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1、中行内控体系中行内控体系构建三道防线防线防线组成组成职能职能人员人员职能管理职能管理经营机构经营机构业务管理部门业务管理部门对各项业务操作流对各项业务操作流程实时或及时的合程实时或及时的合规监督及自我评价规监督及自我评价机构操作风险主管负责人、机构操作风险主管负责人、事中复核、事后监督、授权、事中复核、事后监督、授权、审批部门和人员审批部门和人员合规控制合规控制法律、合规部法律、合规部门、业务部门门、业务部门的合规财队或的合规财队或职位职位全行内控制度建立、全行内控制度建立、管理和对第一防线管理和对第一防线的指导、检查、监的指导、检查、监督、评价督、评价法律与合规部门牵头负责法律与合规部门牵头
2、负责内部稽核内部稽核稽核部门稽核部门审查评价我行的经审查评价我行的经营活动、风险管理、营活动、风险管理、内部控制和公司适内部控制和公司适当性和有效性当性和有效性稽核部门稽核部门内控与风险管理内控与风险管理内控是实现风险管理的必须条件，但不是矛盾体，因为目标内控是实现风险管理的必须条件，但不是矛盾体，因为目标是一到的，都是为了共同利益，而是不部门或个人利益。是一到的，都是为了共同利益，而是不部门或个人利益。内控：内控：1 1、是否存在健全的规章制度、操作规程、是否存在健全的规章制度、操作规程 2 2、是否严格按照规章制度及操作规程执行、是否严格按照规章制度及操作规程执行 3 3、若没有执行会造成
3、什么后果？、若没有执行会造成什么后果？4 4、对造成的后果应如何评价、处理？、对造成的后果应如何评价、处理？例如：对于信贷业务例如：对于信贷业务序号序号内控内容内控内容1是否查询贷款申请人和保证人被列入本行是否查询贷款申请人和保证人被列入本行“慎贷名单慎贷名单”或属或属于本行于本行“慎贷名单慎贷名单”企业的关联客户？企业的关联客户？2是否检查贷款申请人和保证人的法人营业执照有效期、注册是否检查贷款申请人和保证人的法人营业执照有效期、注册地、年审记录、经营范围等要素地、年审记录、经营范围等要素3是否检查贷款申请人和保证人的组织机构代码证是否检查贷款申请人和保证人的组织机构代码证4是否检查贷申请人
4、和保证人的税务登记证是否检查贷申请人和保证人的税务登记证5是否检查贷申请人和保证人的生产经营许可证是否检查贷申请人和保证人的生产经营许可证6是否检查贷款申请人和保证的其他相关证书、批文、如建筑是否检查贷款申请人和保证的其他相关证书、批文、如建筑安装企业的安装企业的资质等级证书资质等级证书承建资格证书承建资格证书例如：对于信贷业务例如：对于信贷业务序号序号内控内容内控内容7是否调查贷款申请人和保证人决策机构（如董事会）的决议程是否调查贷款申请人和保证人决策机构（如董事会）的决议程序和内容符合公司章程规定序和内容符合公司章程规定8是否调查贷款申请人和保证人法定代表人证明书是否调查贷款申请人和保证人
5、法定代表人证明书9是否调查贷款人和保证人法定代表人身份证明是否调查贷款人和保证人法定代表人身份证明10是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）书是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）书11是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）人身份证明是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）人身份证明12是否预留董事会全体成员、法定代表人、法定代表人授权（委是否预留董事会全体成员、法定代表人、法定代表人授权（委托）人签字和企业公章、财务章的印鉴托）人签字和企业公章、财务章的印鉴例如：对于信贷业务例如：对于信贷业务序号序号内控内容内控内容13是否对贷款申请人和保证人法定代表人、高管人员的能力
6、和个是否对贷款申请人和保证人法定代表人、高管人员的能力和个人品行进行调查人品行进行调查14是否审核贷款申请人和保证人贷款卡年审记录，查询人民银行是否审核贷款申请人和保证人贷款卡年审记录，查询人民银行信贷管理信息咨询系统中反映的数据、记录，并将查询结果打信贷管理信息咨询系统中反映的数据、记录，并将查询结果打印留档印留档15设定抵（质）押担保的，是否现场调查抵（质）押物权属、位设定抵（质）押担保的，是否现场调查抵（质）押物权属、位置、状态、价值、变现能力等状况，并要求企业提供有资质的置、状态、价值、变现能力等状况，并要求企业提供有资质的评估报告评估报告16对贷款申请人和保证人属于集团关联客户，是否
7、着重调查关联对贷款申请人和保证人属于集团关联客户，是否着重调查关联客户内部的资金运作情况，股权关系、核心企业、主营业务及客户内部的资金运作情况，股权关系、核心企业、主营业务及贷款申请人和保证人在集团或关联企业中的地位贷款申请人和保证人在集团或关联企业中的地位例如：对于信贷业务例如：对于信贷业务序号序号内控内容内控内容17是否收集贷款申请人和保证人最近三年及最近一期的财务报告，是否收集贷款申请人和保证人最近三年及最近一期的财务报告，成立不足三年的提供成立以来各年度及最近一期的财务报告。成立不足三年的提供成立以来各年度及最近一期的财务报告。年度财务报告是否经过审计？审计意见是否无保留意见？年度财务
8、报告是否经过审计？审计意见是否无保留意见？18是否现场查询企业银行账户、会计账目、原始凭证等，核实财是否现场查询企业银行账户、会计账目、原始凭证等，核实财务报表的真实性、合理性。务报表的真实性、合理性。19是否根据调查和企业财务报表反映的信息，客观评定贷款申请是否根据调查和企业财务报表反映的信息，客观评定贷款申请人信用等级人信用等级20是否根据调查结果，填制是否根据调查结果，填制客户评价表客户评价表，无漏项，签名签章，无漏项，签名签章完整齐全完整齐全21是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人基本情况是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人基本情况22是否根据调查结果在调查报告中详
9、细说明贷款申请人经营管理是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人经营管理情况情况例如：对于信贷业务例如：对于信贷业务序号序号内控内容内控内容23是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人财务状况是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人财务状况24是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人发展前景是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人发展前景25是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人资信状况是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人资信状况26是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人借款原因是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人借款原因及用途
10、及用途27是否根据调查结果在调查报告中详细说明担保情况是否根据调查结果在调查报告中详细说明担保情况28是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款风险情况是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款风险情况等等很多项目等等很多项目内控方法内控方法内控方法：根据各项规章制度及操作规程设计相对内控方法：根据各项规章制度及操作规程设计相对应的内控表格，逐笔业务如实填制内控表格，并由应的内控表格，逐笔业务如实填制内控表格，并由业务部门相关人员及负责人签名，然后上报内控部业务部门相关人员及负责人签名，然后上报内控部门及稽核部门。实现职能管理部门、内控部门、稽门及稽核部门。实现职能管理部门、内控部门、稽核部门共同防范风险。核部门共同防范风险。
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