解读“后补助”项目资金管理办法

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1、0解读解读“后补助后补助”项目资金管理办法项目资金管理办法国家科技计划及专项资金后补助管理规定（财教2013433号）民口科技重大专项后补助项目（课题）资金管理办法（财教2013443号）文件解读的主要内容2023-1-1一一 文件的背景二二 文件重点要解决的问题三三 解读文件的主要内容四四 我厅落实文件精神的建议一、文件的背景一、文件的背景2023-1-1党中央、国务院提出的有关强化企业技术创新主体地位，鼓励和引导企业按照国家战略和市场需求先行投入开展研发项目的要求，需进一步创新科技经费投入机制。虽然我国财政科技投入快速增长，科研项目和资金管理不断改进，为科技事业发展提供了有力支撑。但是存在

2、项目安排分散重复、管理不够科学透明、资金使用效益亟待提高等突出问题基于此，在现有财政支持模式上，引入了后补助管理机制后补助管理机制。2013年11月14日 财政部关于印发民口科技重大专项后补助项目（课题）资金管理办法（财教2013443号）2013年11月18日 财政部 科技部印发国家科技计划及专项资金及后补助管理规定（财教2013433号）两份文件的比较发文名称发文名称关于印发关于印发民口科技重大专民口科技重大专项后补助项目（课题）资金项后补助项目（课题）资金管理办法管理办法的通知的通知关于印发关于印发国家科技计划及专项国家科技计划及专项资金后补助管理规定资金后补助管理规定的通知的通知发文单

3、位发文单位财政部财政部财政部、科技部财政部、科技部发文时间发文时间2013年年11月月14日日2013年年11月月18日日文件编号文件编号财教财教2013433号号财教财教2013433号号面对对象面对对象中央财政安排的民口科技重中央财政安排的民口科技重大专项资金大专项资金科技部归口管理的国家科技计划科技部归口管理的国家科技计划及专项资金及专项资金补助类型补助类型事前立项事后补助、事后立事前立项事后补助、事后立项事后补助项事后补助事前立项事后补助、奖励性后补事前立项事后补助、奖励性后补助及共享服务后补助助及共享服务后补助2023-1-1二、文件重点要解决的问题二、文件重点要解决的问题明确明确“

4、后补后补助助”的概念的概念和方式和方式事前立项事事前立项事后补助的概后补助的概念、程序管念、程序管理、验收管理、验收管理理奖励性后补奖励性后补助的概念、助的概念、申请条件、申请条件、程序管理程序管理共享服务后共享服务后补助的概念、补助的概念、绩效考核内绩效考核内容、程序管容、程序管理理监督检查监督检查2023-1-1明确明确“后补助后补助”的范围、对象和的范围、对象和类型类型事前立项事后补事前立项事后补助的概念、条件助的概念、条件和管理规定和管理规定事后立项事后补事后立项事后补助的概念、条件助的概念、条件和管理规定和管理规定管理和监督管理和监督民口科技重大专项民口科技重大专项 国家科技计划及专

5、项（一）明确（一）明确“后补助后补助”的概念和方式的概念和方式2023-1-1后补助后补助，是指从事研究开发和科技服务活动的单位先行投入资金，取得成果或者服务绩效，通过验收审查或绩效考核后，给予经费补助的财政资助方式。后补助包括事前立项事后补助、奖励性后补助及共享服务后补助等方式。后补助后补助事前立项事后补助奖励性后补助共享服务后补助（二）事前立项事后补助的概念、程序管理、验收管理（二）事前立项事后补助的概念、程序管理、验收管理2023-1-1概念概念程序程序管理管理验收验收管理管理单位根据科技部发布的国家科技计划或专项项目指南，结合自身研发需要提出申请，按照规定的程序立项后，单位先行投入资金

6、组织开展研究开发活动，取得成果并通过验收后给予相应补助。发布指南提交申请立项论证预算评估评审预算备案签订任务书项目实施组织验收验收结果公示经费拨付。事前立项事后补助项目的验收可以采取用户评价、第三方检测、专家判定等方法。（三）奖励性后补助的概念、申请条件、程序管理（三）奖励性后补助的概念、申请条件、程序管理2023-1-1奖励性后补助是指单位根据市场需求及自身发展需要先行投入资金组织开展研发活动，取得了有助于解决重大经济社会发展问题的技术成果，经审查验收通过后，给予相应补助。p对解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题等发挥关键作用；p属于申请单位的原创成果，研发记录完

7、备；p未得到财政专项资金资助。发布公告提交申请审查验收审查结果公示实施奖励。概念概念申请申请条件条件程序程序管理管理（四）共享服务后补助的概念、绩效考核内容、程序管理（四）共享服务后补助的概念、绩效考核内容、程序管理2023-1-1 概念概念 共享服务后补助是指对面向社会开展公共服务并取得绩效的国家科技基础条件平台，经科技部、财政部绩效考核通过后，给予相应补助。绩效考绩效考 核内容核内容 服务情况 运行管理情况 资源整合情况程序程序管理管理 发布通知绩效考核考核结果公示实施补助（五）监督检查（五）监督检查2023-1-1后补助经后补助经费管理的费管理的检查和监检查和监督督申报单位申报单位的申报

8、信的申报信息监督检息监督检查查专家、中专家、中介机构、介机构、第三方机第三方机构的监督构的监督检查检查后补助经后补助经费支持单费支持单位、补助位、补助情况、违情况、违规行为及规行为及处理结果处理结果的社会监的社会监督督三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-11 1、事前立项事后补助：事前立项事后补助：用于具有明确、可考核的产品目标和产业化目标的项目（课题）；用于具有明确、可考核的产品目标和产业化目标的项目（课题）；由牵头组织单位按照前补助方式规定的程序立项、组织项目（课题）价值评由牵头组织单位按照前补助方式规定的程序立项、组织项目（课题）价值评估、提出后补助预算安排建议方案

9、，按规定程序报财政部核批。估、提出后补助预算安排建议方案，按规定程序报财政部核批。项目（课题）通过验收后，牵头组织单位应根据事先确定的预算方案提出预项目（课题）通过验收后，牵头组织单位应根据事先确定的预算方案提出预算安排建议，按照年度预算编报时间要求及时报送财政部。财政部按预算管理程算安排建议，按照年度预算编报时间要求及时报送财政部。财政部按预算管理程序审核后纳入下一年度预算。序审核后纳入下一年度预算。2、事后立项事后补助：、事后立项事后补助：对单位已取得了符合重大专项目标要求的关键技术、核心技术但未纳入重大对单位已取得了符合重大专项目标要求的关键技术、核心技术但未纳入重大专项支持范围的研究成

10、果，按规定程序通过审核、评估后给予相应补助的财政支专项支持范围的研究成果，按规定程序通过审核、评估后给予相应补助的财政支持方式。持方式。牵头组织单位应当参照前补助方式规定的程序进行成果征集、项目（课题）牵头组织单位应当参照前补助方式规定的程序进行成果征集、项目（课题）评估、技术验证和价值评估，结合项目（课题）的实际支出，提出后补助预算安评估、技术验证和价值评估，结合项目（课题）的实际支出，提出后补助预算安排建议，并将论证结果和预算安排建议向社会公示。排建议，并将论证结果和预算安排建议向社会公示。民口科技重大专项民口科技重大专项 三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-11 1

11、、哪些单位可申请后补助、哪些单位可申请后补助后补助是目前国家科技计划及专项经费支持方式的有益补充，资助单位类型与国家科技计划及专项一致，均是在中国大陆境内注册的、具有独立法人资格的企业、科研院所、高等院校等。但根据后补助实施要求，项目承担单位应具备开展科技活动所需的人、财、物等支撑条件以及相应的技术实力，并能够承担相应风险。2 2、事前立项事后补助的适用范围、事前立项事后补助的适用范围规定提出国家科技计划及专项中以科技成果工程化、产业化为目标任务，具有量化考核指标的研究开发类项目应当实施事前立项事后补助。由于在事前立项事后补助方式下，单位需先行投入资金进行研发，因此，这一资助方式主要面向有科研

12、需求并具备一定资金实力的企业。国家科技计划及专项国家科技计划及专项 三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-13 3、事前立项事后补助项目在预算申报及预算评估方面与目前、事前立项事后补助项目在预算申报及预算评估方面与目前的国家科技计划项目的区别的国家科技计划项目的区别事前立项事后补助项目在发布指南时不设定经费控制数。申报单位根据科技活动的实际需求编制项目预算，应真实反应项目组织实施过程中发生的与研究开发活动直接相关的各项费用，不再区分专项经费和自筹经费;预算评估也是对项目整体预算进行评估。申请预算时，单位除提供项目总体目标、考核指标、验收方式方法、项目预算等内容外，还需附近三

13、年经审计或主管部门批复的财务报表，以便对单位支撑条件、资金实力进行判断。三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-14 4、事前立项事后补助项目在验收环节与目前科技计划项目验收的区、事前立项事后补助项目在验收环节与目前科技计划项目验收的区别别事前立项事后补助突出结果导向，项目通过验收才能获得补助经费，故项目验收是实施后补助的关键环节。因项目成果主要面向工程化、产业化，规定突出强调了对相关技术指标、性能的定量化考核，并引入用户评价、第三方检测等方法，力求用客观数据验证结果，以保证验收结论的权威性和说服力。5 5、“拟补助经费不超过项目预算的拟补助经费不超过项目预算的50%”50%

14、”的理解的理解事前立项事后补助项目由企业结合自身发展需求自主申报，体现企业目标与国家目标的紧密融合，项目经费应由企业和国家财政共同投入，财政补助起补充和引导作用。根据WTO补贴与反补贴协议中不可申诉补贴(不具有专向性的补贴)的认定条件的有关规定，将后补助的补助额度定义为50%内。具体比例可根据项目的具体情况和特点，在不超过50%的范围内确定。三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-16 6、奖励性后补助与科技成果奖励经费的区别、奖励性后补助与科技成果奖励经费的区别奖励性后补助主要为解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题等发挥关键作用的相关原创成果，如

15、发生H7N9禽流感疫情时，为控制病毒传播，开展的病毒检测试剂和药品征集工作等。科技成果奖励经费主要用于奖励在科学技术进步活动中做出突出贡献的公民、组织，调动科学技术工作者的积极性和创造性，加速科学技术事业的发展。两者在支持方向、面向的对象上均有所不同。获得奖励性后补助的成果，如在后期成果转化及产业化推广等方面较为成功，也可继续申请科技成果奖励经费。三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-17 7、“研发记录完备研发记录完备”的界定的界定单位在申请奖励性后补助时，为证实该技术成果属于申请单位的原创成果，要求应具备完整的研发记录，做到“痕迹管理”，研发记录可通过多种形式体现，如实

16、验记录、测试记录或内部成果登记等，由于记录形式多样，规定对记录的方式不做具体要求，单位可通过内部研发管理制度进行明确。8 8、奖励性后补助强调技术成果的实际应用、奖励性后补助强调技术成果的实际应用奖励性后补助旨在鼓励对于取得有助于解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题的技术成果的实际应用。给予经费奖励的必要条件是单位将其技术成果实际应用于解决相关问题，如未实际应用的，将收回奖励经费。收回奖励经费的程序按照科技部现有的经费回缴程序执行。三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-19 9、共享服务后补助的设计思路、共享服务后补助的设计思路?为促进科技条件资

17、源整合和高效利用，设立共享服务后补助。符合条件的平台取得服务绩效后，可按规定程序提出申请，经考核符合支持条件的，给予相应补助。通过财政资金的引导和激励作用，促进平台提高服务绩效，支撑创新主体实现技术进步、推动产业发展。今后一个时期的平台发展工作重点在于整合资源，扩大开放，提高服务能力。因此规定提出对平台建设实行合理布局、总量控制、动态管理，对不参加绩效考核或连续两次绩效考核较差的平台，不再纳入共享服务后补助范围。三、解读文件的主要内容三、解读文件的主要内容2023-1-11010、后补助项目申报时应在的实施周期阶段、后补助项目申报时应在的实施周期阶段事前立项事后补助和奖励性后补助对项目是否在实

18、施周期内的要求有所区别。事前立项事后补助项目任务书将明确规定成果的取得时间，对签订任务书时项目的实施进度不作要求，在规定时间内完成任务要求即可;奖励性后补助是对于已实施完成并取得技术成果的项目给予的补助。四、我厅落实文件精神的建议2023-1-1（一）贯彻落实（一）贯彻落实“后补助后补助”文件精神文件精神贯彻落实国发201411号及财教2013433号和财教2013443号的文件精神，进一步加强完善科研项目和资金管理的机制，实行科研项目分类管理和资助，推动我省创新驱动发展，财政科技投入管理机制科学透明，有效支撑科技发展。四、我厅落实文件精神的建议2023-1-1（二）在我厅科技项目和资金管理中

19、引入后补助管理机制（二）在我厅科技项目和资金管理中引入后补助管理机制针对不同的创新主体实行项目资金分类管理和资助。针对资金实力雄厚的大型企业的应用示范项目等，具有明确的产品目标和产业化目标的项目，可采用事前立项事后补助；在科研基础条件建设、共性技术研究、产学研多主体协同创新平台建设中，可采用奖励性后补助；对大型仪器设备共享、公共服务平台、大科学装置等项目采用共享服务后补助。四、我厅落实文件精神的建议2023-1-1（三）加强后补助管理机制的监督和创新（三）加强后补助管理机制的监督和创新n加强对后补助管理机制的监督，加强对后补助项目的组织验收，绩效考核，专家、中介机构、第三方机构的评价等监督机制。n加强实行后补助管理机制的创新，积极探索创新券等后补助的管理机制和模式。