电动助力转向控制器（EPS）项目项目风险规划管理

《电动助力转向控制器（EPS）项目项目风险规划管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电动助力转向控制器（EPS）项目项目风险规划管理（31页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、泓域/电动助力转向控制器（EPS）项目项目风险规划管理电动助力转向控制器（EPS）项目项目风险规划管理目录一、 项目基本情况3二、 风险规划的含义5三、 风险规划的任务6四、 风险规划过程定义7五、 风险规划的过程活动9六、 公司简介13七、 投资方案分析14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20八、 项目经济效益21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表30一、 项目基本情况（一）项目投资人xx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于x

2、xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约25.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10145.16万元，其中：建设投资7730.47万元，占项目总投资的76.20%；建设期利息107.20万元，占项目总投资的1.06%；流动资金2307.49万元，占项目总投资的22.74%。（六）资金筹措项目总投资10145.16万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）5769.51万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申

3、请银行借款总额4375.65万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：21900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：16479.68万元。3、项目达产年净利润（NP）：3974.56万元。4、财务内部收益率（FIRR）：31.95%。5、全部投资回收期（Pt）：4.63年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6174.59万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积16667.00约25.00亩1.1总建筑面积27188.80容积率1.631.2基底面积9666.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩302.1

4、62总投资万元10145.162.1建设投资万元7730.472.1.1工程费用万元6868.322.1.2工程建设其他费用万元638.312.1.3预备费万元223.842.2建设期利息万元107.202.3流动资金万元2307.493资金筹措万元10145.163.1自筹资金万元5769.513.2银行贷款万元4375.654营业收入万元21900.00正常运营年份5总成本费用万元16479.686利润总额万元5299.417净利润万元3974.568所得税万元1324.859增值税万元1007.5710税金及附加万元120.9111纳税总额万元2453.3312工业增加值万元8110.1

5、613盈亏平衡点万元6174.59产值14回收期年4.63含建设期12个月15财务内部收益率31.95%所得税后16财务净现值万元7893.81所得税后二、 风险规划的含义项目风险规划，是在项目正式启动前或启动初期，对项目风险的一个统筹考虑、系统规划和顶层设计的过程，开展项目风险规划是进行项目风险管理的基本要求，也是进行项目风险管理的首要职能。项目风险规划是规划和设计如何进行项目风险管理的动态创造性过程，该过程主要包括定义项目组织及成员风险管理的行动方案与方式，选择合适的风险管理方法，确定风险判断的依据等。对于一般的项目而言，项目风险规划就是项目风险管理的一整套计划。三、 风险规划的任务风险规

6、划是指确定一套系统全面的、有机配合的、协调一致的策略和方法并将其形成文件的过程，这套策略和方法可用于辨识和跟踪风险区，拟定风险缓解方案，进行持续的风险评估，从而确定风险变化情况并配置充足的资源。风险规划阶段主要考虑的问题有：第一，风险管理策略是否正确、可行？第二，实施的管理策略和手段是否符合总目标？因此，风险规划主要工作包括以下两方面：一是决策者针对项目面对的形势选定行动方案。一经选定，就要制定执行这一行动方案的计划。为了使计划切实可行，常常还需要进行再分析，特别是要检查计划是否与其他已做出的或将要做出的决策冲突，为以后留出灵活余地。一般只有在获得了关于将来潜在风险以及防止其他风险足够多的信息

7、之后才能做出决策，应当避免过早的决策。二是选择适合于已选定行动路线的风险规避策略。选定的风险规避策略要写入风险管理计划和风险规避策略计划中。四、 风险规划过程定义项目风险规划过程（IDEFO）是一个标准过程定义的符号表示法，用于为可预见的风险行动计划描述可重用的过程组件。该图描述了管理过程的输入、机制、控制和输出。风险规划实现了将输入转变为输出这一过程的所有活动。输入（位于左侧）进入过程，控制（位于顶部）调节过程，机制（位于底部）支持过程，输出（位于右侧）退出过程。1、过程输入风险列表、管理策略、业主的风险容忍度、风险管理计划模板、WBS等组成了风险规划过程的输入。风险管理规划的依据主要有：（

8、1）项目规划中所包含或涉及的有关内容。如项目目标、项目规模、项目利益相关者情况、项目复杂程度、所需资源、项目时间段、约束条件及假设前提等。（2）项目组织及个人所经历和积累的风险管理经验及实践。（3）决策者、责任方及授权情况。（4）项目利益相关者对项目风险的敏感程度及可承受能力。（5）可获取的数据及管理系统情况。丰富的数据和严密的系统基础，将有助于风险识别、估计、评价及对应策略的制定。（6）风险管理模板。项目经理及项目组织将利用风险管理模板对项目进行管理，从而使风险管理标准化、程序化。模板应在管理的应用中得到不断改进。2、过程机制机制是为风险管理过程活动提供方法、技巧、工具或其他手段。定量的目标

9、、应对策略、选择标准和风险数据库是风险管理过程中需要用到的机制。定量的目标表示了量化的目标；应对策略（如接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移等）有助于确定应对风险的可选择方式；选择标准指在风险管理过程中制定策略；风险数据库包含风险行动计划等。3、过程控制项目资源、项目需求和风险管理能力约束着风险规划过程。项目资源涉及人、财、物、时间、信息等，项目资源的有限性决定了项目风险规划的必要性，同时也给项目带来了一定的风险性。例如，时间不够时，项目管理决策人员往往倾向采用加快进度的方法。项目需求对项目风险规划也有一定的影响，如需求不明确使项目风险规划的有效性大打折扣。风险管理能力直接影响到风险规划的

10、科学性和可操作性。4、过程输出风险设想、阅值和风险管理计划是风险规划过程的输出。风险设想是对导致不尽如人意的结果的事件和情况的估计。事件描述导致风险发生时必然导致的后果，情况描述使未来事件成为可能的环境。阈值定义为风险发生的征兆，预先确定的阅值是表明需要执行风险行动，计划的警告。风险管理计划是风险管理的导航图，告诉项目管理组织，项目怎样从当前所处的状态到达所希望的未来状态。做好风险管理计划，关键是要掌握必要的信息，使项目组织能够了解目标、目的和项目风险管理过程。风险管理计划有些方面可以规定得很具体，如政府和承包商参与者的职责、定义等，而另一些领域则可以规定得笼统一些，使用者可以选择最有效的实施

11、方法，例如，关于评估方法，就可以提出几种建议，供评价者在评估风险时选用。这样做比较恰当，因为每一种方法都有其所长，亦有其所短，要视具体情况而定。风险管理计划规定了风险记录所选的途径、所需的资源和风险应对的批准权力。五、 风险规划的过程活动风险规划的过程活动是将按优先级排列的风险列表转变为风险应对计划所需的任务，是一种系统活动过程。风险规划的早期工作是确定项目风险管理目的和目标，明确具体区域的职责，明确需要补充的技术专业，规定评估过程和需要考虑的区域，规定选择处理方案的程序，规定评级图，确定报告和文档需求，规定报告要求和监控衡量标准等。风险规划过程活动包括以下内容：（1）设定可能出现的严重风险；

12、（2）制定风险应对备用方案；（3）选择风险应对途径；（4）制订风险行动计划；（5）确定风险模板；（6）确定风险数据库模式。下面简要分析风险规划的过程活动，这些步骤可以重复使用，也可同时使用。1、设定可能出现的严重风险风险设想是对可能导致风险发生的事件和情况的设想。应针对所有对项目成功有关键作用的风险来进行风险设想。确定风险设想一般有三个步骤（1）假设风险已经发生，考虑如何应对风险；（2）假设风险将要发生，说明风险设想（3）列出风险发生之前的事件和情况。2、制定风险应对备用方案风险应对备用方案是指，应对风险的一套选择方案。风险应对策略用接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移来制定风险应对备用方

13、案。每种策略应包括目标、约束和备用方案。风险应对策略的定义和示例具体参见第6章。3、选择风险应对途径风险应对途径缩小了选择范围，并将选择集中在应对风险的最佳备用方案上。可将几种风险应对策略结合为一条综合途径。例如，你可能决定通过市场调查来获得统计数据，根据调查结果，可能会将风险转移到第三方，也可能使用风险储备，开发新的内部技术。选择标准有助于确定应对风险的最佳备用方案。4、制订风险管理计划风险管理计划详细说明了所选择的风险应对途径，它将途径、所需的资源和批准权力编写为文档，一般应包含下列因素：（1）批准权力；（2）负责人；（3）所需资源；（4）开始日期；（5）活动；（6）预计结束日期；（7）采

14、取的行动；（8）取得的结果。5、建立风险管理模板风险管理模板规定了风险管理的基本程序、风险的量化目标、风险告警级别、风险的控制标准等，从而使风险管理标准化、程序化和科学化。6、确定项目风险数据库模式项目风险数据库设计一般包括数据库结构和数据文件两部分，包含了项目生命周期过程所有的相关活动。一个项目风险数据库至少应包括下列数据字段：存入号码项目风险应对日期阶段决策状态功能风险行动计划识别者WBS元素定量的目标风险类型风险陈述指标风险标题风险场景阈值可能性风险分析触发器后果现在的优先级成本时间框架以前的优先级节省的成本六、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：金

15、xx3、注册资本：770万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-3-97、营业期限：2014-3-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司

16、坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。七、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设

17、计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7730.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6868.32万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3556.40万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造

18、厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3099.11万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为212.81万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为638.31万元。（五）预备费本期项目预备费为223.84万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3556.403099.11212.816868.321.1建筑工程费3556.403556.401.2设备购置费3099.113099.111.3安装工程费212.812

19、12.812其他费用638.31638.312.1土地出让金283.55283.553预备费223.84223.843.1基本预备费112.93112.933.2涨价预备费110.91110.914投资合计7730.47（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款4375.65万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息107.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息107.20107.200.001.1.1期初借款余额4375.651.1.2当期借款4375.654375.650.001.1.3当期应计利息107.2010

20、7.200.001.1.4期末借款余额4375.654375.651.2其他融资费用1.3小计107.20107.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计107.20107.200.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用

21、分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2307.49万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8318.809705.2711784.9713864.671.1应收账款3743.464367.375303.246239.101.2存货2911.583396.844124.744852.631.2.1原辅材料873.471019.051237.421455.791.2.2燃料动力43.6750.9561.8772.791.2.3在产品1339.331562.551897.382232.211.2.4产成品655.10764.29928.06109

22、1.841.3现金665.50776.42942.791109.171.4预付账款998.261164.631414.201663.762流动负债6934.318090.039823.6011557.182.1应付账款2496.352912.413536.494160.582.2预收账款4437.965177.626287.117396.603流动资金1384.491615.241961.372307.494流动资金增加1384.49230.75346.12346.125铺底流动资金2495.642911.583535.494159.40（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和

23、流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10145.16万元，其中：建设投资7730.47万元，占项目总投资的76.20%；建设期利息107.20万元，占项目总投资的1.06%；流动资金2307.49万元，占项目总投资的22.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资10145.16100.00%1.1建设投资7730.4776.20%1.1.1工程费用6868.3267.70%1.1.1.1建筑工程费3556.4035.06%1.1.1.2设备购置费3099.1130.55%1.1.1.3安装工程费212.812.10%1.1.2工程建设其他费用638.316.29%

24、1.1.2.1土地出让金283.552.79%1.1.2.2其他前期费用354.763.50%1.2.3预备费223.842.21%1.2.3.1基本预备费112.931.11%1.2.3.2涨价预备费110.911.09%1.2建设期利息107.201.06%1.3流动资金2307.4922.74%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资10145.16万元，其中申请银行长期贷款4375.65万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资10145.16100.00%1.1建设投资7730.4776.20%1.2建设期利息107.201.0

25、6%1.3流动资金2307.4922.74%2资金筹措10145.16100.00%2.1项目资本金5769.5156.87%2.1.1用于建设投资3354.8233.07%2.1.2用于建设期利息107.201.06%2.1.3用于流动资金2307.4922.74%2.2债务资金4375.6543.13%2.2.1用于建设投资4375.6543.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于

26、当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入21900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入13140.0015330.0018615.0021900.002增值税568.62678.36842.961007.572.1销项税1708.201992.

27、902419.952847.002.2进项税1139.581314.541576.991839.433税金及附加68.2381.41101.16120.913.1城建税39.8047.4959.0170.533.2教育费附加17.0620.3525.2930.233.3地方教育附加11.3713.5716.8620.15（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1007.57万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃

28、料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用16479.68万元，其中：可变成本14351.39万元，固定成本2128.29万元。达产年项目经营成本15848.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费8075.129420.9711439.7513458.532工资及福利费892

29、.86892.86892.86892.863修理费158.08158.08158.08158.084其他费用1338.881338.881338.881338.884.1其他制造费用120.09120.09120.09120.094.2其他管理费用129.11129.11129.11129.114.3其他营业费用1089.681089.681089.681089.685经营成本10464.9411810.7913829.5715848.356折旧费411.25411.25411.25411.257摊销费5.675.675.675.678利息支出214.41214.41214.41214.419

30、总成本费用11096.2712442.1214460.9016479.689.1其中：固定成本2128.292128.292128.292128.299.2可变成本8967.9810313.8312332.6114351.39（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加120.91万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5299.41（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，

31、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5299.4125.00%=1324.85（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5299.41万元，缴纳企业所得税1324.85万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5299.41-1324.85=3974.56（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入13140.0015330.0018615.0021900.002税金及附加68.2381.41101.16120.913总成本费用11096.2712442.1214460.9016479.684利润总额1

32、975.502806.474052.945299.415应纳所得税额1975.502806.474052.945299.416所得税493.88701.621013.241324.857净利润1481.622104.853039.703974.568期初未分配利润0.001333.463094.485520.769可供分配的利润1481.623438.316134.189495.3210法定盈余公积金148.16343.83613.42949.5311可供分配的利润1333.463094.485520.768545.7912未分配利润1333.463094.485520.768545.7913

33、息税前利润2683.793722.505280.596838.67（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=31.95%。本期项目投资财务内部收益率31.95%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7893.81（万元）。以上计算结果表明，财务净

34、现值7893.81万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.63年。本期项目全部投资回收期4.63年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

35、1现金流入0.0013140.0015330.0018615.0021900.001.1营业收入0.0013140.0015330.0018615.0021900.002现金流出7730.4711917.6612122.9515661.3516546.132.1建设投资7730.470.002.2流动资金1384.49230.751730.62576.872.3经营成本10464.9411810.7913829.5715848.352.4税金及附加68.2381.41101.16120.913所得税前净现金流量-7730.471222.343207.052953.655353.874累计所得税

36、前净现金流量-7730.47-6508.13-3301.08-347.435006.445调整所得税670.95930.631320.151709.676所得税后净现金流量-7730.47728.462505.431940.414029.027累计所得税后净现金流量-7730.47-7002.01-4496.58-2556.171472.85计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：41.73%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：31.95%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：13028.20万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：7893.81万元

37、；5、项目投资回收期（所得税前）：4.06年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.63年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为31.90。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

38、（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.66。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4375.654375.654375.654375.651.2当期还本付息107.2

39、0214.41214.41214.41214.411.2.1还本1.2.2付息107.20214.41214.41214.41214.411.3期末借款余额4375.654375.654375.654375.654375.652利息备付率31.903偿债备付率27.66（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入21900.00万元，综合总成本费用16479.68万元，税金及附加120.91万元，净利润3974.56万元，财务内部收益率31.95%，财务净现值7893.81万元，全部投资回收期4.63年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。