便携式储能设备项目项目风险规划管理_参考

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1、泓域/便携式储能设备项目项目风险规划管理便携式储能设备项目项目风险规划管理目录一、 产业环境分析3二、 储能行业招标高景气3三、 必要性分析3四、 风险管理计划的基本内容4五、 风险规避计划4六、 风险规划过程定义6七、 风险规划过程目标9八、 项目基本情况9九、 投资计划方案12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表16总投资及构成一览表17项目投资计划与资金筹措一览表18十、 项目经济效益评价19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23项目投资现金流量表25借款还本付息计划表28一、 产业环境分析乌鲁木齐加快发展战略性新兴产业，构建“

2、塔式”发展空间布局，力争到2020年成为我市工业经济发展引擎和增长极。乌鲁木齐市战略性新兴产业“十三五”发展规划提出，到2020年，实现战略性新兴产业的规模化、高端化发展，形成差异化、协同化发展的产业集群格局，创新能力大幅提升。二、 储能行业招标高景气新疆风光大基地配储比例、配储时长增加，释放积极信号。新疆发布2022年第二批市场化并网新能源项目清单，总计67个项目，规模总计为40.63GW，其中光伏为27.14GW，风电为13.49GW。本批次市场化项目主要分为需电网消纳和一体化两种类型，其规模分别为30.48GW、10.41GW；项目个数分别为49个、18个。配储方面：光伏项目配储方式分为

3、电化学储能和储热型光热，光热储能比例多数为11%左右，时长为8小时，电化学储能配比比例为25%左右，时长为4小时。风电项目配储全部为电化学储能，配储比例几乎均在20%以上，高者可达30%，时长4小时，一体化项目配储比例则为10%左右，时长为2小时。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 风险管理计划的基本内容风险管理计划在三个风险管理

4、规划文件中起控制作用。风险管理计划要说明如何把风险分析和管理步骤应用于项目之中。该文件详细地说明了风险识别、风险估计、风险评价和风险控制过程的所有方面。风险管理计划还要说明项目整体风险评价的基准是什么，应当使用什么方法以及如何参照这些风险评价基准对项目整体风险进行评价。五、 风险规避计划项目风险规避计划是在风险分析工作完成之后制订的详细计划。不同的项目，风险规避计划内容不同，但是，至少应当包含如下容：（1）所有风险来源的识别，以及每一来源中的风险因素；（2）关键风险的识别，以及关于这些风险对于实现项目目标影响的说明；（3）对于已识别出的关键风险因素的评估，包括从风险估计中摘录出来的发生概率以及

5、潜在的破坏力；（4）已经考虑过的风险规避方案及其代价；（5）建议的风险规避策略，包括解决每一风险的实施计划；（6）各单独规避计划的总体综合，以及分析过风险耦合作用可能性之后制订出的其他风险规避计划；（7）项目风险形势估计、风险管理计划和风险规避计划三者综合之后的总策略（8）实施规避策略所需资源的分配，包括关于费用、时间进度及技术考虑的说明（9）风险管理的组织及其责任，在项目中安排风险管理组织、使之与整个项目协调的方式以及负责实施风险规避策略的人员；（10）开始实施风险管理的日期、时间安排和关键的里程碑；（11）成功的标准，即何时可以认为风险已被规避，以及待使用的监控办法；（12）跟踪、决策以及

6、反馈的时间，包括不断修改、更新需优先考虑的风险一览表、计划和各自的结果；（13）应急计划，就是预先计划好的、一旦风险事件发生就付诸实施的行动步骤和应急措施（14）对应急行动和应急措施提出的要求；（15）项目执行组织高层领导对风险规避计划的认同和签字。风险管理和规避计划是整个项目管理计划的一部分，其实并无特殊之处。按照计划取得所需的资源，实施时要满足计划中确定的目标，事先把项目不同部门之间在取得所需资源时可能发生的冲突寻找出来，任何与原计划不同的决策都要记录在案，落实风险管理和规避计划，行动要坚决。如果在执行过程中发现项目风险水平上升或未像预期的那样降下来，则须重新规划。六、 风险规划过程定义项

7、目风险规划过程（IDEFO）是一个标准过程定义的符号表示法，用于为可预见的风险行动计划描述可重用的过程组件。该图描述了管理过程的输入、机制、控制和输出。风险规划实现了将输入转变为输出这一过程的所有活动。输入（位于左侧）进入过程，控制（位于顶部）调节过程，机制（位于底部）支持过程，输出（位于右侧）退出过程。1、过程输入风险列表、管理策略、业主的风险容忍度、风险管理计划模板、WBS等组成了风险规划过程的输入。风险管理规划的依据主要有：（1）项目规划中所包含或涉及的有关内容。如项目目标、项目规模、项目利益相关者情况、项目复杂程度、所需资源、项目时间段、约束条件及假设前提等。（2）项目组织及个人所经历

8、和积累的风险管理经验及实践。（3）决策者、责任方及授权情况。（4）项目利益相关者对项目风险的敏感程度及可承受能力。（5）可获取的数据及管理系统情况。丰富的数据和严密的系统基础，将有助于风险识别、估计、评价及对应策略的制定。（6）风险管理模板。项目经理及项目组织将利用风险管理模板对项目进行管理，从而使风险管理标准化、程序化。模板应在管理的应用中得到不断改进。2、过程机制机制是为风险管理过程活动提供方法、技巧、工具或其他手段。定量的目标、应对策略、选择标准和风险数据库是风险管理过程中需要用到的机制。定量的目标表示了量化的目标；应对策略（如接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移等）有助于确定应对风

9、险的可选择方式；选择标准指在风险管理过程中制定策略；风险数据库包含风险行动计划等。3、过程控制项目资源、项目需求和风险管理能力约束着风险规划过程。项目资源涉及人、财、物、时间、信息等，项目资源的有限性决定了项目风险规划的必要性，同时也给项目带来了一定的风险性。例如，时间不够时，项目管理决策人员往往倾向采用加快进度的方法。项目需求对项目风险规划也有一定的影响，如需求不明确使项目风险规划的有效性大打折扣。风险管理能力直接影响到风险规划的科学性和可操作性。4、过程输出风险设想、阅值和风险管理计划是风险规划过程的输出。风险设想是对导致不尽如人意的结果的事件和情况的估计。事件描述导致风险发生时必然导致的

10、后果，情况描述使未来事件成为可能的环境。阈值定义为风险发生的征兆，预先确定的阅值是表明需要执行风险行动，计划的警告。风险管理计划是风险管理的导航图，告诉项目管理组织，项目怎样从当前所处的状态到达所希望的未来状态。做好风险管理计划，关键是要掌握必要的信息，使项目组织能够了解目标、目的和项目风险管理过程。风险管理计划有些方面可以规定得很具体，如政府和承包商参与者的职责、定义等，而另一些领域则可以规定得笼统一些，使用者可以选择最有效的实施方法，例如，关于评估方法，就可以提出几种建议，供评价者在评估风险时选用。这样做比较恰当，因为每一种方法都有其所长，亦有其所短，要视具体情况而定。风险管理计划规定了风

11、险记录所选的途径、所需的资源和风险应对的批准权力。七、 风险规划过程目标当风险规划过程满足下列目标时，就说明它是充分的：（1）能看出主要事件和风险演化为问题的条件；（2）重用成功的风险应对策略；（3）优化选择标准（如风险倍率或风险多样化）；（4）能理解为每一个严重的风险采取的下一步行动；（5）建立自动触发机制。八、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约25.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期

12、利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8711.21万元，其中：建设投资7092.61万元，占项目总投资的81.42%；建设期利息93.59万元，占项目总投资的1.07%；流动资金1525.01万元，占项目总投资的17.51%。（六）资金筹措项目总投资8711.21万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）4891.09万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3820.12万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：18000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：14637.23万元。3、项目达产年净利润（NP）：2454.58万元。4、

13、财务内部收益率（FIRR）：21.84%。5、全部投资回收期（Pt）：5.47年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7758.88万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积16667.00约25.00亩1.1总建筑面积25621.85容积率1.541.2基底面积9333.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩271.912总投资万元8711.212.1建设投资万元7092.612.1.1工程费用万元6120.362.1.2工程建设其他费用万元762.702.1.3预备费万元209.552.2建设期利息万元93.592.3流动资

14、金万元1525.013资金筹措万元8711.213.1自筹资金万元4891.093.2银行贷款万元3820.124营业收入万元18000.00正常运营年份5总成本费用万元14637.236利润总额万元3272.777净利润万元2454.588所得税万元818.199增值税万元750.0310税金及附加万元90.0011纳税总额万元1658.2212工业增加值万元5714.6613盈亏平衡点万元7758.88产值14回收期年5.47含建设期12个月15财务内部收益率21.84%所得税后16财务净现值万元4399.74所得税后九、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投

15、资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7092.61万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费

16、等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6120.36万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3407.69万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2548.07万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为164.60万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为762.70万元。（五）预备费本期项目预备费为209.55万元。建设投资估算表单位：万元序号

17、项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3407.692548.07164.606120.361.1建筑工程费3407.693407.691.2设备购置费2548.072548.071.3安装工程费164.60164.602其他费用762.70762.702.1土地出让金388.52388.523预备费209.55209.553.1基本预备费99.9299.923.2涨价预备费109.63109.634投资合计7092.61（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3820.12万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息93.59万元。建设期利息估算表

18、单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息93.5993.590.001.1.1期初借款余额3820.121.1.2当期借款3820.123820.120.001.1.3当期应计利息93.5993.590.001.1.4期末借款余额3820.123820.121.2其他融资费用1.3小计93.5993.590.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计93.5993.590.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他

19、经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1525.01万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8396.359688.0910979.8412917.461.1应收账款3778.364359.644940.935812.861.2存货2938.723390.833842.944521.111.2.1原辅材料881.611017.251152.881

20、356.331.2.2燃料动力44.0850.8657.6567.821.2.3在产品1351.811559.781767.752079.711.2.4产成品661.21762.94864.661017.251.3现金671.71775.05878.391033.401.4预付账款1007.561162.571317.581550.102流动负债7405.098544.349683.5811392.452.1应付账款2665.833075.963486.094101.282.2预收账款4739.265468.386197.497291.173流动资金991.261143.761296.2615

21、25.014流动资金增加991.26152.50152.50228.755铺底流动资金2518.912906.433293.953875.24（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8711.21万元，其中：建设投资7092.61万元，占项目总投资的81.42%；建设期利息93.59万元，占项目总投资的1.07%；流动资金1525.01万元，占项目总投资的17.51%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8711.21100.00%1.1建设投资7092.6181.42%1.1.1工程费用6120.3670.26%1

22、.1.1.1建筑工程费3407.6939.12%1.1.1.2设备购置费2548.0729.25%1.1.1.3安装工程费164.601.89%1.1.2工程建设其他费用762.708.76%1.1.2.1土地出让金388.524.46%1.1.2.2其他前期费用374.184.30%1.2.3预备费209.552.41%1.2.3.1基本预备费99.921.15%1.2.3.2涨价预备费109.631.26%1.2建设期利息93.591.07%1.3流动资金1525.0117.51%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资8711.21万元，其中申请银行长期贷款3820.12万元，其余部分由企

23、业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8711.21100.00%1.1建设投资7092.6181.42%1.2建设期利息93.591.07%1.3流动资金1525.0117.51%2资金筹措8711.21100.00%2.1项目资本金4891.0956.15%2.1.1用于建设投资3272.4937.57%2.1.2用于建设期利息93.591.07%2.1.3用于流动资金1525.0117.51%2.2债务资金3820.1243.85%2.2.1用于建设投资3820.1243.85%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、

24、项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入18000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3

25、年第4年第5年1营业收入11700.0013500.0015300.0018000.002增值税445.79532.72619.64750.032.1销项税1521.001755.001989.002340.002.2进项税1075.211222.281369.361589.973税金及附加53.5063.9274.3590.003.1城建税31.2137.2943.3752.503.2教育费附加13.3715.9818.5922.503.3地方教育附加8.9210.6512.3915.00（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及

26、相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=750.03万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用14637.23万元，其中：可变成本12089.53万元，固定成本2547.70万元。达产年项目经营成本14076.43万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算

27、表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费7353.808485.169616.5111313.542工资及福利费775.99775.99775.99775.993修理费265.07265.07265.07265.074其他费用1721.831721.831721.831721.834.1其他制造费用127.59127.59127.59127.594.2其他管理费用168.64168.64168.64168.644.3其他营业费用1425.601425.601425.601425.605经营成本10116.6911248.0512379.401

28、4076.436折旧费365.84365.84365.84365.847摊销费7.777.777.777.778利息支出187.19187.19187.19187.199总成本费用10677.4911808.8512940.2014637.239.1其中：固定成本2547.702547.702547.702547.709.2可变成本8129.799261.1510392.5012089.53（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加90.00万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目

29、达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3272.77（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3272.7725.00%=818.19（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3272.77万元，缴纳企业所得税818.19万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3272.77-818.19=2454.58（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入11700.0013500.0015300.00

30、18000.002税金及附加53.5063.9274.3590.003总成本费用10677.4911808.8512940.2014637.234利润总额969.011627.232285.453272.775应纳所得税额969.011627.232285.453272.776所得税242.25406.81571.36818.197净利润726.761220.421714.092454.588期初未分配利润0.00654.081687.053061.039可供分配的利润726.761874.503401.145515.6110法定盈余公积金72.68187.45340.11551.5611可供

31、分配的利润654.081687.053061.034964.0512未分配利润654.081687.053061.034964.0513息税前利润1398.452221.233044.004278.15（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.84%。本期项目投资财务内部收益率21.84%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）

32、系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4399.74（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4399.74万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.47年。本期项目全部投资回收期5.47年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水

33、平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0011700.0013500.0015300.0018000.001.1营业收入0.0011700.0013500.0015300.0018000.002现金流出7092.6111161.4511464.4713597.5114547.682.1建设投资7092.610.002.2流动资金991.26152.501143.76381.252.3经营成本10116.6911248.0512379.4014076.432.4税金及附加53.5063

34、.9274.3590.003所得税前净现金流量-7092.61538.552035.531702.493452.324累计所得税前净现金流量-7092.61-6554.06-4518.53-2816.04636.285调整所得税349.61555.31761.001069.546所得税后净现金流量-7092.61296.301628.721131.132634.137累计所得税后净现金流量-7092.61-6796.31-5167.59-4036.46-1402.33计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.10%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.84%；3、项目投资

35、财务净现值（所得税前，ic=11%）：7896.86万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：4399.74万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.82年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.47年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）

36、为22.85。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.48。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年

37、第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3820.123820.123820.123820.121.2当期还本付息93.59187.19187.19187.19187.191.2.1还本1.2.2付息93.59187.19187.19187.19187.191.3期末借款余额3820.123820.123820.123820.123820.122利息备付率22.853偿债备付率20.48（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入18000.00万元，综合总成本费用14637.23万元，税金及附加90.00万元，净利润2454.58万元，财务内部收益率21.84%，财务净现值4399.74万元，全部投资回收期5.47年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。