2019年银行分行客户授信管理实施细则.

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1、XX银行分行客户授信管理实施细则（试行）第一章 总 则第一条 根据中国XX银行客户授信管理办法（2009年修订）（X X银发2009205号）及中国XX银行信贷管理系统（CM2006） 评级授信业务流程操作指引及信贷管理相关规定，制定本实施细则。第二条 客户授信管理是指运用定性和定量分析相结合方法核 定客户的最高综合授信额度，并通过客户的最高综合授信额度控制我 行融资风险总量的管理制度。第三条 最高综合授信额度是指在对客户实行信用评级的基础 上，通过对客户经营及融资风险状况的分析判断，为客户核定的我行 愿意并能够承受的最高信用风险限额。融资风险总量是以客户在我行 的融资余额，通过设定的融资品种

2、、期限、方式的风险系数折算出的 融资加权风险值。第四条 所有与XX行建立信贷关系的客户，必须按区别对待、 分类管理的原则，核定最高综合授信额度，并纳入CM2006系统统一 管理。第五条 本实施细则适用于所有与我行已建立或拟建立信贷关 系的客户；与我行已建立或拟建立信贷关系，且为我行客户提供担保 的客户。对在我行仅为客户提供担保的客户，如其无在我行融资意向， 可暂不纳入授信管理。第二章 客户分类第六条 为了适应分类管理的需要，xx行客户分为政策性融资客 户、准政策性融资客户、商业性融资客户、农业小企业融资客户、非 经营性融资客户、机关与事业法人融资客户、新设法人融资客户、挂 帐类客户8 类。（一

3、）政策性融资客户：指上一年度在XX行的政策性融资月均 余额占该客户当年月均流动负债 65%（含）以上的客户（如政策性挂 账贷款列入企业资产负债表流动负债项，在测算客户类别时，可从该 项中剔除政策性挂帐贷款。下同。）。（二）准政策性融资客户：指上一年度在XX行的准政策性融资 月均余额（含商业性化肥储备贷款，即在划分客户类别时，可将商业 性化肥储备贷款纳入准政策性贷款一并测算。下同。）占该客户当年 月均流动负债 80%（含）以上的产业化龙头企业或加工企业客户，或 上一年度在XX行的准政策性融资月均余额占该客户当年月均流动 负债 65%（含）以上的其他客户。（三）农业小企业融资客户。指评级时点按银监

4、会有关规定认定 的小企业客户。（四）非经营性融资客户。指以承担政府改善农业基础设施建设 或农村社会公益事业项目建设，以政府补贴资金为主要收益来源的客 户。对以自身经营收入为主要收益来源的客户，即使承贷非经营性项 目贷款，也不得纳入非经营性融资客户。（五）机关与事业法人融资客户。指与我行建立信贷关系的机关 法人客户和社会事业法人客户，含仅为我行客户提供担保的机关法人 和社会事业法人客户。（六）新设法人融资客户。指正在组建或建成投产（经营）不足 1 年的企业法人客户，按其融资性质可分为在建项目法人客户和新投 产企业法人客户。（七）挂帐类客户。指评级时点，除挂帐贷款外，在我行没有其 他融资品种的客户

5、。$（八）商业性融资客户。指除上述7 类客户以外的客户。所有与 我行已建立或拟建立信贷关系，及为我行客户提供担保的客户，如无 法归入上述 7 类客户，均划为商业性融资客户。其中在我行仅为客户 提供担保的客户直接划为商业性融资客户，与我行已建立或拟建立信 贷关系，且为我行客户提供担保的客户先按融资品种对应上述7 类客 户相关规定划分，对无法归入的，直接划为商业性融资客户。（九）同时满足多类客户划分标准的客户分类1、对于既有政策性融资又有准政策性融资的客户，如其上年上 述两种融资之和的月均余额占该客户当年月均流动负债 65%（含）以 上，按政策性融资额或准政策性融资额取较大值，分别认定为政策性 融

6、资客户或准政策性融资客户，若两者相等，则认定为准政策性融资 客户。2、对既符合非经营性融资客户条件，又符合其他客户条件的客 户，按非经营性融资客户认定。对既符合新设法人融资客户条件，又 符合除非经营性融资客户外其他各类客户条件的，按新设法人融资客 户划分。3、对既符合农业小企业融资客户条件，又符合政策性融资客户或准政策性融资客户条件，按照政策性融资客户或准政策性融资客户认定。4、对主要经营政策性业务或准政策性业务的客户，按照本办法 规定达不到政策性融资客户或准政策性融资客户标准，确需按照政策 性融资客户或准政策性融资客户管理的，由省级分行客户部门认定。 客户类别一经认定，在授信年度有效期内，原

7、则上不得变更。客户类别一经认定，在授信年度有效期内不得变更。)第七条 以上所称上一年度、当年、上年均指年度授信中的上一年度，即2009年年度授信对应 2008年。第三章 客户授信管理第八条 XX行客户授信管理坚持“区别对待、分类管理”的原则。 所有与XX行已建立或拟建立信贷关系的客户，以及与我行已建立或 拟建立信贷关系，且为我行客户提供担保的客户，须核定最高综合授 信额度，并纳入 CM2006 系统管理。第九条 客户授信管理，结合客户信用评级工作，按年度每年进 行一次，即先评级后授信，有效期 1 年，从审批行审批认定之日起计 算。第十条 客户授信额度审批权限。按XX行年度授权文件相关规 定执行

8、。第十一条 最高综合授信额度是指在对客户实施信用评级的基 础上，通过对客户经营及融资风险状况的分析判断，对客户核定的我 行愿意并能够承受的最高信用风险限额。（一）融资风险总量是以客户在我行的融资余额，通过设定的融 资品种、期限、方式的风险系数折算出的融资加权风险值。对同一客 户发放的不同形式、不同币种的信用，都应纳入授信管理。即向客户 发放的本外币贷款、贴现、贸易融资、银行承兑汇票、信用证、保函 等折算的融资加权风险值之和，不得超过客户的最高综合授信额度。（二）客户最高综合授信额度等于一般融资授信额度和专项融资 授信额度之和。一般融资授信额度是指客户在正常经营情况下，通过 CM2006 系统设

9、定的程序测算出的融资额度。专项融资授信额度是我 行根据客户的特殊需要，在信贷风险可控的前提下，按照有关规定核 准的客户专项融资额。一般融资授信额度和专项融资授信额度实行分 别管理，不得调剂使用。（三）各类融资客户在已核定的客户最高综合授信额度有效期 内，因政策性业务、准政策性业务和新审批项目贷款的需要，可以调 增专项授信额度。因调增专项授信额度导致最高综合授信额度超过原 有权审批行权限的，应逐级报有权审批行审查或审批（总行特别授权 除外）。二级分行审批的最高综合授信额度调增和特别授信,一律由二 级分行填写中国XX银行XX分行CM2006授信额度申请审批表 （附件 13）。同时，将最高综合授信额

10、度调增请示与调增前客户最高综 合授信额度核定通知书报省分行，由省分行在CM2006系统内完成操 作。（四）客户上年度核定的最高综合授信额度已到期，但本年度新 的最高综合授信额度尚未审定的，可继续延用原最高综合授信额度（不包括公开授信），但沿用期限加已使用期限最长不超过15 个月。（五）在已核定的最高综合授信额度有效期内，客户发生下列情 况之一的，开户行应及时报请原有权审批行批准调减、直至取消其最 高综合授信额度。1、经营环境发生重大变化，新颁布的法律、法规可能对其产生 重大负面影响。2、信用等级下降。3、资产面临严重损失。4、客户发生挤占挪用等重大违约事件。5、面临重大诉讼事项（诉讼金额超过客

11、户净资产30）。6、客户不能按时还款付息，贷款风险明显增加。7、定量计算最高综合授信额度所依据的财务报表有不真实情况。8、或有负债总额大幅度增加并超过净资产。9、发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重 大变革，对企业生产经营起负面影响的。10、其他影响客户偿债能力的情况。第十二条 在客户的最高综合授信额度内，根据其信用状况和风 险承受能力，可分别实行内部授信管理和公开授信管理。 （CM2006 系统称为“客户授信”）（一）内部授信管理是指将已核定的客户最高综合授信额度作为 控制其融资风险总量的最高限额，并依据此限额对客户融资总量进行 控制的方法。内部授信是XX行内部掌握的商业秘密

12、，不得向客户透 露。凡与XX行建立信贷关系的客户，应统一实行内部授信管理。对实行 内部授信管理的客户，在最高综合授信额度内发放各类信用，一律按 XX行年度单笔融资授权管理的相关规定，由有权审批行逐笔报批。 根据授信对象不同，客户用信期限可不同，且不受最高综合授信额度 有效期的约束。（二）公开授信管理是在已核定的最高综合授信额度内，根据客 户申请，为符合条件的客户核定一个公开授信额度，并与客户签订授 信协议，明确双方的权利和义务，客户在协议确定的期限和公开授信 额度内，可以灵活使用银行信用的方法。在公开授信额度内，须根据 客户本外币短期流动资金贷款、承兑、贴现、国际结算项下的贸易融 资业务等短期

13、信用的需求，核定分项授信额度，衡量分项贷款额度。 客户在核定信用种类、额度和规定期限内可循环使用信用。实行公开授信的对象，必须同时符合以下条件（省级含以上认 定的黄金客户不受以下条款限制）：1、信用等级在AA-级（含）以上。2、经营状况良好，近2 年未出现经营亏损。3、经营规模较大，产品知名度较高。4、与我行建立信贷关系 1 年以上，且无不良信用记录。公开授信额度的有效期限最长为1年，且须在客户最高综合授信 额度的有效期内。公开授信额度项下的具体信用业务的发放日，必须 在公开授信额度的有效期限内，具体信用业务的到期日可超过公开授 信到期日，但最长不得超过公开授信到期日6 个月。在调减最高综合

14、授信额度的同时，开户行要及时提出相应调减，直至取消公开授信额 度的意见，报原审批行批准后执行。（三）特别授信是指XX行根据市场情况变化及客户特殊需要, 为客户追加的超过最高综合授信额度的授信额。）所有与XX行建立信贷关系的客户因商业性业务需要增加短期 融资而最高综合授信额度不足时,可申请追加特别授信。必须同时符 合以下条件（总行批准的特殊项目不受以下条款限制）：1、信用等级在AA-级（含）以上。2、客户所生产的主要产品供不应求,需要客户扩大生产经营规 模。3、客户资产负债率明显下降,偿债能力显著提高,可以承担更 大的风险。4、客户经济效益大幅度提高,经营活动产生的净现金流量大大 超过预期。客户

15、追加特别授信,由原有权审批行的上一级行审批,特别授信 额度一般应控制在通过 CM2006 测算的一般融资授信额度的 30以 内,最高不得超过一般融资授信额度的 50,期限不得超过最高综 合授信额度的有效期限,且在期限内不得周转使用。特别授信额度没有审批前,不得超过原最高综合授信额度发放新 的信用。在特别授信生效和融资额收回时,相应调增和调减客户的最 高综合授信额度,特别授信到期后客户融资加权风险值必须压缩到最高综合授信额度内。第十三条 客户授信管理基本方法（一）政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资客户和 执行企业核算制度的主要从事商业性业务经营的事业法人融资客户， 按照一般法人客户最高

16、综合授信额度核定操作，通过系统流程进行一 般融资授信额度的测算，同时以客户部门核定的政策性业务和准政策 性业务所需要的最高融资余额之和一并录入CM2006系统中。（二）农业小企业融资客户、非经营性融资客户、新设法人融资 客户、挂帐类客户和不执行企业核算制度的机关事业法人融资客户， 按照特殊类客户最高综合授信额度核定操作，将其最高综合授信额度 录入 CM2006 系统中。（三）担保类客户如与我行已建立信贷关系或拟建立信贷关系， 且为我行客户提供担保，按照 8 类客户划分标准先确定客户类别再分 别按照一般或特殊类客户进行最高综合授信额度的核定。（四）对符合中国银监会商业银行集团客户授信业务风险管理

17、 指引（2007年修订）（中国银监会令2007年第12号）要求，实 行集团管理且能够提供合并报表的集团客户，分别按照8 类客户分类 标准进行划分后，依据本条（一）、（二）款之规定核定最高综合授信 额度。（五）按照中国XX银行信贷政策指引（XX银发2008182 号）的规定，对限制类客户如上年末有融资余额，则将测算的新 年度最高综合授信额度与上年末融资风险总量进行比较，以二者中的 较小值核定最高综合授信额度。对依据XX行信贷政策确定为退出类 客户，按上年末融资余额减去今年收回计划核定最高综合授信额度。第十四条 客户年度财务报告原则上应经资质良好的会计师事 务所审计。开户行要对财务报告的真实性进行

18、核查，并在授信调查报 告中加以注明。第十五条 对同一客户，XX行系统内只能由一个机构根据审批 程序和授权权限核准其授信方案。对实行总、分公司体制的单一法人 客户，由相关行将分公司生产经营情况及在本行信用业务开办情况报 送到总公司所在行，总公司与我行没有信用业务关系的，逐级报送到 相关行共同上一级行。由总公司所在行或共同上一级行综合相关情 况，提出总体授信方案，并按规定权限核准。第十六条 对于在XX行系统内两个（含）以上机构有信贷关系 的客户，原则上由其基本账户所在行负责提出客户的授信申请。基本 账户不在XX行或与基本账户开立行没有信贷关系的，原则上由上级 行指定一个机构负责提出申请。对于集团母

19、公司本身的授信由其集团母公司所在地开户行负责 提出申请。集团成员公司的授信由其成员所在地开户行负责提出申 请。第十七条 对实行总、分公司体制的单一法人客户，若总、分公 司不在一地，且分别在所在地XX行开户，有关开户行则应将各分公 司生产经营情况及在本行融资情况报送到总公司所在地开户行，由总 公司所在地开户行综合相关情况，对总公司进行最高综合授信额度核 定，将该额度分解到各分公司并及时通知各分公司开户行。如果总公 司未在XX行开户，由上一级行指定有关分公司开户行通过其分公司 索取总公司相关信息进行最高综合授信额度的核定，将该额度分解到 各分公司并通知其他在我行开户的分公司。第四章 客户授信工作组

20、织、评级人员组成及职责 第十八条 客户授信工作由各级行信贷管理部门组织。各级行客户部 门、信贷管理部门是授信的责任部门。工作职责是：（一）省分行信贷管理部门职责。1、负责本级行授信实施方案制定、修改和解释。2、负责辖内授信工作的组织、指导和检查。3、负责本级行审批权限内授信结果的审查。4、负责辖内上报总行授信报告、基础数据和基础资料的审核。5、负责辖内授信人员的业务培训。6、负责辖内授信业务指标的统计、授信档案的管理等。（二）二级分行信贷管理部门职责。1、负责辖内的授信工作组织。2、负责对报送上级行的授信报告、基础数据和基础资料进行审 核。3、负责本级行权限内客户授信结果的审查。4、负责辖内授

21、信业务的统计、授信档案的管理等。三）有权审批行客户部门职责。1、负责受理下级行上报的授信材料，进行授信调查，撰写调查 报告，在授信审查审批表中填写部门意见。2、完成调查环节的 CM2006 相关操作，并将授信材料报同级行 信贷管理部门审查。（四）各营业机构的客户部门职责。1、负责授信基础数据和基础资料的调查、收集、整理和系统输 入。2、负责授信额度的初步测算。3、负责核定政策性、准政策性等客户的最高贷款额。4、负责授信的日常监测，并根据监测情况及时提出调整授信的 意见和建议。第十九条 授信人员划分及职责。授信人员按职责分工，分为运 行管理员、专业管理员、调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、

22、 签批人。（一）运行管理员负责设置授信专业管理员。（二）专业管理员可由各行的 CM2006 系统的管理员担任。主要 负责专业人员和角色的设置操作；下级行上报的待审查业务的转发。（三）调查人由各级行客户部门人员担任，主要负责授信基础数 据和基础资料的调查、搜集、整理和系统输入；授信报告的填制；授 信额度的初步测算；调查人应对授信资料充分性和真实性负责。（四）调查负责人由各级行客户部门主管担任，主要负责客户基 本情况、财务报表、财务指标、授信额度测算表的复核；对授信额度 的审核等。（五）审查人由基层营业机构分管授信业务的领导、二级分行和 省分行信贷管理部门相关岗位人员担任，主要负责对下级行上报的客

23、 户授信资料的完整性、合规性及其授信结果进行审查。主要审查内容 包括：客户概况、资本结构、产品产销状况、经济指标、银行融资情 况、已审批未发放融资及最高综合授信额度测算等。对有疑问情况、 特例调整项目、现金流量补录情况要重点审查。发现问题，应责成上 报行补充资料或退回重报。（六）审查负责人由基层营业机构的分管授信业务的领导、二级 分行、省分行信贷管理部门负责人担任，主要负责对下级行上报的资 料的完整性、合规性及其结果进行审查复核。（七）签批人按照年度授权文件分别由省分行、二级分行的行长 或分管授信业务的行领导担任。第五章 客户授信操作流程第二十条 客户授信一般操作程序：（一）开户行向审批行提出

24、客户内部、公开或特别授信申请。开 户行客户部门按照总行内部、公开或特别授信授权的有关规定，将客 户基本信息、财务报表等有关资料录入CM2006系统，向有权审批行 客户部门提出客户内部、公开或特别授信申请。（二）授信调查。有权审批行客户部门收到基层行授信申请后， 指定一人为该客户的授信调查人，并将该调查人设置为“授信专管 员”有权审批行授信调查人在CM2006系统发起内部、公开或特别 授信调查，对客户的经营状况、管理水平、信用等级和经营前景等进 行调查评价，测算客户最高综合授信额度，连同客户财务资料（其中 新开户企业应提供客户前3 年和最近月份的财务报表，年度报表原则 上应经社会权威资质部门审计

25、）和贷款资格、信用等级及基本经营情 况说明，报本行信贷管理部门。（三）审查、审议。信贷管理部门根据客户部门初步确定的客户 授信额度和总行有关授权规定，对属于本级行审批权限内的授信相关 资料进行审查并提出审查意见。对实行内部授信的，将相关资料提交 本行有权审批人审批。对实行公开授信或特别授信的，提交本级行贷款审查委员会审议。（四）审批。有权审批人收到经信贷管理部门提交的客户内部授 信方案、或本级行贷审会审议通过的客户公开授信方案、或客户特别 授信方案后，在授权范围和权限内对客户内部或公开、特别授信方案 进行签批。（五）通知与登记。对经有权审批人签批的内部或公开、特别授 信方案，有权审批人进入CM

26、2006系统进行授信签批或补录，有权审 批行信贷管理部门填制通知书，逐级通知开户行。对客户实行公开授 信管理的，开户行与客户签订公开授信协议书。（六）客户在已审批的公开授信额度内用信时，由开户行报二级 分行信贷管理部门审查，行长（或主持工作的副行长）签批。（七）授信档案管理。客户授信资料属于重要的信贷管理资料, 客户授信工作结束后,信贷管理部门应按客户、分年度对客户授信资 料进行整理,并按信贷档案管理的相关规定进行管理。第二十一条 一般法人客户最高综合授信额度核定操作：（一）一般法人客户是指实行企业核算制度，能够按照中国X X银行客户授信管理办法（2009年修订）相关规定，通过CM2006 系

27、统流程测算最高综合授信额度的客户。包括：政策性融资客户、准 政策性融资客户、商业性融资客户和从事商业经营并实行企业财务核 算制度的机关与事业法人融资客户。（二）一般法人客户最高综合授信额度，由一般融资授信额度和专项融资授信额度构成，采取定性和定量结合的方法核定。一般融资授信额度是指商业性流动资金融资的授信额度；专项融 资授信额度是指除商业性流动资金之外的各类融资的授信额度，包括 政策性业务融资额度、准政策性业务融资额度和项目融资额度。 专项融资授信额度的核定方法：1、政策性融资客户。单纯承担政策性业务的，按其承担政策性 业务实际需要的融资额度（含存量部分）核定专项融资授信额度。对 兼营准政策性

28、业务的，按其承担政策性业务实际需要的融资额度（含 存量部分）、当年经营准政策性业务所需要的最高融资余额两项之和 计算。2、准政策性融资客户。单纯承担准政策性业务的，按当年经营 准政策性业务所需要的最高融资余额核定专项融资授信额度。对兼营 政策性业务的，按其承担政策性业务实际需要的融资额度（含存量部 分）、当年经营准政策性业务所需要的最高融资余额两项之和计算。3、商业性融资客户。单纯经营商业性短期流动资金业务，其专 项融资短期流动资金授信额度为零。承担基建、技改项目和非经营性 项目，将已批准的客户基建、技改项目融资额、非经营性项目融资额 确定为专项融资授信额度。兼营政策性业务的，按其承担政策性业

29、务实际需要的融资额度 （含存量部分）核定专项融资授信额度； 对兼营准政策性业务的，按当年经营准政策性业务所需要的最高融资 余额减去一般融资授信额度的 30核定；对同时兼营政策性和准政策性业务的，按承担的政策性业务实际 需要的融资额度（含存量部分）和当年经营准政策性业务所需要的最 高融资余额之和减去一般融资授信额度的 30核定专项融资授信额 度。承担政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分），由二级分 行客户部门根据相关计划文件和评级时点客户既有政策性业务融资 余额两项之和确定。当年经营准政策性业务最高融资余额由二级分行 客户部门按“购得进、销得出、有效益”的原则，根据客户上年库存 情况，参考前

30、三年购销情况和本年购销计划及价格确定。（四）一般法人客户最高综合授信额度核定流程。开户行向有权审批行客户部门提出申请（开户行将客户基本信 息、财务报表等资料录入CM2006系统后上报纸制材料提出申请）一 有权审批行客户部门授信调查（指定一人为“授信专管员”，对客户 的经营状况、管理水平、信用等级和经营前景等进行调查评价，通过 系统测算一般融资授信额度，根据相关计划文件、评级时点政策性业 务融资余额、当年经营准政策性业务最高融资余额和项目融资余额核 定专项融资授信额度，两项一并纳入CM2006系统流程，连同纸制材 料报有权审批行信贷部门）一有权审批行信贷管理部门审查（根据客 户部门初步确定的客户

31、授信额度，对授信相关资料进行审查并提出审 查意见。一有权审批人审批后进行系统签批一有权审批行信贷管理 部门下发通知书一通知书逐级传递至开户行一开户行客户部门凭通 知书登记客户档案。第二十二条 特殊类客户最高综合授信额度核定操作（一）特殊类客户是指按照中国XX银行客户授信管理办法 不能通过CM2006系统进行测算最高综合授信额度，需要依据特殊办 法核定最高综合授信额度的客户。包括：非经营性融资客户、农业小 企业融资客户、新设法人融资客户、挂帐类客户和不实行企业财务核 算制度的机关与事业法人融资客户。（二）特殊类客户最高综合授信额度核定方法：1、非经营性融资客户：根据已审批同意的项目融资金额（含项

32、 目配套流动资金，下同）直接核定。2、农业小企业融资客户：根据其净资产的倍核定。也可根据所 提供的抵押资产按有关规定折算后核定最高综合授信额度。一般情况 下，所核定的最高综合授信额度不应超过500万元人民币。3、新设法人融资客户：（1）商业性客户：按不超过其净资产的倍核定；2）政策性客户：按承担的政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分）核定；A（3）准政策性客户：由客户部门按“购得进，销得出、有效益” 的原则核定其所需准政策性最高融资余额，作为最高综合授信额度。4、挂帐类客户：由二级分行客户部门统一提供评级时点各挂帐 类客户的挂帐贷款余额，交同级信贷管理部门直接认定为最高综合授 信额度。5、

33、不实行企业核算制度的机关和事业法人融资客户：（1）主要经营政策性业务：按其承担政策性业务实际需要的融 资额度（含存量部分）核定最高综合授信额度。（2）主要经营准政策性业务：按核定的当年准政策性业务最高 融资余额核定最高综合授信额度。（3）主要经营政策性业务和准政策性业务：按其承担政策性业 务实际需要的融资额度（含存量部分）和核定的当年准政策性业务最 高融资余额核定最高综合授信额度。（4）对承担非经营性项目的，按已审批同意的项目融资金额（含 项目配套流动资金，下同）直接核定。（5）除上述之外，如所提供的财务信息经过调整后能够满足 CM2006 系统的要求，则通过 CM2006 系统授信流程测算最

34、高综合授 信额度，否则，其最高综合授信额度按净资产的倍核定。第二十三条 集团客户最高综合授信额度核定操作（一）集团客户是指按照中国银监会商业银行集团客户授信业 务风险管理指引（2007年修订）（中国银监会令2007年第12 号） 要求，应实行集团管理且按现行企业会计准则规定，须编制合并财务 报表的集团客户。（二）集团客户最高综合授信额度的核定，按集团客户管理权限 分别由有权管理行负责。一般情况下，属于跨省际间的集团客户的由 总行负责组织核定，省、区内跨地市或直辖市内跨县市的集团客户， 由所在地省级分行组织核定，地市内跨县集团客户，由所在地地市级 分行组织核定。（三）集团客户所属成员企业的授信额

35、度之和原则上不得超过集 团客户整体授信额度。对在多家金融机构开户且多头融资的集团客 户，如其基本账户不在XX行开立，其核定的最高综合授信额度占比 不得超过集团客户整体授信额度的三分之一。对以有效资产依法办理最高融资额抵押担保的集团客户，当所提 供的抵押担保额大于等于最高综合授信额度时，经有权审批行审批， 在集团客户最高综合授信额度内，各成员公司的授信额度可相互调配 使用。（四）集团客户用信方式：1、“统一授信、统一用信”：即在授信时只对集团统一授信，不 对所属成员企业分别授信；在用信时，由母公司或核心企业向开户行 提出申请，在经有权审批行批准后，由母公司或核心企业统一用信， 统一归还。这种形式

36、主要适用于财务集中统一管理，有合并财务报表，内部控制较强，且所有成员企业均属XX行信贷支持范围的集团客 户。2、“统一授信，分别用信”，即有权管理行根据核定的集团最高 综合授信额度和集团各成员企业生产经营情况、财务情况，将最高授 信额度分解为各成员企业的最高综合授信额度，但各成员企业的最高 综合授信额度之和不得超过集团客户的整体授信额度。各开户行在成 员企业最高综合授信额度内，按审批权限分别办理各成员企业用信。 这种形式主要适用于集团总部对所属成员的生产经营实行计划控制， 有合并财务报表，但各成员企业财务相对独立的紧密型集团客户。3、“分别授信，分别用信”，即由各有关行分别计算成员企业的 内部

37、授信额度并报共同上级行。共同上级行根据生产经营的关联程 度，分析、调整各成员企业的授信额度，经有权审批行审批后下达到 有关开户行。成员企业开户行在最高综合授信额度内按审批权限办理 用信。这种形式主要适用于不能提供合并财务报表的集团客户。（五）集团客户最高综合授信额度核定流程。 基层行提出集团授信申请（根据客户评级资料确定的集团类客 户，将相关授信资料录入CM2006系统，按管理权限向有权审批行客 户部门提交集团客户授信申请）一有权审批行客户部门进行调查（指 定一人为该集团客户授信调查人，并将其设置为“授信专管员”，确 定最高综合授信额度核定方法，组织对集团各成员企业最高综合授信 额度调查，撰写

38、调查报告，在 CM2006 系统中发起集团客户授信调 查。一有权审批行信贷管理部门审查、审议（根据客户部门提供的 集团授信额度资料，对测算的集团整体和各母、子公司最高综合授信 额度及相关资料进行审查。f有权签批人核定最高综合授信额度并 逐级下发通知一开户行将核定的授信额度录入CM2006系统。（1）确定最高综合授信额度核定方法。有权审批行根据集团客 户的性质、类别和中国XX银行客户授信管理办法的相关规定， 确定集团客户的最高综合授信额度核定方法。 对从事商业经营并能够按规定提供合并财务报表的一般企业集团客 户和实行企业核算制度，能够提供合并财务报表的事业性集团客户， 按中国XX银行一般法人客户

39、最高综合授信额度核定办法核定最 高综合授信额度，不得以集团汇总的财务报表代替合并报表核定最高 综合授信额度。对不能提供合并财务报表的集团客户，或虽能够提供合并财务报表， 但属于新建企业集团客户或其他不实行企业核算制度的各类集团客 户，按中国XX银行特殊类客户最高综合授信额度核定办法核定 最高综合授信额度。对于仅有子公司已（拟）与我行发生信贷业务关系，母公司现未 且不准备与我行建立信贷业务关系的集团客户，按照集团客户评级审 批结果作为核定集团和相关子公司授信额度的依据。对于能够获取集 团整体合并财务报表等相关信息的，按照下面（五）（2）的方法确定 集团和相关子公司授信额度。（2）组织对集团各成员

40、企业最高综合授信额度调查。有权审批 行客户部门调查人按确定的最高综合授信额度核定方法，组织有关行 对集团母、子公司进行调查，分别测算出集团及各母、子公司的最高 综合授信额度。对成员企业拟（已）与我行建立信贷关系，应结合集团整体最高 综合授信额度，对各成员企业测算的最高综合授信额度进行调整。调 整方法是：成员企业最高综合授信额度二集团最高综合授信额度三集团负债 合计X该成员企业资产合计X集团资产负债率 对实行分贷分还财务管理体制的集团，如其成员企业不要求建立信贷 关系，可不对该成员企业进行最高综合授信额度的测算，但应调查了 解该成员企业的资信和经营情况，与其他成员企业间相互担保情况， 资金往来、

41、利润分配政策等关联因素。（3）撰写调查报告，填制中国XX银行集团客户（内部、公 开、特别）授信调查表。集团客户授信调查人在完成上述调查的基 础上撰写调查报告，填制中国XX银行集团客户（内部、公开、特 别）授信调查表（见附件 6），连同相关资料报本级行信贷管理部门。 第六章 授信后管理第二十四条 客户授信后管理由基层行客户部门负责。基层营业机构 客户部门,对实行授信管理的客户生产经营情况和资金运动情况进行 跟踪监测，凡发现符合本办法规定的授信调整因素，应及时向上级行 报告，并提出调整授信的意见和建议。有权授信管理部门应根据情况， 及时做出是否调整授信的决定。对需要调整授信的，应在20 个工作 日内完成授信的调整工作。第二十五条 各级行信贷管理部门要定期或不定期对授信工作 开展情况进行监督检查，发现问题、及时解决问题，保证授信工作质 量。对融资风险总量已超过最高综合授信额度的客户（包括核定压缩 授信的客户），要制定切实可行的压缩计划，通过压缩融资余额、缩 短融资期限、改善融资担保和调整融资结构等方式降低融资风险总 量，直至融资风险总量降至最高综合授信额度以下。第七章 附 则第二十六条 本实施细则由省分行负责制定、解释和修订。第二十七条 本实施细则自印发之日起执行。