BOPET薄膜项目人力资源规划

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1、泓域/BOPET薄膜项目人力资源规划BOPET薄膜项目人力资源规划目录一、 劳动定员的形式2二、 企业劳动定员管理的作用3三、 企业组织结构图的绘制4四、 工作岗位分析6五、 项目简介9六、 产业环境分析13七、 功能膜需求15八、 必要性分析15九、 投资方案16建设投资估算表18建设期利息估算表19流动资金估算表20总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表23十、 经济效益23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还本付息计划表32一、 劳动定员的形式1、基本定员，也称劳动定员员额。它是为了保证某类岗位生产或工

2、作任务的完成，按照一定的人员素质要求，对该类岗位一个班次人员配置最低限额的规定。（1）某超市每个收银台每一班需要配置1人，即基本定员为1人月/班或者1人年/班。（2）某设备监控室每一班需要配置2人，即基本定员为2人.月/班或者2人年/班。（3）某机场人身安全检查通道的基本定员为6人.年/班。2、综合定员，也称劳动定员总额。它是以岗位基本定员为依据，在一定的生产技术组织条件下，为了保证年度或月度生产或工作任务的完成，按照一定的人员素质要求，对该类岗位人员需要配置总量（人数）的规定。3、劳动定员统计是指劳动定员信息的采集、整理、处理、反馈过程通过统计分析，为企业指导生产经营活动、组织生产劳动活动、

3、完善健全组织机构、合理设置工作岗位、评价生产工作效率、修订劳动定员提供依据。4、劳动定员修订是指由于生产技术组织条件的变化、组织机构的调整以及生产水平、技术装备和劳动者技术熟练程度的提高等多种因素的影响，需要对现行劳动定员作出必要的调整、补充和完善。5、劳动定员水平是指在一定生产技术组织条件下，行业或企业劳动定员在数值限额和素质要求上所表现出来的松紧高低程度。二、 企业劳动定员管理的作用企业劳动定员作为生产经营管理的一项基础工作，对于企业人力资源开发与管理具有以下几点重要的作用。1、合理的劳动定员是企业用人的科学标准。有了定员标准，便于企业在用人方面精打细算，能促使企业在保证人员生理需要的前提

4、下，合理、节约地使用人力资源，用尽可能少的“活劳动”消耗生产出更多的产品，从而提高劳动生产率。2、合理的劳动定员是企业人力资源计划的基础。因为企业劳动定员标准是在对整个生产过程和经营过程全面分析的基础上，以先进合理的定员标准和劳动定额为依据核定的，所以按定员标准编制企业各类员工的需求量计划，是企业制定人力资源规划时应遵循的原则。3、科学合理定员是企业内部各类员工调配的主要依据。企业内部员工调配工作的目的是开发人才，做到人尽其才。要做到这一点，除了要了解员工，掌握他们的爱好、技能和健康等各方面的素质状况之外，还必须了解企业的定员，掌握各个生产、工作岗位需要多少人和需要什么条件的人。所以，定员是人

5、员调配的主要根据，而调配工作又是定员标准得以贯彻的保证。4、先进合理的劳动定员有利于提高员工队伍的素质。合理的定员能使企业各工作岗位的任务量实现满负荷运转。这就要求在岗的所有人员必须兢兢业业，并且具备一定的技术业务水平，否则，便不能胜任其工作。因此，劳动定员可以激发员工钻研业务技术的积极性，从而提高员工的素质。三、 企业组织结构图的绘制企业为了适应外部环境和内部条件的变化，需要对原有组织机构进行调整，重新进行设计。利用各种组织结构框图，在图上作业，经过反复对比分析和评价，是设计企业组织机构的一种方法。（一）组织结构图绘制的基本样式1、组织机构图。表示企业各个部门及职能科室、业务部门设置以及管理

6、层次、相互关系的图。图中的框图代表某类工作岗位或某一职能、业务部门，横线表示机构之间的分工协作联系，竖线表示机构上下级领导与被领导的关系。机构图的上下层次应当如实反映和描述现有组织层级关系和状况，或者应当符合组织结构设计方案的要求。2、组织职务图。表示各机构中所设立的各种职务的名称、种类的图。该图要说明机构人员编制的情况，有时也可以填上职务、现任人员的姓名及相关情况。3、组织职能图。表示各级行政负责人或员工主要职责范围的图。4、组织功能图。表示某个机构或岗位主要功能的图，具体可分为五种样式。（1）表示具有参谋作用机构或岗位的图。（2）反映代理上级整个职能或一部分职能机构、岗位或人员的图。（3）

7、表示不适合发展应降格的机构岗位或人员的图。（4）表示由两个或更多机构、岗位分担上级功能的图。（5）表示现存脱离组织系统的或没有任何责任和权限的机构，如咨询顾问机构。（二）组织结构图绘制的基本方法1、框图一般要画四层，从中心层计算，其上画一层，其下画两层，用框图表示。中心层框图最大，上层稍小，以下两层逐渐缩小。2、功能、职责、权限相同的机构（岗位或职务）的框图大小应一致，并列在同一水平线上。3、表示接受命令指挥系统的线，从上一层垂下来与下层框图相接或与其上端横线相接。其高低位置，表示所处的级别。4、命令指挥系统用实线，彼此有协作服务关系的用虚线。5、具有参谋作用的机构、岗位的框图，在左、右上方画

8、下级框图，并用横线与上下层竖线相接。四、 工作岗位分析（一）工作岗位分析的概念工作岗位分析是对各类工作岗位的性质任务、职责权限、岗位关系、劳动条件和环境，以及员工承担本岗位任务应具备的资格条件进行系统研究，并制定出工作说明书等岗位人事规范的过程。（二）工作岗位分析的内容在企业中，每一个工作岗位都有其名称、工作条件、工作地点、工作范围、工作对象，以及所使用的工作资料。工作岗位分析包括三方面内容。1、在完成岗位调查取得相关信息的基础上，首先要对岗位存在的时间空间范围作出科学界定，其次对岗位内在活动的内容进行系统分析，即对岗位的名称、性质、任务、权责、程序、工作对象和工作资料，以及本岗位与相关岗位之

9、间的联系和制约方式等因素，逐一进行比较、分析和描述，并作出必要的总结和概括。2、在界定了岗位的工作范围和内容后，应根据岗位自身的特点，明确岗位对员工的素质要求，提出本岗位员工应具备的资格和条件，如知识水平、工作经验、道德标准、心理素质、身体状况等。3、将上述岗位分析的研究成果，按照一定的程序和标准，以文字和图表的形式加以表述，最终制定出工作说明书、岗位规范等人事文件。（三）工作岗位分析的作用1、工作岗位分析为招聘、选拔、任用合格的员工奠定了基础。通过工作岗位分析，掌握了工作任务的静态与动态特点，能够系统提出有关人员的文化知识、专业技能、生理心理素质等方面的具体要求，并对本岗位的用人标准作出具体

10、而详尽的规定。这就使企业人力资源管理部门在选人用人方面有了客观的依据，经过员工素质测评和业绩评估，为企业招聘和配置符合岗位数量和质量要求的合格人才，使人力资源管理的“人尽其才、岗得其人、能位匹配”的基本原则得以实现。2、工作岗位分析为员工的考评、晋升提供了依据。员工的评估、考核、晋级和升职，如果缺乏科学的依据，将会挫伤各级员工的积极性，使企业的各项工作受到严重影响。根据岗位分析的结果，人力资源管理部门可制定出各类人员的考评指标和标准，以及晋职晋级的具体条件，提高员工绩效考评和晋升的科学性。3、工作岗位分析是企业改进工作设计、优化劳动环境的必要条件。通过工作岗位分析，可以揭示生产和工作中的薄弱环

11、节，反映工作设计和岗位配置中不合理不科学的部分，发现劳动环境中有碍于员工生理卫生和劳动安全、加重员工的劳动强度和工作负荷、造成过度的紧张疲劳等不合理的因素，有利于改善工作设计，优化劳动环境和工作条件，使员工在安全、健康、舒适的环境下工作，最大限度地调动员工的工作兴趣，充分激发员工的生产积极性和主动性。4、工作岗位分析是制定有效的人力资源规划、进行各类人才供给和需求预测的重要前提。每个企业对于岗位的配备和人员安排都要预先制定人力资源规划，并且要根据计划期内总的任务量、工作岗位变动的情况和发展趋势，进行中长期的人才供给与需求预测。工作岗位分析所形成的工作说明书，为企业有效进行人才预测、编制企业人力

12、资源中长期规划和年度实施计划提供了重要的前提。5、工作岗位分析是工作岗位评价的基础，而工作岗位评价又是建立健全企业薪酬制度的重要步骤。因此，可以说，工作岗位分析为企业建立对外具有竞争力、对内具有公平性、对员工具有激励性的薪酬制度准备了条件。此外，工作岗位分析还能使员工通过工作说明书、岗位规范等人事文件，充分了解本岗位在整个组织中的地位和作用，明确自己工作的性质、任务、职责、权限和职务晋升路线，以及今后职业发展的方向和愿景，更有利于员工“量体裁衣”，结合自身的条件制定职业生涯规划，精神愉快地投身于本职工作。总之，工作岗位分析无论对我国宏观社会和经济发展还是对企业单位的人力资源开发和管理都具有极为

13、重要且不容忽视的作用。五、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限责任公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约33.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积22000.00（折合约33.00亩），预计场区规划总建筑面积41008.10。其中：主体工程25740.00，仓储工程6446.88，行政办公及生活服务设施4069.22，公共工程4752.00。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前

14、期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。

15、公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。2017-2021年，我国BOPET薄膜平均进口量为32.5万吨，

16、平均出口量为41.9万吨。2017-2021年，我国BOPET薄膜平均进口均价为7105美元/吨，远超平均出口均价2872美元/吨。我国进口薄膜主要为光学膜（用于平板显示领域等）等中高端薄膜，出口则以中低端包装膜为主，进出口价格存在较大差距。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13061.61万元，其中：建设投资10617.62万元，占项目总投资的81.29%；建设期利息208.64万元，占项目总投资的1.60%；流动资金2235.35万元，占项目总投资的17.11%。2、建设投资构成本期项目建设投资10617.

17、62万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9466.42万元，工程建设其他费用920.20万元，预备费231.00万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27000.00万元，综合总成本费用21624.60万元，纳税总额2557.06万元，净利润3931.38万元，财务内部收益率21.88%，财务净现值6968.65万元，全部投资回收期5.84年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积41008.10容积率1.861.2基底面积13200.00建

18、筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩316.352总投资万元13061.612.1建设投资万元10617.622.1.1工程费用万元9466.422.1.2工程建设其他费用万元920.202.1.3预备费万元231.002.2建设期利息万元208.642.3流动资金万元2235.353资金筹措万元13061.613.1自筹资金万元8803.783.2银行贷款万元4257.834营业收入万元27000.00正常运营年份5总成本费用万元21624.606利润总额万元5241.847净利润万元3931.388所得税万元1310.469增值税万元1113.0410税金及附加万元133.5611纳税

19、总额万元2557.0612工业增加值万元8444.6213盈亏平衡点万元10728.37产值14回收期年5.84含建设期24个月15财务内部收益率21.88%所得税后16财务净现值万元6968.65所得税后六、 产业环境分析经济运行总体平稳。面对复杂多变的内外部环境，克服经济下行压力带来的不利影响，全力以赴稳增长。实现生产总值2837.36亿元，增长6%，其中一产、二产、三产增加值分别增长5.5%、1.9%和8.4%。社会消费品零售总额增长7.6%。就业、物价、收入三项指标表现较好，新增城镇就业9.36万人，居民消费价格指数控制在2.2%，城乡居民人均可支配收入分别增长8.8%和10%，连续跑

20、赢经济增速，有效保持了经济运行基本面稳定。从机遇来看，黄河流域生态保护和高质量发展上升为国家战略，“一带一路”建设纵深推进，新时代推进西部大开发形成新格局深入实施，现代化中心城市建设步伐持续加快，“一心两翼”城市框架不断拉开，基础设施领域补短板等政策利好充分释放，兰州高质量发展未来可期、大有可为。只要我们趋利避害、扬长避短，乘势而上、顺势而为，就一定能够迎来美好的前景，取得更大的成绩。今年经济社会发展主要预期目标是：生产总值增长6%；第一产业增加值增长5%；第二产业增加值增长4.8%，其中工业增加值增长4%，规模以上工业增加值增长4%，建筑业增加值增长7%；第三产业增加值增长6.8%；固定资产

21、投资增长6%；社会消费品零售总额增长7%；一般公共预算收入增长3%；城镇居民人均可支配收入增长7%；农村居民人均可支配收入增长8.5%；居民消费价格指数涨幅控制在3.5%左右；单位生产总值能耗和主要污染物排放完成国家和省上下达的控制目标。七、 功能膜需求2020-2021年我国BOPET薄膜表观消费量增速提升。2017-2021年我国BOPET薄膜表观消费量从206万吨增长至311万吨，年复合增长率达10.8%。随着生产技术不断进步，BOPET薄膜下游应用领域不断拓宽，需求随之放大，2020年和2021年的表观消费量同比增速分别达到15.0%和17.3%。功能膜需求占比提升，应用领域拓宽。20

22、21年，BOPET薄膜产品中功能膜（即非包装印刷用BOPET薄膜）的需求占比达到54%，比2012年增长了35个百分点，功能膜需求占比迅速扩大。由于生产技术不断突破，BOPET薄膜产品的种类和用途向更广阔的领域发展。除了电子电器用膜、光学胶片外，近年来，在离保膜、太阳能背板、光学膜、窗膜、阻燃膜等行业都发展了功能性BOPET薄膜，需求迅速扩张。八、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增

23、长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。九、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和

24、流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资10617.62万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其

25、他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9466.42万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5127.85万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4058.98万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为279.59万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为920.20万元。（五）预备费本期项目预备费为231.00万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设

26、备购置安装工程其他费用合计1工程费用5127.854058.98279.599466.421.1建筑工程费5127.855127.851.2设备购置费4058.984058.981.3安装工程费279.59279.592其他费用920.20920.202.1土地出让金386.74386.743预备费231.00231.003.1基本预备费104.36104.363.2涨价预备费126.64126.644投资合计10617.62（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4257.83万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息208.64万元。建设期利息估算表单位：

27、万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息208.6452.16156.481.1.1期初借款余额2128.9151.1.2当期借款4257.832128.912128.911.1.3当期应计利息208.6452.16156.481.1.4期末借款余额2128.9154257.831.2其他融资费用1.3小计208.6452.16156.482债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计208.6452.16156.48（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

28、材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2235.35万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014615.5916703.5420879.421.1应收账款0.006577.027516.599395.741.2存货0.005115.465846.247307.801.2.1原辅材料0.001534.641753

29、.872192.341.2.2燃料动力0.0076.7387.70109.621.2.3在产品0.002353.112689.273361.591.2.4产成品0.001150.981315.411644.261.3现金0.001169.241336.281670.351.4预付账款0.001753.872004.422505.532流动负债0.0013050.8514915.2618644.072.1应付账款0.004698.315369.506711.872.2预收账款0.008352.549545.7611932.203流动资金0.001564.741788.282235.354流动资金

30、增加0.001564.74223.54447.075铺底流动资金0.004384.685011.066263.83（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13061.61万元，其中：建设投资10617.62万元，占项目总投资的81.29%；建设期利息208.64万元，占项目总投资的1.60%；流动资金2235.35万元，占项目总投资的17.11%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13061.61100.00%1.1建设投资10617.6281.29%1.1.1工程费用9466.4272.48%1.1.1.1建筑工

31、程费5127.8539.26%1.1.1.2设备购置费4058.9831.08%1.1.1.3安装工程费279.592.14%1.1.2工程建设其他费用920.207.05%1.1.2.1土地出让金386.742.96%1.1.2.2其他前期费用533.464.08%1.2.3预备费231.001.77%1.2.3.1基本预备费104.360.80%1.2.3.2涨价预备费126.640.97%1.2建设期利息208.641.60%1.3流动资金2235.3517.11%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资13061.61万元，其中申请银行长期贷款4257.83万元，其余部分由企业自筹。项目

32、投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13061.61100.00%1.1建设投资10617.6281.29%1.2建设期利息208.641.60%1.3流动资金2235.3517.11%2资金筹措13061.61100.00%2.1项目资本金8803.7867.40%2.1.1用于建设投资6359.7948.69%2.1.2用于建设期利息208.641.60%2.1.3用于流动资金2235.3517.11%2.2债务资金4257.8332.60%2.2.1用于建设投资4257.8332.60%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经

33、济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入27000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第

34、5年1营业收入0.0018900.0021600.0027000.002增值税0.00895.191023.071113.042.1销项税0.002457.002808.003510.002.2进项税0.001561.811784.932396.963税金及附加0.00107.42122.76133.563.1城建税0.0062.6671.6177.913.2教育费附加0.0026.8630.6933.393.3地方教育附加0.0017.9020.4622.26（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳

35、增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1113.04万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用21624.60万元，其中：可变成本18080.44万元，固定成本3544.16万元。达产年项目经营成本20843.66万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表

36、单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0012013.9513730.2317162.792工资及福利费0.00917.65917.65917.653修理费0.00257.59257.59257.594其他费用0.002505.632505.632505.634.1其他制造费用0.00247.57247.57247.574.2其他管理费用0.00187.29187.29187.294.3其他营业费用0.002070.772070.772070.775经营成本0.0015694.8217411.1020843.666折旧费0.00564.58564.58564.58

37、7摊销费0.007.737.737.738利息支出0.00208.63208.63208.639总成本费用0.0016475.7618192.0421624.609.1其中：固定成本0.003544.163544.163544.169.2可变成本0.0012931.6014647.8818080.44（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加133.56万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5241.84（

38、万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5241.8425.00%=1310.46（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5241.84万元，缴纳企业所得税1310.46万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5241.84-1310.46=3931.38（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018900.0021600.0027000.002税金及附加0.00107.42122.76133.563总成本费用0.00

39、16475.7618192.0421624.604利润总额0.002316.823285.205241.845应纳所得税额0.002316.823285.205241.846所得税0.00579.21821.301310.467净利润0.001737.612463.903931.388期初未分配利润0.000.001563.853624.979可供分配的利润0.001737.614027.757556.3510法定盈余公积金0.00173.76402.77755.6411可供分配的利润0.001563.853624.976800.7212未分配利润0.001563.853624.976800.

40、7213息税前利润0.003104.664315.136760.93（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.88%。本期项目投资财务内部收益率21.88%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6968.65（万元）。以上计算结果表明，财务

41、净现值6968.65万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.84年。本期项目全部投资回收期5.84年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5

42、年1现金流入0.000.0018900.0021600.0027000.001.1营业收入0.000.0018900.0021600.0027000.002现金流出5308.815308.8117366.9817757.4022989.032.1建设投资5308.815308.812.2流动资金0.001564.74223.542011.812.3经营成本0.0015694.8217411.1020843.662.4税金及附加0.00107.42122.76133.563所得税前净现金流量-5308.81-5308.811533.023842.604010.974累计所得税前净现金流量-530

43、8.81-10617.62-9084.60-5242.00-1231.035调整所得税0.00776.161078.781690.236所得税后净现金流量-5308.81-5308.81953.813021.302700.517累计所得税后净现金流量-5308.81-10617.62-9663.81-6642.51-3942.00计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.40%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.88%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：12352.44万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：6968.65万元；5、项目投

44、资回收期（所得税前）：5.20年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.84年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.41。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备

45、付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.87。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2128.9154257.834257.834257.831.2当期还本付息52.16365.1

46、1208.63208.63208.631.2.1还本1.2.2付息52.16365.11208.63208.63208.631.3期末借款余额2128.9154257.834257.834257.834257.832利息备付率32.413偿债备付率28.87（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27000.00万元，综合总成本费用21624.60万元，税金及附加133.56万元，净利润3931.38万元，财务内部收益率21.88%，财务净现值6968.65万元，全部投资回收期5.84年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。