的租金项。5 M无无3Q无无无无1M/年年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的

14、加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品 标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当

15、生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。采购：采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生

16、空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18MP2研发P3研发P4研发市场开发：市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证

17、。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年1M/年=2年年所需投资所需投资建立时间建立时间市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本每季度初每

18、季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息贷款只能是20的倍数综合费：综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折折 旧：旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于当年建成

19、的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。税税 金：金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证三、企业运营规则三、企业运营规则关于企业生存关于企业生存 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产：n1.资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。n2.现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。损益表损

20、益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和)33%项目项目 去年去年一、销售收入一、销售收入 减：成本二、毛利二、毛利 减：综合费用_ 折旧_ 财务净损益_三、营业利润三、营业利润 加：营业外净收益+四、利润总额四、利润总额 减：所得税_五、净利润五、净利润资产负债表资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度相同历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产资产年

21、初数年初数流动资产：流动资产：现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品流动资产合计流动资产合计固定资产：固定资产：土地建筑净值 机器设备净值 在建工程固定资产合计固定资产合计资产总计资产总计负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债：短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债负债合计负债合计所有者权益：所有者权益：股东资本 以前年度利润 当年净利润所有者权益合计所有者权益合计负债及权益总计负债及权益总计厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP1成品成品6

22、M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场3半自动半自动手工线手工线手工线手工线手工线手工线20 20152020P1P1P1P1222222220111334金额金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产资产金额金额负债负债+权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0

23、成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料

24、订单更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产生产线转产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/出售原材出售原材料料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/更新长贷更新长贷/申请长申请长贷贷支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支

25、出合计期末现金对账期末现金对账1 订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 1 1 按订单交货产品研发投资支付行政管理费

26、其他现金收支情况登记支付利息/更新长贷/申请长贷支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账 4 4 (4)1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 起始年末起始年末22020半自动半自动P1手工线手工线手工线手工线手工线手工线P1P1P1222220202221120202223444411填写商品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020填写费用明细表项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO

27、资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（）P3（）P4（）其 他合 计9项 目上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初年初本年本年负债+权益年初年初本年本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+321年到期的长贷+流动资产合计=5258负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计=5349所有者权益=6466总资产=105107负债+权益=105107单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万