化妆品容器项目工程实施阶段的质量管理

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1、泓域/化妆品容器项目工程实施阶段的质量管理 化妆品容器项目 工程实施阶段的质量管理 xx投资管理公司 目录 一、 工程项目质量管理 2 二、 工程项目质量管理的基本方法 4 三、 前期阶段质量管理的依据和标准 7 四、 工程项目前期阶段质量管理的方法 11 五、 实施阶段质量管理的程序和依据 12 六、 质量保修期管理的工作内容 14 七、 产业环境分析 16 八、 化妆品塑料包装行业概况 18 九、 必要性分析 19 十、 公司简介 20 十一、 进度计划方案 21 项目实施进度计

2、划一览表 21 十二、 项目经济效益分析 23 营业收入、税金及附加和增值税估算表 23 综合总成本费用估算表 25 利润及利润分配表 27 项目投资现金流量表 29 借款还本付息计划表 31 一、 工程项目质量管理 （一）工程项目质量管理的概念 《质量管理体系基础和术语》（GB/T19000—2016）对质量管理的定义是：关于质量的管理，即在质量方面指挥和控制组织的协调活动。据此，我们可以确定，工程项目质量管理是指在工程项目质量方面指挥和控制组织的协调活动。通常包括制定质量方针、质量目标和质量计划，以及通过质量策划、质量保证、质量控制和质量改进，组织实现这些质量目标

3、的过程。 工程项目质量管理的目的，是通过管理工作，使建设项目科学决策、精心设计、精心施工、产品合格，保证投资目标的实现。 （二）工程项目质量管理的特点 与工业产品相比，工程项目质量管理具有如下特点： （1）工程项目的质量特性较多。除了项目的物理化学功能特性外，还要考虑可靠性、耐久性（寿命期内功能的持续性，减少维修量）、安全性（人身安全、运行安全）与环境的协调性。 （2）工程项目形体庞大，高投入，周期长，牵涉面广，风险多。 （3）工程项目质量影响因素多。工程项目不仅受工程项目决策、勘察设计、工程施工的影响，还要受到材料、机械、设备的影响。工程所在地政治、经济、社会环境以及气候、地理、

4、地质、资源等因素对工程项目质量的影响也不容忽视。 （4）工程项目质量管理难度较大。一种工业产品，生产工艺技术成熟后，有固定的生产线，建立稳定的质量管理制度，可以连续多年进行批量生产。工程项目则不同，它是一次性成果，每个项目都有各自的特点和区别，质量管理工作需要不断地适应新情况。同时，建设项目的周期长，实施过程中情况不断变化，许多新因素不断加入，这就给工程项目质量管理带来难度。 （5）工程项目质量具有隐蔽性。工程项目中分项工程交接多，中间产品多，隐蔽工程多，如不及时进行监督检查，事后很难发现内在的质量问题。因此，必须加强过程中的监督检查。 二、 工程项目质量管理的基本方法 质量管理的方法

5、很多，这些方法各具特点，在不同的专业领域发挥着不同的作用。其中三阶段控制法、三全控制法和PDCA循环管理法三种方法应用比较广泛。 1.三阶段控制法。即对质量进行事前控制、事中控制和事后控制。事前进行计划预控，事中进行自控和监控，事后进行偏差纠正。上述三阶段控制构成了质量控制的系统过程。 事前控制要求预先进行周密的质量计划。事前控制包括两个方面，一方面强调质量目标的计划预控，另一方面强调按质量计划进行质量活动前的准备工作状态的控制。 事中控制首先是对质量活动的行为约束，即对质量产生过程各项技术作业活动操作者在相关制度的管理下的自我行为约束的同时，充分发挥其技术能力，完成预定质量目标；其次是

6、对质量活动过程和结果，来自他人的监督控制。事中控制虽然包含自控和监控两大环节，但关键还是增强自我控制。 事后控制包括对质量活动结果的评价认定和对质量偏差的纠正。计划预控过程所制订的行动方案考虑得越周密，事中约束监控的能力越强，实现质量预期目标的可能性就越大。因此当出现质量实际值与目标值之间超出允许偏差时，必须分析房因，采取措施纠正偏差，保持质量受控状态。 2.三全控制法。即实行全面质量控制、全过程质量控制、全员参与质量控制。 全面质量控制是指产品质量和工作质量的全面控制，工作质量是产品质量的你证，工作质量直接影响产品质量的形成。 全过程质量控制是指根据工程质量的形成规律，从源头抓起，进

7、行全过程质量控制。 全员参与质量控制是指每个岗位都承担着相应的质量职能，一旦确定了质量方针目标，就应组织全体员工参与到实施质量方针的系统活动中，发挥每个人的作用。全员参与质量控制的重要手段是目标管理。 3.PDCA循环管理法。PDCA循环又叫戴明环，是美国质量管理专家戴明博士提出的。全面质量管理活动的全部过程，就是质量计划的制订和组织实现的过程，这个过程就是按照PDCA循环周而复始地运转。 （1）PDCA的四个阶段 P（计划PLAN）—从问题的定义到行动计划 D（实施DO）—实施行动计划 C（检查CHECK）评估结果 A（处理ACT）—标准化和进一步推广 (2)PDCA的八个步

8、骤 步骤一：分析现状，找出问题。强调的是对现状的把握和发现问题的能力。步骤二：分析产生问题的原因。运用多种科学方法，找出导致问题产生的各种原因。 步骤三：主因确认。区分主因和次因是有效解决问题的关键。 步骤四：制定计划。重点解决六个问题（简称5W1H）：为什么制定该计划（Why）、达到什么目标（What）、在何处执行（Where）、由谁负责完成（Who）、什么时间完成（When）和如何完成（How） 步骤五：执行措施。高效的执行力是组织完成目标的重要环节。 步骤六：检查、验证、评估效果。 步骤七：标准化。标准化是良性循环的基础。 步骤八：处理遗留问题。改进和解决质量问题是一个持续

9、性的活动，所有问题不可能在一个PDCA循环中全部解决，遗留的问题在下一个PDCA循环中持续改进，如此周而复始地螺旋上升。 上述几种方法从内容实质看，都是相通相容的。 三、 前期阶段质量管理的依据和标准 工程项目前期阶段的工作，主要是在调查研究的基础上编写项目建议书、可行生研究报告、咨询评估报告等。前期工作一般是由业主委托工程咨询单位去做，咨询成果经评审后由业主或报经有关单位决策。工作质量主要体现在可行性研究报告中，报告对工程项目规模、建设内容、产品构成的分析及市场分析、技术水平分析、风险分析、财务分析、经济效益和社会效益分析、环境效益分析等是否深入全面，计算是否准确可靠，各项数据是否符合

10、实际等，都对工程项目的成败具有重要影响。 （—）前期阶段质量管理依据 为了保证前期工作优质高效，在前期工作开始前，工程咨询单位要制定质量工作目标。制定质量目标的依据包括：国家法律、法规、产业政策和有关部门关于编制可行性研究报告内容和深度的规定。前期阶段的质量管理工作主要围绕质量目标控制而展开，因此，这些依据也是质量管理工作的依据。 对于工业建设项目，前期工作的质量目标至少应包括：贯彻宏观调控政策、市场调查分析、多方案比选、经济分析、风险分析、生态环境影响论证六项目标。在六项目标之下还包含27个子目标，主要有： 贯彻宏观调控政策子目标：建设项目的必要性及利用现有基础的可能性论证、经济规模

11、论证、优化结构论证、提高技术水平论证、合理布局论证等。 市场调查分析子目标：对产品和原材料供求历史及现状调查，市场影响因素调查分析、市场预测和预测方法选择、产品规模合理性论证、制定营销战略等。 一多方案比选子目标：厂址和外部配套条件论证、技术方案比选，实施方案比选。 经济分析子目标：投资估算编制的准确性、产品成本估算依据可靠性、销售收入估算可靠性、效益估算可靠性、资金落实论证情况等。 风险分析子目标：经营风险分析、管理风险分析（包括对主要经营人员的资历和能力的了解分析）、财务及金融风险分析、政策风险分析等。 生态环境影响论证子目标：环境影响评价、制定环境治理措施、节能、节水、节约土地

12、和安全、消防、职业卫生等论证情况。 （二）前期阶段质量管理标准 质量管理标准是衡量工程咨询成果质量的准绳，应该是科学的、合理的、可操作的。设立标准的基本原则是：凡是能实行定量考核的，尽可能采用定量标准；不能定量考核的，要有明确的定性要求。要把是否坚持科学发展观，坚持“客观、公正、科学、可靠”的原则，能否真实、全面地反映工程项目的有利和不利因素作为评价质量的重要标准。比如工程项目可行性研究报告，必须是一份资料翔实，有汤刻分析、有重要价值的科学报告，不一定得出可行的结论才是优秀成果。凡是能客观地、真实地分析项目利弊，只要结论是科学合理的，得出可行或者不可行的结论，都可以评为优秀成果。 但是，

13、对前期工作的工程咨询成果，绝大多数是很难用定量标准来衡量和评的，这就要求有一套定性的评价标准来进行评价。不同性质、不同类型的工程项目，其目标和评价标准有所不同，但一般应考虑下列四个方面的要求： 1.工程咨询成黑必须符合国家要求 咨询成果首先要符合科学发展观，符合国家宏观经济调控政策、产业发展政策、绿色低碳政策、可持续发展政策的要求，符合国家和部门颁发的法律、法规、规范、标准等要求， 2.工程咨询成黑必须符合国民经济和社会事业发展的根本利益 工程咨询成果质量，将影响工程项目建成后的社会、环境效益。许多工程项目关系到国民经济、社会事业的发展和人民生活的利益。所以，工程咨询成果必须有利于社会

14、公共利益和有利于人民生活利益，有利于保持和改善生态环境。 3.工程咨询成果必须符合业主的要求 业主是投资主体，投资目的是要获得投资效益。业主的质量要求都明确规定在合同之中。工程咨询单位必须认真执行合同，严格按合同要求办事，按合同规定向业主交付合格的咨询成果，使业主满意。 4.工程咨询成黑要满足建设各相关方的要求 一个大型工程项目有多个参与方参加工作，工程咨询成果必须具有可操作性，并且通过咨询成果的实施，使各参与方都能获得利益，充分发挥和调动各参与方的积极性和创造性，这样才能保证工程咨询成果的质量 为了推动工程咨询成果的质量评价，中国工程咨询协会制定了《工程咨询成果质量评价办法》，对建

15、设项目可行性研究报告的评价目标、标准和方法作出了具体规定。要求工业建设项目可行性研究报告的质量评价目标至少包括贯彻宏观调控政策、市场调查分析、多方案比选、经济分析、风险分析、生态环境影响论证6个方面的27个子目标，并对这27个子目标按优秀、良好、合格、不合格4个质量等级制定了评价标准。其他行业的建设项目可行性研究报告的质量目标、子目标和评价标准，可根据行业情况进行适当增减。 四、 工程项目前期阶段质量管理的方法 （一）建立咨询工作成果的质量评审制度 建立质量评审制度是保证咨询成果质量合格和改进质量的重要手段。前期工作的咨询成果是一种软产品，通过评审可以吸取更多专家的知识和智慧，不但可以及

16、时发现不合理、不科学的地方，而且可以优化咨询成果，提高咨询质量。 （二）开展工程咨询成果质量评审 1.内部评审 （1）项目团队组织的内部评审。项目经理是项目质量管理的负责人，项目咨询工作完成以后，项目经理要组织本项目的参加人员对项目咨询成果进行自我评审。依据项目质量要求，逐项进行自我检查，发现不符合质量要求的地方，要进行加工修正，达到标准要求。 （2）工程咨询单位领导组织的内部评审。由工程咨询单位行政、技术、业务主管领导参加，也可邀请委托方各有关部门参加，由项目经理作汇报。根据需要，还可以邀请社会上的专家参加。评审中发现的问题，应在企业业务技术领导的直接指导下进行修改完善，使其达到或超

17、过质量标准。 2.外部评审 （1）业主组织评审。业主邀请社会上的专家、学者、各有关单位的行政领导对工程咨询单位提供的咨询成果进行评审。特殊情况下，还可以邀请国外专家参加评审。评审的主要内容就是根据合同文件和国家一系列规定，审查咨询成果是否满足国家和投资业主的要求。如果不满足，业主要求工程咨询单位进一步改进，使其达到要求。如果满足要求，业主就要接收咨询成果，工程咨询单位也就完成了咨询任务。 （2）委托第三方评审。委托另外一家咨询单位进行评审，主要目的是审查咨询报告是否存在问题并进行相应优化，以进一步提高投资效益。 五、 实施阶段质量管理的程序和依据 《建设工程项目管理规范》规定，项目质

18、量管理应按下列程序实施： 1.确定质量计划； 2.实施质量控制； 3.开展质量检查与处置； 4.落实质量改进。 其中，质量计划对外是质量保证文件，对内是质量控制文件。其内容有：质量目标和质量要求、质量管理体系和管理职责、质量管理与协调的程序、法律法规和标准规范、质量控制点的设置与管理、项目生产要素的质量控制、实施质量目标与质量要求所采取的措施、项目质量文件管理。 《建设工程项目管理规范》规定，质量计划编制依据包括五方面内容：合同中有关产品质量要求、项目管理规划大纲（项目管理规划大纲是指导项目管理工作的纲领性文件）、项目设计文件、相关法律法规和标准规范以及质量管理其他要求。 因此，

19、工程项目在实施阶段的质量管理依据主要包括： 1.工程施工承包合同。工程施工承包合同规定了参与建设的各方在质量控制方面的权利和义务，有关各方必须履行合同中规定的有关质量的承诺。咨询工程师要督促有关单位履行有关的质量控制条款。 2.设计文件。工程设计规定了工程质量的固有特性，“按图施工”是施工阶段工作的重要原则，因此，经过批准的设计图纸和技术说明书等设计文件，是质量控制的重要依据。施工单位和咨询工程师要全面熟悉图纸，掌握设计意图和质量要求。 3.法律法规。包括国家及政府有关部门颁布的有关质量管理方面的法律、法规文件，以及各行业主管部门颁发的有关规章等。 4.技术标准规范。主要是有关部门针对

20、不同行业、不同质量控制对象而制定的技术规范文件，包括各种有关的标准、规范、规程等。 六、 质量保修期管理的工作内容 （一）质量保修制度 工程项目质量保修制度是指建设工程在办理竣工验收手续后，在规定的保修期限内，因勘察、设计、施工、材料等原因造成的质量缺陷，应当由施工承包单位负责维修、返工或更换，由责任单位负责赔偿损失。质量缺陷是指工程不符合国家或行业现行的有关技术标准、设计文件以及合同中对质量的要求等。 《建设工程质量管理条例》规定：“建设工程实行质量保修制度。建设工程承包单位在向建设单位提交工程竣工验收报告时，应当向建设单位出具质量保修书。质量保修书中应当明确建设工程的保修范围、保修

21、期限和保修责任等。”并规定：“建设工程在保修范围和保修期限内发生质量问题的，施工单位应当履行保修义务，并对造成的损失承担赔偿责任。” 我国质量保修制度分为两种：一种称为工程保修期，是根据《建设工程质量管理条例》实施的质量保修制度，一般规定保修期在5年以上。另一种称为缺陷责任期，是根据《建设工程施工合同示范文本》实施的工程质量保修制度，其保修期般为1年，最长不超过2年，缺陷责任期结束，发包方应把工程保修金返还给承包商。从保修期限来看，工程保修期涵盖了缺陷责任期。 （二）质量保修期限 《建设工程质量管理条例》规定：“在正常使用条件下，建设工程的最低保修期限为：基础设施工程、房屋建筑的地基基础

22、工程和主体结构工程，为设计文件规定的该工程的合理使用年限；屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏，为5年；供热与供冷系统，为2个采暖期、供冷期；电气管线、给排水管道、设备安装和装修工程，为2年。其他项目的保修期限由发包方与承包方约定。建设工程的保修期，自竣工验收合格之日起计算。” （三）质量保修期管理工作内容 《建设工程项目管理规范》规定，发包人与承包人应签订工程保修期保修合同，确定质量保修范围、期限、责任与费用的计算方法。承包人在工程保修期内应承担质量保修责任，实施相关服务工作。 在质量保修期内，工程咨询单位应督促承包人编制保修工作计划，履行保修义务。保修工作计划应包括

23、：主管保修的部门；执行保修工作的责任者；保修与回访时间；保修工作内容。 七、 产业环境分析 “十三五”时期，按照全面建成小康社会的要求，综合考虑我市发展趋势、发展基础、主要任务和增长潜力，今后五年，要在已经确定的全面建成小康社会目标任务的基础上，努力实现以下新的发展目标。 ——经济保持健康稳定增长。在加快转变经济发展方式、促进经济结构转型升级、产业发展迈向中高端水平的基础上，实现经济增长和城乡居民收入增速高于全国全省平均水平，到2017年生产总值比2010年翻一番，2020年达到3050亿元，在全省的经济首位度提高到30%以上；经济结构更加合理，第三产业、战略性新兴产业、非公有制经济占全

24、市生产总值的比重分别达65%、16%、60%以上；文化旅游产业成为支柱性产业，文化和旅游产业增加值分别占全市GDP的8%以上和5%以上；兰白科技创新改革试验区加快发展，研究与开发支出占生产总值比重达到2.6%以上，科技进步贡献率达到60%以上，城市核心竞争力明显增强。 ——人民生活水平和质量大幅提升。新型城镇化发展步伐加快，常住人口城镇化率、户籍人口城镇化率分别达到85%、80%。现代农业取得明显进展，城乡居民收入差距逐步缩小，城镇居民人均可支配收入达到43625元，年均增长10%；农村居民人均可支配收入达到15750元，年均增长10.2%。现行标准下农村贫困人口实现脱贫，贫困县全部摘帽，实

25、现全市整体脱贫。就业、教育、文化、社保、医疗、住房等公共服务体系更加健全，城镇新增就业达到25万人，城乡基本养老保险和基本医疗保险基本实现全覆盖，全民参保登记率100%，人均预期寿命提高到74.5岁，基本公共服务均等化水平稳步提高，各项社会事业协调推进，主要劳动年龄人口平均受教育年限达到11年以上，新增劳动力平均受教育年限达到13年以上。 ——城市规划建设管理水平显著提高。四版城市规划、经济社会发展规划、土地利用总体规划执行更加协调配套。交通突破行动深入实施，铁路、公路、航空等综合交通运输体系建设取得重大突破。城市路、桥、管、网和轨道交通加快建设，建成“139”路网体系；轨道1、2号线一期工

26、程竣工，轨道3号、4号线一期工程全线开工；建成地下综合管廊100公里以上；建成5万个公共停车泊位，4.5万个公共立体停车位；建成50座以上景观天桥地道，城区交通拥堵得到有效缓解。加强公共服务设施和公共基础设施建设，不断提升城市综合承载力，城市供水普及率达到100%以上，污水处理率达到100%。 ——城市文明程度明显提升。弘扬优秀传统文化，大力推进立德树人。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心，人民思想道德素质、科学文化素质、健康素质明显提高，公共文化服务体系基本建成，全社会法治意识不断增强。“五城联创”取得重大突破，努力争取全国文明城市和园林城市创建成功。 八、 化妆品塑料包装行业概况

27、 随着化妆品市场对包装的外观、使用性能及生产成本等要求越来越高，塑料包装因其强度大、质量轻、不易破碎及生产成本低等特点使其在竞争中脱颖而出，同时也赋予了化妆品生产商更多的机遇，可用经济合理的成本生产出众多包装优美、匠心独具的产品。 随着塑料包装选用的材料日益丰富起来，塑料瓶的包装材料已经不仅仅局限于成本相对较低的AS、PP、ABS等原材料，同时成本较高的PETG、PMMA成为化妆品塑料包装的重点方向。 PMMA俗称亚克力，已经广泛应用于各个类型的化妆品包装。亚克力在用作化妆品包装材料时具有以下优点：①亚克力化妆品塑料包装具有水晶般的透明度、光学性能优异、透光柔和、视觉清晰，即使在染料着色以

28、后仍然具有极佳的透光性，同时染色后的展色效果极好；②亚克力化妆品塑料包装拥有较高的表面光泽度和表面硬度，同时具有良好的适印性及喷涂性；③亚克力化妆品塑料包装具有良好的加工性能，既可以采用热成型，也可以采用机械加工方式。 基于以上优点，在化妆品塑料包装中，亚克力（PMMA）因其耐摔、易上色、易加工，又具有优异的光学性能，具有与玻璃瓶同等的优美外观，同时质感高档，已经成为高档化妆品中替代玻璃的主要选择。 九、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模

29、仍将保持快速增长。 随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

30、 十、 公司简介 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx投资管理公司 2、法定代表人：何xx 3、注册资本：1400万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2015-9-1 7、营业期限：2015-9-1至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和

31、履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 十一、 进度计划方案 （一）项目进度安排 结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工

32、、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 项目实施进度计划一览表 单位：月 序号 工作内容 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 1 可行性研究及环评 ▲ ▲ 2 项目立项 ▲ ▲ 3 工程勘察建筑设计 ▲ ▲ 4 施工图设计 ▲ ▲ 5 项目招标及采购 ▲ ▲ 6 土建施工 ▲ ▲

33、 ▲ ▲ ▲ ▲ 7 设备订购及运输 ▲ ▲ ▲ 8 设备安装和调试 ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ 9 新增职工培训 ▲ ▲ ▲ 10 项目竣工验收 ▲ ▲ 11 项目试运行 ▲ ▲ 12 正式投入运营 ▲ （二）项目实施保障措施 施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。 1、项目

34、建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。 2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。 3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。 4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。 5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。 十二、 项目经济效益分析 （一）生产规模和产品方案 本期项目所有基

35、础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。 （二）项目计算期及达产计划的确定 为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。 （三）营业收入估算 本期项目达产年预计每年可实现营业收入78600.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。 营业收入、税金及附加和增值税估算表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3

36、年 第4年 第5年 1 营业收入 0.00 58950.00 66810.00 78600.00 2 增值税 0.00 2907.26 3294.89 3400.66 2.1 销项税 0.00 7663.50 8685.30 10218.00 2.2 进项税 0.00 4756.24 5390.41 6817.34 3 税金及附加 0.00 348.88 395.39 408.08 3.1 城建税 0.00 203.51 230.64 238.05 3.2 教育费附加 0.00 87

37、.22 98.85 102.02 3.3 地方教育附加 0.00 58.15 65.90 68.01 （二）达产年增值税估算 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3400.66万元。 （三）综合总成本费用估算 本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。 本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

38、基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用61464.04万元，其中：可变成本51298.01万元，固定成本10166.03万元。达产年项目经营成本59226.02万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。 综合总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 原材料、燃料费 0.00 36586.47 41464.67 48781.96 2 工资及福利费 0.00 2516.05 2516.05 2516.05 3 修理费 0

39、.00 650.34 650.34 650.34 4 其他费用 0.00 7277.67 7277.67 7277.67 4.1 其他制造费用 0.00 440.20 440.20 440.20 4.2 其他管理费用 0.00 476.26 476.26 476.26 4.3 其他营业费用 0.00 6361.21 6361.21 6361.21 5 经营成本 0.00 47030.53 51908.73 59226.02 6 折旧费 0.00 1399.10 1399.10 1399.10

40、 7 摊销费 0.00 43.57 43.57 43.57 8 利息支出 0.00 795.35 795.35 795.35 9 总成本费用 0.00 49268.55 54146.75 61464.04 9.1 其中：固定成本 0.00 10166.03 10166.03 10166.03 9.2 可变成本 0.00 39102.52 43980.72 51298.01 （四）税金及附加 本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加408

41、.08万元。 （五）利润总额及企业所得税 根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16727.88（万元）。 企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=16727.88×25.00%=4181.97（万元）。 （六）利润及利润分配 该项目达产年可实现利润总额16727.88万元，缴纳企业所得税4181.97万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=16727.88-4181.97=12545.91（万元）。 利

42、润及利润分配表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 营业收入 0.00 58950.00 66810.00 78600.00 2 税金及附加 0.00 348.88 395.39 408.08 3 总成本费用 0.00 49268.55 54146.75 61464.04 4 利润总额 0.00 9332.57 12267.86 16727.88 5 应纳所得税额 0.00 9332.57 12267.86 16727.88 6 所得税 0.00 2333

43、.14 3066.97 4181.97 7 净利润 0.00 6999.43 9200.89 12545.91 8 期初未分配利润 0.00 0.00 6299.49 13950.34 9 可供分配的利润 0.00 6999.43 15500.38 26496.25 10 法定盈余公积金 0.00 699.94 1550.04 2649.62 11 可供分配的利润 0.00 6299.49 13950.34 23846.62 12 未分配利润 0.00 6299.49 13950.34 2384

44、6.62 13 息税前利润 0.00 12461.06 16130.18 21705.20 （四）财务内部收益率（所得税后） 项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为： 财务内部收益率（FIRR）=26.65%。 本期项目投资财务内部收益率26.65%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。 （五）财务净现值（所得税后） 所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

45、财务净现值（FNPV）=26987.54（万元）。 以上计算结果表明，财务净现值26987.54万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。 （六）投资回收期（所得税后） 投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期： 投资回收期（Pt）=5.49年。 本期项目全部投资回收期5.49年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈

46、利能力较强，故投资风险性相对较小。 项目投资现金流量表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 现金流入 0.00 0.00 58950.00 66810.00 78600.00 1.1 营业收入 0.00 0.00 58950.00 66810.00 78600.00 2 现金流出 13653.03 13653.03 53994.56 53186.14 67572.28 2.1 建设投资 13653.03 13653.03 2.2 流动资金 0.00 6615.15

47、882.02 7938.18 2.3 经营成本 0.00 47030.53 51908.73 59226.02 2.4 税金及附加 0.00 348.88 395.39 408.08 3 所得税前净现金流量 -13653.03 -13653.03 4955.44 13623.86 11027.72 4 累计所得税前净现金流量 -13653.03 -27306.06 -22350.62 -8726.76 2300.96 5 调整所得税 0.00 3115.26 4032.55 5426.30 6 所得税后净现金流量

48、 -13653.03 -13653.03 2622.30 10556.89 6845.75 7 累计所得税后净现金流量 -13653.03 -27306.06 -24683.76 -14126.87 -7281.12 计算指标 1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：35.63%； 2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.65%； 3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：44904.14万元； 4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：26987.54万元； 5、项目投资回收期（所得税前）：4.79年； 6、项目投资回收期（所得

49、税后）：5.49年。 （七）债务资金偿还计划 本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。 （八）利息备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.29。 本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。 （九）偿债备付率测算 按照《建设项目

50、经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.85。 根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。 借款还本付息计划表 单位：万元 序 号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 借款 1.1 期初借款余额 8115.775 162

51、31.55 16231.55 16231.55 1.2 当期还本付息 198.84 1391.86 795.35 795.35 795.35 1.2.1 还本 1.2.2 付息 198.84 1391.86 795.35 795.35 795.35 1.3 期末借款余额 8115.775 16231.55 16231.55 16231.55 16231.55 2 利息备付率 27.29 3 偿债备付率 23.85 （十）级标题经济评价结论 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入78600.00万元，综合总成本费用61464.04万元，税金及附加408.08万元，净利润12545.91万元，财务内部收益率26.65%，财务净现值26987.54万元，全部投资回收期5.49年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。