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1、云南广播电视大学会计核算模拟实训报告专业：会计学（财务会计方向专科） 姓名：李金晶 学号：1153001455669一、前言会计核算模拟实验是中央电大统设的必修课，全部为实验学时。 根据镇康县电大工作站的要求：我完成了会计学专业相关知识（包括基础会计、中级财务会计、成本会计等课程）的学习和考核，继而学习本课程。通过学习本课程，巩固、提高了以前所学相关课程的知识，也促进了后续其他课程的学习。现将模拟实训情况报告如下：二、会计核算模拟实训内容原始凭证填制、记账凭证填制、登记账簿、报表（资产负债表、利润表）。三、模拟实训所用软件：保会通财务软件。四、模拟过程（一）填制原始凭证（虚拟会计业务）1. 购
2、入材料一批，货款40000元，增值税率17%，另有1000元运输费，均已通过银行付清，材料未验收入库。填制的原始凭证如下：（1）进入系统界面；（2）点击“会计业务处理”按钮；（3）进入原始凭证模块界面；（4）根据需要点击相关按钮进入可录入界面；如收据等：（5）如此可完成下列多种目标任务。2.生产车间为制造A产品领用甲材料23000元，为制造B产品领用乙材料20000元，管理部门一般耗用乙材料15000元。填制如下领料单：3.从银行提取现金30000元备用。4.李亮报销差旅费4000元，余款退回现金（预借5000元）。5.开出转账支票，以银行存款缴纳企业所得税40000元。（二）填制记账凭证（虚
3、拟会计业务）（操作步骤见后）根据下列经济业务填制记账凭证1. 购入材料一批，货款40000元，增值税率17%，另有1000元运输费，均已通过银行付清，材料未验收入库。2. 生产车间为制造A产品领用甲材料23000元，为制造B产品领用乙材料20000元，管理部门一般耗用乙材料15000元。3.车间报销办公用品费900元，公司报销办公用品费600元，均以现金付讫。 4. 从银行提取现金20000元备用。5.职工李亮出差借款5000元，以现金付讫。 6. 李亮报销差旅费4000元，余款退回现金。 7.结算本月应付职工工资170000元，其中生产A产品的工人工资60 000元，生产B产品的工人工资70
4、000元，车间管理人员工资20000元，企业管理部门人员工资20000元。 8.按工资总额14%计提职工福利费。 9.按规定计提固定资产折旧，其中生产车间设备折旧费3300元，管理部门办公设备折旧费1200元。 10.开出转账支票，以银行存款缴纳企业所得税40000元。 11.销售产品一批，货款460000元，增值税率17%，款项已存入银行。12.企业购入新设备一台，价款45600元，以银行存款支付。13.结转已销产品的实际生产成本32000元。14.将以上记账凭证复核登账，操作如下：（1）.更换操作员1003张小军（2）.以1003张小军操作员身份打开记账凭证，并将全部记账凭证选定，（3）.
5、选定后用鼠标选择“复核登账”按钮即可。（三）登记会计账簿和编制会计报表（虚拟会计业务）1.进入如图所示“报表”界面2.选择11月后，依次打开“会计报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表”等，找到“填制”菜单中的“报表计算”即可自动生成会计报表。五、模拟实训小结通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能;将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。2013年11月30日- 10 -
开放教育会议毕业作业--会计核算模拟实训报告
