补发工资手册

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1、奇正工资核算系统补发、补调及补扣培训手册建立日期: 2003-07-28修改日期: 2004-06-11版本编号:奇正软件Strategy Software前言工资的补发、补调及补扣业务是员工工资操作实务中比较容易出现的几种业 务，本手册试图对此类问题的解决进行描述和介绍。本手册所介绍的业务包括：档案工资的补调和补扣；考勤项目的补发和补扣； 属性为个别调整项、计算项等工资项目的补发和补扣；新员工聘用月不发工资， 第二个月补发聘用月工资等。系统基础设置本部分指明进行补发、补调或补扣处理所需要的相关设置1、定义工资项目在进行补发业务前，这一步是必要的设置。路径：人事薪资系统=设置基础数据=定义工资

2、项目 项目属性：必须要定义一个项目属性为R补发工资项的工资项目，以便进行 补发、补调或补扣处理。如果计算当月有补发业务，该工资项目的计算不能晚于 日常工资的计算。 （如果补发工资的计算与日常工资的计算属同一个发放次数， 可同时计算）注：如果同一个员工、同一个计算处理月份存在两笔（多笔）补发业务时， 则需要设定两个（多个）项目属性为R补发工资项的工资项目。还原负数处理：当进行补扣业务处理时，需要用到此项设置1） 调整为零值：对补扣业务进行还原处理时，如果某工资项目的还原结果 为负数时，那么将其调整为零。2） 认可负值：对补扣业务进行还原处理时，如果某工资项目的还原结果为 负数时，取该负数为最终计

3、算结果。基本工资basicsalaryRMB |01 5一择本项调整后再计算岗位工资testRMB |01 |S I基本项调整后再计算补发工资RMB 01 天r!补发工资项调整后再计算|RMB |01F|计算项|0|调整后再计算2、保险福利主数据路径：人事薪资系统= 员工管理= 保险福利处理=保险福利主数据福利保险类型：可列表选出六种保险类型、两种公积金类型和三种地点类型。 还原负数处理：当进行保险福利补扣业务处理时，需要用到此项设置1）整为零值：对补扣业务进行还原处理时，如果某保险类型的还原结果为 负数时，那么将其调整为零。2）认可负值：对补扣业务进行还原处理时，如果某保险类型的还原结果为

4、负数时，取该负数为最终计算结果。3、定义还原项目类型路径：人事薪资系统=员工管理=员工工资管理=定义还原项目类型类型码-标- 志号，在输入补发业务时会引用，即采用哪种还原形式，此处为分公 司控制。还原工资项目-此- 处定义在补发的同时需要还原的工资项。 如：补发的是某员工上月的基本工资，但由于实发工资在计算时引用基本工资， 如果需要还原实发工资，在此处定义为还原项，在补发的同时，系统计算时会自 动按补发后的基本工资来计算当月实发工资。进行补发还原工资计算处理之后， 就可以通过prereto补发还原工资FORM ,查询出此处所定义的工资项目的还原 值。福利类型：选择需要做还原处理的保险福利项目。

5、不还原工资项目-此处的工资项目在计算时不受补发业务的影响。按当月实际 业务进行计算。如上图中定义将还原 5 基本工资、20 保险不还原 50 、60注意： 那些不定义成还原项目的工资项都不会自动还原，但在计算过程中，若被需 要还原的项目用到的话，系统会重新计算和处理那些不定义成还原项目 的项目， 即其结果可能发生变化。但若定义成不还原项目，结果将肯定不发生变化。装载补发工资1.（定义）装载外部数据impdefn 装载代码类别PRLORTO、执行装载2装载补发工资prlorto确认装载3 在输入补发工资 prentrto 中查看装载结果.业务处理流程业务处理包括三种：档案工资的补调及补扣、个调项

6、及计算项等工资项目的补发 或补扣、考勤项目的补发或补扣引发的相应工资项目的补发或补扣。1、补调档案工资路径：薪资系统= 员工管理= 员工工资管理= 维护档案工资= 补调档案工资工资项目：登记项目属性为基本项的工资项目，以便进行补调处理。 处理日期：进行工资计算处理的日期。起作用的是月份 项目工资：此处登记的是补调之后的正确的金额 实际生效日期：上述项目工资应该从何时开始生效补发工资项目：选择输入已定义过的项目属性为补发工资项的工资项目。 还原项目类型：选择输入已定义过的还原项目类型，以便进行还原处理。注： 1、如果项目工资处所登记的金额大于历史纪录中该工资项目的金额，那么 此处所作的处理相当于

7、补调档案工资；如果小于，则相当于补扣档案工资。 2、 计算完补发工资之后，系统将自动将本次补调记录追加到输入档案工资界面。2、补发员工工资路径：薪资系统= 员工管理= 员工工资管理= 维护档案工资= 补发员工工资根据员工类别、职务、岗位、职称、职级、部门、工龄、员工编号范围调整 员工工资；根据员工类别、职务、岗位、职称、职级、部门、性别、员工编 号范围补发员工工资；根据员工类别、职务、岗位、职称、职级、员工登记 还原税；可以审核。本功能有4个工作区：维护、查询、审核、取消审核用来对员工工资的补发进行登记，注意：这里只是登记处理，只有计算补发 工资项目时系统才会进行补发业务处理。本界面有一部分字

8、段含义与补调档 案工资相同。所属公司 ：指分支机构，不可缺省。基于当前岗位 ：本次补发工资基于当前的岗位。即本次数据的修改是以当 前岗位的工资项目金额为基准的。基于相对月份 ：本次补发工资是否有相对应的月份。相对月份 ：本次补发工资相对应的月份。即本次数据的修改是以哪一 个月的工资项目金额为基准的。如果基于相对月份不选，相 对月份不必选值。例如： 1999，4，即指本次补发工资是以1999年4月的工资 项目金额为基数。补发月份 :是指本次补发工资是补发哪几个月份的工资，补发月份必 须在相对月份之后。例如：1999、5-1999、8,即指本次是补发1999年5月至 1999 年 8月的工资。处理

9、日期:该次补发工资在何时进行处理。系统自动显示为补发月份字段的截止月份的最后一天，可以手工改正。补发工资项目:为了进行补发工资的还原，在补发工资前需要在定义工资 项亘中设定一个专门补发工资的工资项目，其项目属性为补 发工资项（参见：定义工资项目）。只有工资项目属性为补发 工资项的工资项目才可以进行补发工资处理，其它属性的工 资项目不可以进行补发工资处理。如果是进行补发工资的处 理，则选择要补发工资金额记入哪一个补发工资项。如果补发以前月份的工资而且要进行所得税还原处理，那么 补发工资项目不能定义在所得税的计算公式中，否则，补发 工资项会重复计税。如果补发以前月份的工资但并不进行所得税的还原税处

10、理， 则补发工资项必须定义在所得税的计算公式中。例如：某公司在 1999 年 9 月需要补发 1999 年5 月至 8 月的 工资，每月基本工资补发 1000 元（以前每月基本工资 1500 元），应税所得额的计算公式如下：应税所得额 = （基本工资-扣款）* 0.8= （1500-300 ）*0.8= 960首先需要在定义工资项目中设定一个专门为补发工资而设立 的工资项目：99 补发工资补发工资项（属性）如果进行还原税处理（Y）,则在设定计算规则中定义所得税 的计算公式时不能含有该补发工资项，即所得税的计算公式 不做任何修改。系统会根据用户原来所设定的工资的计算公 式自动进行税务的还原计算，

11、并将计算的结果增加到处理月 份（9月）的所得税中，接上例就是将补发的1000元系统自 动增加到应税所得额中，即 960+1000=1960，用1960 元进 行税金的计算，用计算出的税金减去原来（960）算出的税金 就是补交的税金，系统会将该补交税金自动增加到处理月份 （9 月）的应交所得税项中。所有公式并不需要用户自己定义， 系统会自动完成计算。如果不进行还原税处理（N）,即所有的补发工资都在处理的 当月一次计税，则在设定计算规则中定义所得税的计算公式 时必须将该补发工资定义在公式中，即： 应税所得额 = （基本工资-扣款） * 0.8 +补发工资= （ 1500-300 ） *0.8 +

12、5000= 5960或者应税所得额 = （基本工资+补发工资-扣款） *0.8= （ 1500+5000-300 ） *0.8= 4960上述含义就是说用户可以自由设定应税所得额的公式。还原类型:还原类型已经定义还原项目类型里设定。选择还原类型意味着进行还原处理，且需选择用那种还原类型还原。 还原税处理是补发工资的一种个人所得税税金的计算方法。 进行补发工资处理时，由于是补发以前月份的工资收入，依 据当月收入当月上税的原则，那么补发工资的税金需要先将 补发工资平摊到各补发月份，按照各补发月份的计算准则， 减去原补发月份已算出的税金就是补交的税金。只有补发工 资时才可以进行还原税处理。例如： 1

13、999年9月补发1999年5月至8月的基本工资，共 4000 元，也就是每一个月补发 1000 元，则这 1000 元应该 按照原来的计税准则计税，并累计到下面的所得税工资项目 中。序号 ：标记补发业务的顺序号。工资项目：本次对什么工资项目进行补发或补扣处理。本功能一般用来处理项目属性不是基本项的工资项目的补发处理。调整方式：本次补发的调整方法。系统给出四种条件：调整到 ：调整的是一个固定的金额水平，后面直接输入 金额。例如：1999 年12月公司的所有员工的出 差津贴相对于 1999 年 11 月增加到 1500 元，这 1500 元就是一个固定的数字水平，即：工资项目 选择出差津贴，调整金

14、额选择调整到，后 面直接输入金额 1500 元。注：此处应该输入调整后的正确金额，如果小于 历史纪录中的金额则为补扣业务，否则属于补发 处理。增长（+X）：在原来的基础上增长一个固定的金额，后面直接 输入增加的金额。例如： 1999 年12月公司的所 有员工的基本工资相对于 1999年11月增加500 元，这500 元就是一个固定的增长数字。即：工 资项目选择基本工资，调整金额选择增长 （+X）后面直接输入金额500元。注：如输入正数，为补发；输入负数，属于补扣。增加（+X%）：在原来的基础上增加一定的百分比，后面直接 录入增加的比例。例如： 1999 年12月公司的所 有员工的基本工资相对于

15、1999年11增加30% ， 这30%就是一个增加的比例。即：工资项目 选择基本工资，调整金额，选择，增加（+X%） 后面直接输入增加比例 30%。补足到 ：不足某一固定金额的补足到固定金额，后面直 接输入金额。当工资项目金额超过该固定金 额的员工，原金额不变。如： 1999 年12月公司 的所有员工的基本工资相对于1999 年11月补足 到1500元，这1500元就是一个固定的数字水平， 即所有基本工资不足1500元的员工，都统一调 整为1500元；而基本工资超过1500元的员工， 金额不变。即：工资项目选择基本工资，调 整金额选择补足到，后面直接输入金额 1500 元。调整金额：根据调整方

16、式输入正确的金额。员工类别、职务、性别：这是调整的条件选项，可选亦可不选，不选代 表全部。注意：本界面中的纪录仅仅是登记信息，只有计算处理旦份所在月的补发工 资项目工资后，才真正生效。计算处理月份的工资前，取消登记还原的信息，可以在登记界面直接 删除。3、输入补发工资 prentrto路径：薪资系统=员工管理=员工工资管理=维护档案工资=输入补发工资如果补发以前月份的工资而且要进行所得税还原处理，那么补发工资项目不 能定义在所得税的计算公式中，否则，补发工资项会重复计税。用来对员工工资的补发进行登记，计算工资时系统才会进行补发业务处理。补发月份-此处可以是一个月，也可以是一个期间。指本次补发工

17、资是补发 哪几个月份的工资.处理日期-该次补发工资在何时进行处理。即补发业务在哪个月计算生效。补发工资项目-在定义工资项目中设定的专门补发工资的工资项目，此处选 择要补发工资金额记入哪一个补发工资项。注意：如果补发以前月份的工资且要进行所得税还原处理，那么补发工资项目 不能定义在所得税的计算公式中，否则，补发工资项会重复计税。 （因为如果 设置要进行所得税还原处理，系统会自动将补发的工资参与到当月所得税计算 中）计算处理月份所在工资后，补发业务生效，录入的记录不允许修改，只能在 查询页中看见。 取消工资计算后，在维护页中可以进行修改、删除。如上图所示：11月补发给员工AB0001, 10月的基

18、本工资500元。计算员工AB0001, 11月的工资后进行査询。4、登记考勤补发记录路径：人事薪资系统= 员工考勤管理= 登记考勤补发记录 字段含义与补发员工工资相同的，将不再介绍。考勤项目：指明哪个考勤项目需要进行补发或补扣处理员工：指明哪个员工需要进行考勤项目的补发或补扣处理考勤记录：需要进行补发或补扣处理的考勤值实际考勤日期 ：指明该项考勤项目的实际发生日期还原月份：将该笔补发业务还原到具体哪个月。实际上此处只有一个选项，也就是实际考勤所在月。注： 1、计算完补发工资之后，本条记录将在输入考勤登记簿界面显示。2、输入考勤登记簿=考勤日期字段显示的是登记补发考勤记录=处理日期3、考勤记录处登记的值应该是补发或补扣的差额。补发工资的查询经过补发、补调或补扣处理之后产生的差额将根据实际发生日期所在月进行计 算，并在处理月份所在月进行处理。1、补发还原工资用于查询补发、补调或补扣金额的明细。查询月份应为处理月份所在月。2、设置工资查询类型需要用到的是取值属性字段，因此只介绍这一个字段，共包括三个选项：项目工资 ：查询出来的金额为处理月份当月的值加上补调或补发的差 额之和；补发还原金额 ：查询出来的金额为补发的差额；补调差额 ：查询出来的金额为补调的差额；