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1、日常费用报销培训 陆 * 财务中心 目录 费用审批、借款流程、时间等规定 一 报销单据的基本要求、填写规范 三 特殊费用报账要求 四 财务报销其他注意事项 五 各种单据的填写示例 二 一、 费用审批、借款流程、时间等规定 请款人 部门主管审批 财务审 核 （ 副 ） 总裁审 批 董事长 签批 出纳付 款 审核未通过返回请款人 请款时间：项目后 5个工作日内 01 公务借款 2000元以下由个人先垫支 02 借款现金金额超过 5000元应提前一 天告知财务中心备款 03 一、 费用审批、借款流程、时间等规定 04 当年发票应在当年办理报销，跨年度的发票，一般不予报销 二、各种单据的填写示例 二、
2、各种单据的填写示例 三、 报销单据的基本要求、填写规范 （一）对原始单据内容的要求 1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 2.同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门 统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。 3.准确填写付款单位的全称、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量 相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。 4.从外单位取得的原始单据 (车、船、飞机票等 )，因保管不善而被盗或遗失 ，按票价一半予 以补贴。 三、 报销单据的基本要求、填写规范 （一）对原始单据内容的要求 5.“营改增
3、” 后， 报销 过程 中 遇到以下项目 如 ：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣 传，检验费，电信宽带，固定电话费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物 流费用，员工外派学习的培训费用，快递费用，鉴证、认证、会展、广告宣传等等 ， 可以 取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。 6.对于向外单位预付款的情况说明 ， 付款的经办人负责取得相应发票平账，超过规定的时 间未取得相应发票平帐的，财务中心督促相关人员办理，及时索取发票。 7.出差的人员，出差前需在钉钉里填写出差登记表，出差完后再销差，出差登记表附在付 款申请单后便于财务审核。 三、 报销单据的基本要求、填写规范 （二）对原始单
4、据粘贴的要求及填写规范 1.票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、车辆行驶费、 油费、住宿费、差旅交通费等等，按照类别分别粘在粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出 差时间把火车票，汽车票按顺序贴好。 2.将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀 排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄 。 3.如果票据大小不一样， 可以在同一张粘贴单上按照先 小 后 大 的顺序粘贴 ， 票据比较多时 可使用多张粘贴单 。 4.对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘
5、贴范围之内。 5.不符合规定要求的报销单据，财务中心有权退回，要求报销人重新整理。 三、 报销单据的基本要求、填写规范 （二）对原始单据粘贴的要求及填写规范 5.所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改，发票 专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 6.应使用黑色中性笔以规范汉字填写单据，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔 书写，并且绝对不得涂改，经办人、请款人等信息应如实完整填写。 7.不要将票据倒置粘贴；不得用订书机订票据。 8.定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔写上单位抬头，开具日 期，乘车区间等信息，不得空白
6、，定额发票需盖单位公章。 三、 报销单据的基本要求、填写规范 （三）票据粘贴 粘贴方向 三、 报销单据的基本要求、填写规范 （三）票据粘贴 四、 特殊费用报账要求 办公用品清单的单个物品不含税价格必须要 小于 2000元 ，不含税单价大于 等于 2000元 的物品只 能 按固定资产报销 提交财务 公司全称 正规发票 加盖发票专 用章 物品清 单 明细 加盖发票专 用章 领料单 发料人签字 领导签字 （一） 办公用品、电脑耗材、清洁用品 培训 费 1 需提交报行政中心 备案的培训项目审 批 文件 营改增项 目 2 培训费 、 广告费 、 快递费 、 运输费 、 公司的电信 、 网络 等 加班期间
7、 费用 3 需提供 加班申请 单 ， 往返的交通 发票 、 餐票等 ， 并 附上明细表 市内交通 费 4 需提供明细表 ， 注 明往返地与办事是 由 ， 凭据实报实销 四、 特殊费用报账要求 （二）其他需要注意的问题 五、 财务报账其他注意事项 （一）差旅费 费用标准 ：以经济适用的原则，选择搭乘的交通工具。 职级 飞机 高铁 /动车 轮船 市内交通 伙食补助（元 /天） 元 /天 早餐 中餐 晚餐 高管 实报 实报 实报 实报 实报 实报 实报 一级主管 经济舱 二等座 二等舱 50 12 24 24 二级主管 无 二等座 三等舱 40 12 24 24 一般员工 无 二等座 三等舱 30
8、12 24 24 长途交通标准： 6h以下：火车硬座，动车（含高铁）二等座，大巴； 6h以上：火车硬卧， 22:00-07:00之间在途时间超过 3h的也可以搭乘火车硬卧，动车二等座、大巴。 18-30h：飞机经 济舱。根据物价变化每年以实际情况调整。 五、 财务报账其他注意事项 （一）差旅费 出差住宿标准 单位：元 /晚 出差地区 一般员工 二级主管 一级主管 高管 北京、上海、广州、深圳、天津 250以内 300以内 400以内 实报 成都、武汉、重庆、厦门、南京 等二线城市 180以内 250以内 300以内 实报 一线、二线以外城市 120以内 180以内 250以内 实报 1.实际出
9、差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准， 12： 00以后出发（或 12： 00以前到达）以 半天计， 12： 00以前出发（或 12： 00以后到达）以一天计。 2.公出日和返回日的伙食补助费计算方法为： 7:00前出发的补助三餐， 12:00前出发的补助午餐和晚餐， 17:00前出发的补助晚餐， 17:00后出发的补助没有补助； 7:00前返回的没有补助， 12:00前返回的补助早餐， 17:00前返回的补助早餐和午餐， 17:00后返回的补助三餐。 五、 财务报账其他注意事项 （二）其他注意事项 1、审批后的报告文件附在对应单据的后面，财务中心预留一 份，写上对应的凭证号，便于
10、查找。 2、 出差时的业务招待费（餐费） 必须与 差旅费同时报销 ；当天若报销业务招待费，取消 当日对应餐次伙食 补助。 3、若报销的费用非本部门承担， 需要其他 责任部门 领导签字认可，如售后服务 费由总裁 签字此费用由某部门承担， 某部门领导需签字。 4、 电话费报销时， 需要用月结单报账 ，除销售中心（公司电话除外）外，所有的电话费报账全部由行政中心处审 核后，再予以报账。 5、 报销过程中， 应杜绝 “代用票”的现象。 尽量取得合理合法的发票。 诸如：打假购烟酒，打红包，样品送检， 售后服务，车辆保养等等， 若确实 索取不到发票， 应用报告的形式附在报销单据后面，便于领导查看。不属于报账期 间的费用不予报销。 6、公司员工因工作需驾驶或乘坐公司车辆公出时，若公司公车无法使用，外出可以选择私人车辆，按里程以 1元 /KM 补贴。 7、设备工程首次付款的，需要在付款单后附合同，方可付款。涉及付质保金的，需由财务中心固定资产会计签字 确认；付款 90%以上的单位，需要提供发票平账，否则考核相关经办人。 温馨提示 熟悉公 司财务 制度 1 选择正 确报销 流程 2 及时提 交合规 票据 3 有 问题 及时沟 通 4 如何使费用报销更加便捷 THANKS
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