纳税筹划实训教学系统用户手册

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1、始于自律 成于同心 广州致仪计算机软件科技有限公司 www.zy-产品使用手册广州致仪计算机软件科技有限公司制作 目录一、纳税筹划实训教学系统简介3二、纳税筹划实训教学系统操作总则4三、税务稽查实训教学系统教师要做的工作5四、实验训练总课时（34个）6五、纳税筹划实训管理员部分6六、纳税筹划实训教师部分12七、纳税筹划学生实训部分23八、【在线交流】31九、【友情链接】32附：纳税筹划相关知识34一、纳税筹划实训教学系统简介随着我国市场经济机制的日趋完善，税收筹划越来越成为企业经营中不可缺少的重要组成部分。广州致仪计算机软件科技有限公司开发的纳税筹划实训教学系统遵循“加强实践、培养技能、突出应

2、用”的原则，力求服务于实践教学。通过教师重点讲解、学生自己实训、自动检验学习成果的全面控制，弥补实验耗时多、老师批改、考核困难等问题。且本系统的操作直观明确， 界面新颖大方，使教师和学生上机即能轻松掌握操作使用。案例设计方面该纳税筹划实训教学系统首先让学生通过针对包括增值税、消费税、 营业税、企业所得税等各个税种的实际企业税收筹划案例的练习和自我考核，使学生了解掌握不同税种税收筹划的主要切入点。然后通过综合各类税种的实际企业案例的税收筹划训练，达到增强学生解决实践问题的能力。从而为学生从事纳税筹划以及企业报税工作打下坚实的基础，使之成为一名合格的税收筹划方面工作的专业人才。本系统实训部分的案例

3、是根据多个企业真实的原始资料，进行加工整理编写而成。通过筹划企业基本情况与需求分析、筹划企业相关财税政策盘点归类、筹划企业纳税评估与剖析、税收筹划方案设计与拟订以及税收筹划方案实施跟踪与绩效评价等步骤的进行，让学生模拟企业纳税筹划工作的全过程，使学生对整个纳税筹划业务得到一个直观的认识，并不断掌握筹划人在实际实施税收筹划过程中所采取的基本方法和步骤。教师也可以自由的把不同的典型企业案例让学生分别在实训指导模块、实训检验模块、实训测试模块中使用，便于更好的检验学习效果，以达到教学目的。 系统功能部分该系统采用计算机多媒体技术，既生动真实、又随意添加动画、图表，教师也可灵活改动和注释。同时，教师可

4、以通过系统方便的制作实习案例和课件；使用快速、智能出题功能，减轻教师出题烦恼，系统快速计算考试成绩，大大减少了教师的工作负担；系统理论部分提供树形的学习结构，采用先进的计算机技术。系统实训部分采用多层次教学；有实训指导、实训检验、实训测试，使学生学习更科学，更简单。系统管理员统一管理老师信息等各数据，使日常维护更方便。有效的提高了教学的质量和效率；对纳税筹划实践具有非常实质性的帮助，受到广大师生的欢迎。该教学系统的具体功能特点如下：1、该系统实训部分采用多层次教学。即有指导提供帮助练习，又分自我检验和老师测试部分，是一个由浅入深、循序渐进、遵循教学要求的过程。学生可以自己实训；提高实践教学的效

5、果，减轻老师的教学负担。2、该软件按照财税实践的操作流程要求，遵循财税教学体系的特征。各模块既相互联系，又相互独立、自成体系。可以适用职高和财经类专业大学的多对象的教学要求，教师可以根据上机课时灵活自由的安排教学。3、系统提供了教师的控制功能，可以控制学生的操作模块，使学生只能按照教师的安排去实习操作。4、操作简单、易学易用、互动性强，教师可以轻松掌握和方便使用。5、采用多媒体教学手段（图表、视频和Flash等），自适应屏幕调整，真实详尽的原始凭证等,教师可以在大屏幕投影方便进行课件教学。6、完善的教师管理系统。能够方便的完成成绩管理、考试管理、试题管理、和平时实习管理的工作，做到Excel表

6、或Word文档方便存储和打印等。7、教师可以把自已的教学案例添加到教学系统中去，也就是可以增加企业、增加不同业务和凭证。以实现个性化的教学。8、软件采用B/S架构和最新.Net开发平台，这样教师和学生可以在实验室、电教室、办公室及学生寝室和教师家里进行备课、教学和考试。（能上校园网和Internet网）9、教师只需在本软件的BBS或校园内部网上布置教学实习内容和作业；通过教师管理的平时实习管理来对学生的学习情况的了解和实习进度的控制。本系统适用于税务、会计、财务管理类专业学生的实践教学，也可作为研究生教育和继续教育的培训工具，同时对于从事税收和会计研究的科研工作者以及财务工作者也有一定的参考和

7、应用价值。二、纳税筹划实训教学系统操作总则1、鼠标点击，未做特殊说明，均指鼠标左键单击。 2、欲移动光标到某处，可用鼠标点击此处或按“Tab”键，直至移到目的处；按回车键可实现其功能。3、当鼠标移到某处时，鼠标形状变为形，表示此处可以点击实现其功能。4、在每个界面的左上端有导航条，显示您目前的界面在系统所处的位置如： 。表示此时在【理论学习】界面，如果您想回到【学生首页】界面，可以直接点击导航条上的【学生首页】实现其功能。5、如果您回到上一级有两种实现方法：一种是直接点击右下端的按钮。另一种是点击导航条的上一级（如上图点击“学生首页”）。6、当鼠标移到某处时，鼠标形状变为“I”，表示此处是需要

8、填写资料。三、税务稽查实训教学系统教师要做的工作1、教师要给学生分配登录的账号和密码，学生可以登录进入，进入后要求学生输入或确认姓名是否正确，然后设置自己的密码。2、教师要在教务管理的【案例设置】-【练习管理】里设置在不同练习层安排适合教学需要的各种实训案例。（实训作业）3、教师可以在实习管理里根据学生的水平和能力对学生进行层面设置，可以让学生从【指导层】【检验层】【测试层】进行练习；也可以让学生从【检验层】【测试层】进行练习。采取逐步提高难度，循序渐进的教学方法。（最好要求在没有教师讲解的情况学生自己练习，教师只需要对重点难点或学生易出问题的部分进行讲解）纳税筹划实训检验、纳税筹划实训指导和

9、纳税筹划实训测试的区别和实现方式如下表： 功能层完成显示答案完成提示步骤参考答案相关资料税收法规计算器指导层有有有有有检验层有有有有测试层有有有注释：完成显示答案：当点击完成时，会在蓝色方框里显示该步骤的答案或所有答案。完成提示步骤： 当点击完成时，会提示每一步骤是否完成的情况。提示：实训指导层、实训检验层和实训测试层中练习所用到的案例资料教师是可以根据学生的情况和教学的要求任意设置的，可以三层相同或不同的案例资料，每层也可以多个案例资料。四、实验训练总课时（34个）序号实验名称内容提要计划学时实验类型每组人数限制1税种案例筹划税种案例筹划包括增值税、营业税、消费税、土地增值税和房产税、企业所

10、得税、个人所得税、进出口税收等相关案例共98个，掌握各种税种案例的纳税筹划分析和评价方法。14专业课无2综合案例筹划综合案例筹划里有近二十个不同的案例资料。通过对筹划企业基本情况与需求分析、筹划企业相关财税政策盘点归类、筹划企业纳税评估与剖析、税收筹划方案设计与拟订以及税收筹划方案实施跟踪与绩效评价等步骤进行分析和评价。20专业课无五、纳税筹划实训管理员部分打开IE浏览器，在IE的地址栏输入:http:/服务IP/zynsch/Default.aspx （例如：http:/192.168.1.5/ zynsch/Default.aspx）。显示纳税筹划实训教学系统的登录主界面。用户可以选择不同

11、并填写用户名和自己的密码。图3.1首先选择的身份，填写初始的用户名admin和密码为123,点击“登录”或回车键。进入后有【教师管理】、【班级管理】、【学生管理】、【法律法规】、【数据备份/还原】、【理论知识】、【试题管理】、【基本信息修改】八部分。（如图3.2）图3.21、点击进入【教师管理】（如图3.3）管理员要增加老师，在教师基本信息栏里输入【教师账号】、【教师姓名】、【密码】确认后点击，在下面的教师显示信息栏里就有了该教师的信息。如对教师的信息进行编辑或删除，在教师显示信息栏里选择该教师就可以进行编辑和删除。图3.32、点击进入【班级管理】（如图3.4）该教师给自己分配班级，可以一个教

12、师多个班级；基本操作和“教师管理”相同。图3.43、点击进入【学生管理】（如图3.5）教师给班级添加学生，可以一个一个的添加，操作和“班级管理”相同。也可以批量添加。图3.5点击进入【批量添加】（如图3.6）教师可以看到可以通过“学员导入模板”或通过浏览进行Excel表导入。也可以批量添加学员，输入最小学号、最大学号和初始密码，点击就可以生成整个班级的学生；每个学生进入“学生信息修改”填写自己的真实姓名和密码。这样就节省了教师的时间。还可以批量选择学生进行【批量删除】。图3.64、点击进入【法律法规】（如图3.7）管理员可以添加、修改和删除法律法规的内容。图3.75、点击进入【数据备份/还原】

13、（如图3.8）管理员注意：一定要先备份完成后，再还原你想要还原的备份文件；否则会丢失现在运行的一些文件。图3.86、鼠标移到【理论学习管理】按钮会出现【理论学习】和【实务案例】，选择点击【理论学习】（如图3.9）管理员可以按照系统要求的顺序对理论教材进行章、节、知识点的添加、修改和删除；也可进行思考题和测试题的管理。这里添加的理论教材是所有教师共用的。图3.9选择点击【实务案例】（如图3.10），管理员可以添加、修改和删除实务案例里的内容；也可以添加思考题。在这里添加的实务案例是所有教师共用的。图3.107、点击进入【试题管理】（如图3.11）管理员可以添加、修改和删除“试题管理”的内容。这里

14、添加的是系统试题，所有教师都可以使用。在选择题型里点击，会出现单选题、多选题、填空题、判断题和简答题五种题型，教师可以出这五种题型的题目。其中简答题是需要教师来手动判分的，其他的四种题型都是系统自动判分的。可以选择试题的难易程度（简单、一般、难）；还可对不同的章节来出试题。下面还有理论学习和税务法规的链接按钮，可以直接在理论学习和税务法规里复制，再粘贴到试题内容里；省去了出试题打字的麻烦。图3.118、点击【基本信息修改】（如图3.12）可以修改管理员的用户名、姓名和密码。图3.12六、纳税筹划实训教师部分管理员添加了教师以后，该教师就可以在登录主界面（如图4.1）用自己的账号、姓名和密码登陆

15、进入【教师首页】（如图4.1）。可以看到企业税务实训的教务管理部分有十个部分组成图4.1注：【班级管理】、【学生管理】操作同管理员里的【班级管理】、【学生管理】的模块操作相同，就是权限不同和不能动态分配班级。注：【理论知识】【试题管理】操作同管理员里的【理论知识】【试题管理】的模块操作相同，只是权限不同。教师在这里出的教材和试题只能教师和自己班级的学生使用。1、点击进入【试卷管理】（如图4.2）出考卷首先要选择班级，然后点击在左边空格内填写试卷名称，选择某一试卷；下面就可以出试卷里的具体内容。系统“试题管理”里每一章的题目内容就会显示在五种题型的栏目里；五种题型的栏目的下方可以设置该题型的分值

16、。当您点击选择某一道题时，栏里就会出现该题的详细内容，看了该题的具体内容，认为符合这次考试的需要，就在这一道题上打钩，然后点击添加试题，该题就会显示在您要出的试卷内容里面。试卷内容里面某一道题你想删除，在试卷内容里对一道题上打钩，然后点击删除试题。如果题量比较大，可以选择自动出题。图4.21）点击进入【自动出题】（如图4.3）在每个题型里填写数目以及分值，点击确认就可以看到“试卷内容栏”里看到试卷内容；点击选择某一道题时，该题的具体内容就会在“题目内容”栏里显示。最后点击。图4.32）点击进入【备份试卷】（如图4.4）可以选择或。图4.43）点击进入【打印试卷】（如图4.5）图4.52、点击进

17、入【考试管理】（如图4.6）首先要选择对哪一个班级考试，然后设置考试时间，设置A卷和B卷，奇数学号是一份考卷，偶数学号是另一份考卷；相邻的学生的考试内容不一样，提高考试的真实性。当教师设置开始考试时“开始考试”按钮变红。学生考完后已经交卷，他的信息就可以在右边显示出来。如果是意外情况造成的交卷，教师点击该学生可以允许重新考试。图4.63、点击进入【成绩管理】（如图4.7）首先选择要查询的班级，然后点击该班的学生成绩就显示出来了；也可以进行某个学号和具体姓名的查询。在某一条学生成绩上点击【查看试卷】，该学生考卷的具体情况就可打开。在某一条学生成绩上点击【手动评分】，教师可以自己评分，这里主要是对

18、简答题和填空题的评分。也可以按“学号”、“姓名”、“考试时间”、“考试成绩”这四种情况来进行排序。图4.74、鼠标移到【实习管理】按钮上会出现【综合筹划实习管理】和【税种案例实习管理】两个选项，移到【税种案例实习管理】点击进入。（如图4.8）（综合筹划实习管理操作基本相同，只是没有税种名称一栏的显示）1）查询实训内容：首先要选择班级，也可通过具体条件来进行查询。选择点击该条上的【查看】按钮，通过【查看】把学生做的筹划内容和该筹划的参考答案进行比对，来了解学生具体错在什么地方。2）设置实训层面：先要选择班级，然后选择具体学习层面，最后点击【确定】；那么在综合案例里就是要求这个班是在“指导层”来进

19、行学习的。图4.85、鼠标移到【筹划实训管理】按钮上会出现【综合筹划案例设置】和【税种筹划案例设置】两个选项。（如图4.9）图4.9移到【税种筹划案例设置】点击进入。（如图4.10）图4.10A、点击【税种筹划案例管理】进入（如图4.11）图4.111）要对什么税种添加新的案例，选择税种后点击【添加案例】进入（如图4.12）图4.12首先要填写案例的名称，系统默认是私人案例，然后选择是案例什么税种；最后添加基本信息的内容，点击【保存】生效后，就进入具体的筹划步骤的页面。（如图4.13）如图4.13填写完“步骤名称”和“步骤答案”后，还要填写此步骤的分数；如果筹划案例分为四步完成，那么此步骤的分

20、数可设置为25分，（根据此步骤内容的重要性也可进行调整）但四步完成后总分值必须为100分。全部步骤保存完成后才能退出。2）要了解已经添加的案例，点击“详情”这一栏下的图标进入（如图4.14）图4.143）要修改已经添加的案例，点击“编辑”这一栏下的图标进入（如图4.15）图4.15默认的是“私人案例”就是该教师的自己的案例；当设为“共享案例”时，其他所以的教师都可以使用该案例但无权修改。4）要添加和修改此案例的帮助说明，点击“帮助”这一栏下的帮助进入。第一次进入是【添加】按钮，以后就为【修改】按钮。（如图4.16）图4.16B、从（图4.10）的页面，点击【税种筹划实习管理】进入（如图4.17

21、）图4.17在（图4.9）页面点击进入【综合筹划案例设置】（如图4.18）图4.18【综合筹划案例管理】里有二十多个综合企业案例。如果教师要添加自己的企业综合案例，首先要输入“案例名称”，点击“添加”就会出现该企业的案例。基本操作同【税种筹划案例管理】。【综合筹划实习管理】基本操作同【税种筹划实习管理】不再详细介绍。6、点击进入【基本信息修改】（如图4.19）管理员只要添加了该位教师，教师在这里就可以重新修改自己的姓名和密码。图4.19七、纳税筹划学生实训部分当教师分配了学生的学号，学生就可以输入自己的用户名（学号）和老师给的初始密码进入企业税务实训进行练习。可以看到企业税务实训的学生部分有五

22、个部分组成（如图5.1）。图5.1 1、点击【理论学习】并选择内容（如图5.2）。由三部分组成理论教材、法律法规、实务案例。它采用树形结构（章、节、知识点），方便查看和阅读，可显示图表和公式等；可以复制和粘贴，教师也可以在教务管理里面进行修改和整理。并且在章节的重点和难点做有flash动画演示。图5.22、当教师设置了考试，学生才可以进入【学生在线考试】（如图5.3）图5.33、点击【基本信息修改】学生可修改密码和填写自己的姓名（如图5.4）图5.44、进入【税种筹划实训】（如图5.5），首先要选择筹划什么税种 ，这里以增值税为例说明。（以教师在【实习管理】里设为“指导层”为例来说明）图5.5

23、可以看到增值税里有二十多个案例，例如：我们选择“扩大销售应激励”。然后点击【进入练习】（如图5.6）。学生就可以在网页编辑器里进行筹划练习。图5.61）当学生点击【相关资料】（如图5.7）时，可以看见当前界面练习的案例名称和内容及企业信息等资料内容。图5.72）当学生点击【税收法规】（如图5.8）图5.83）当学生点击【计算器】（如图5.8）图5.84）当学生点击【答案】（如图5.9）时，可以看见当前界面练习的参考答案。（只在指导层有参考答案）图5.9在税种筹划实训里，教师在这里设有三个步骤：筹划分析、筹划评价、相关税法。教师可以根据筹划教学的需要设计成为任意若干个步骤，来让学生进行练习。当筹

24、划分析学生填写完成后，点击“下一步”或直接点击筹划评价时，筹划分析填写的内容自动保存，就进入筹划评价练习（如图5.10）图5.10当筹划评价学生填写完成后，点击“下一步”或直接点击相关税法时，筹划分析填写的内容自动保存，就进入相关税法练习（如图5.11）图5.11相关税法学生填写完成后，也就是最后一步学生必须点击【完成】，否则此步骤的练习就不会保存；最后点击【返回】时，此时会提示您完成了那些步骤及完成情况（如图5.12）。图5.12系统给学生的实习内容有近二十个实务案例（教师也可以在此基础上自己添加），可以分别在增值税、消费税、营业税、所得税等近20个税种里练习。5、进入【综合筹划实训】（如图

25、5.12）（以教师在【实习管理】里设为“指导层”为例来说明）。 图5.12进入可以看到有二十多个综合案例，教师也可以在教务管理里添加需要的案例。选择其中的一个，然后点击【进入练习】（如图5.13）。在【综合筹划实训】里，教师在这里设有四个步骤：企业相关税收政策分析、企业涉税问题调查与评估、纳税筹划方案设计、纳税筹划方案评价。以后的操作基本上同【税种筹划实训】，在这里就不复述了。图5.13实训指导层、实训检验层和实训测试层的区别和实现方式如下表： 功能层完成显示答案完成提示步骤参考答案相关资料税收法规计算器指导层有有有有有检验层有有有有测试层有有有注释：完成显示答案：当点击完成时，会在蓝色方框里

26、显示该步骤的答案或所有答案。完成提示步骤： 当点击完成时，会提示每一步骤是否完成的情况。提示：实训指导层、实训检验层和实训测试层中练习所用到的案例资料教师是可以根据学生的情况和教学的要求任意设置的，可以三层相同或不同的案例资料，每层也可以多个案例资料。八、【在线交流】点击任意页面上的【在线交流】（如图6.1）这是学生在实训时类似BBS的交流平台。图6.1在【学习园地】里实训的学生可以通过发帖进行提问，其他学生（也可是教师和管理员）通过回帖来进行学习心得的交流和互动。（如图6.2）图6.2九、【友情链接】(6-1)1.在友情链接管理功能下可以对所有的友情链接进行管理，如图(6-1)。(6-2)2

27、. 点击添加按钮 可以新增友情链接，如图(6-2)。(6-3)3.点击 修改可以对友情链接进行修改，如图(6-3)。(6-4)4.点击 删除按钮可以删除友情链接，如图(6-4)。(6-5)5.选中需要删除的友情链接，点击批量删除，可以删除选择的友情链接,如图(6-5)（6-6）6.输入查询内容，点击查询按钮可以查询出信息,如图(6-6)附：纳税筹划相关知识一、纳税筹划的概念由于纳税筹划是一个比较新的概念，目前对纳税筹划的定义并不统一，但是其内涵是基本一致的：纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安

28、排的过程。 节税筹划是纳税筹划的一种形式，它是指纳税人依据税法规定的优惠政策，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到减轻税收负担的合法经济行为。 筹资方案避税法是指利用一定的筹资技术使企业达到最大获利水平和税负减少的方法。筹资方案避税主要包括筹资渠道的选择及还本付息方法的选择两部分内容。纳税筹划是一系列纳税技术的总称,目的是为了最大限度扩充纳税人的合法税收权益。要达到省钱、省税的目的，纳税人应在经营和核算的各个方面，如筹资投资方式、收入分配形式及组织形式选择上，充分考虑税收因素，实施事先的技术性纳税策划。 二、纳税筹划的特点（一）、明确表示了纳税筹划的目的。纳税筹划是为了同时达到两个目

29、的：减轻税收负担和实现税收零风险。如果企业开展纳税筹划活动后，没有减轻税收负担，那么其纳税筹划是失败的；但是，如果企业在减轻税收负担的同时，税收风险却大幅度提升，其纳税筹划活动同样不能成功。 （二）、体现了纳税筹划的手段。纳税筹划需要企业在税法所允许的范围内，通过对经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先的合理安排。很显然，纳税筹划是企业的一个最基本的经济行为。 三、纳税筹划的主要内容（一）避税筹划：是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只

30、能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。 （二）节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。 （三）转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。 （四）实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。电话：020-84629157 35 Email: zxftt