汽车胶项目管理手册【参考】

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1、泓域/汽车胶项目管理手册汽车胶项目管理手册xx集团有限公司目录一、 有效沟通的方法3二、 沟通的障碍5三、 项目实施阶段7四、 项目维护阶段13五、 公司简介15六、 产业环境分析16七、 工业胶认证壁垒高，成本端压力缓解17八、 必要性分析17九、 进度实施计划18项目实施进度计划一览表18十、 经济收益分析19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23项目投资现金流量表25借款还本付息计划表28一、 有效沟通的方法沟通是否成功，取决于发信者想要表达的意思与收信者通过理解而获得的意思是否一致。事实上，沟通属于高度个人化的“软性技能”，需要实践者自身不断

2、总结和提高。1、以听者的思路说话信息发送者最重要的目的不是把信息发送出来，而是要让信息接收者得到正确的信息，所以确保信息被准确传递的关键在于发送者。由于人与人之间的教育背景、经历、所处的环境都不尽相同，所以沟通双方可能会在信息的理解上产生很大的差异。同样一句话，会被理解成不同的意思。在这种情况下，信息发送者是信息的来源，他必须想办法确保信息被正确地理解。一个好的实践就是发送者以接收者容易理解的语言来讲话。从沟通模型中看，就是发送者选择和接收者同样的编解码方式来进行沟通。道理看似简单，但是在实践中却对发送者有着较高的要求。它要求发送者从接收者的角度来组织语言。2、建立共同语言信息沟通的载体是文字

3、和符号，但要求沟通方使用同一个符号集合，即共同语言。在某一专业技术领域中，形成的专业术语就是该领域专业人员的共同语言，它使沟通变得准确、快捷和有效。学习项目管理知识的一个显著好处就是，约束和规范项目干系人在进行项目沟通中使用共同语言。3、描述整体背景沟通时注重交代整体背景，有助于沟通的达成，会给信息接收者一个由远及近、由森林及树木的自然过渡，增进对发送者信息含义的理解。4、重视双向沟通在沟通过程中重视反馈过程，使发送者能及时了解接收者对信息的理解是否正确，有助于发送者调整沟通的思路，提高沟通的效果。5、多种信息表达方式并用使用最多的信息表达方式是语言和文字，但并不是每一种信息都能由语言和文字最

4、佳表达。一项研究表明：人类大概只有40%的信息可以由文字准确地表达，其余的信息内容则需要借助图表、声音和图像等其他形式。所以我们在选择信息表达方式时，应根据信息所要传递的内容选择最佳的表达方式。如前所述，沟通能力属于一种“软技能”，这种技能的提高需要长期实践和培养，在某种意义上还与天生的“人格”因素有关。好的沟通能力是一个管理者必备的技能，因为他大部分的管理活动必须借助于“沟通”来完成。二、 沟通的障碍虽然几乎没有人认为沟通是个轻松而简单的事情，但是不同经历的人对沟通的理解却并不一致。例如：很多有理工科背景的人经常假设沟通就是一个信息传递的过程，他们习惯了在一个确定的符号系统下，用简单而准确的

5、语言传递他们的想法；而有文科背景的人则更加擅长利用文字背后所体现的“意境”来传递言语之外的信息。前者追求准确而有效率，后者常常给人遐想的空间。显然两者目的不同，追求的效果也不一样。但是沟通是一个涉及两方的协作，发送者和接收者必须“匹配”才能够达到目标。我们所说的障碍就来自这种“不匹配”。语义：这主要是指沟通双方是否采用了同样的符号系统。符号系统的定义相对广泛。最基本的层面是人们所用的语言，例如不同国家和民族都有属于自己本国或本民族的语言文字，大家交流时就必须进行翻译。更高的层面则是指有关专业领域的术语。一个特定的应用领域往往存在着一定范围内的语言习惯，这经常被称作“行话”。显然，如果不是熟悉该

6、领域的人就会听不懂“行话”。“行话”在特定的领域内能起到提高沟通效率的作用。学习项目管理知识，一个最基本的好处就是能够懂得“项目管理行话”，在交流项目管理信息的时候可以用最简明的语言来准确地传递信息。选择性知觉：这是指人们对信息中最重要的那部分的关注。每个人都倾向选择那些对其自身重要的信息，而对其不重要的信息就会忽视。每个人的选择性知觉并不相同，一个人觉得重要的信息却不被另一个人关注，这就产生了沟通的障碍。人在一生中不断获取经验，增加知识，事实上就是在增强知觉的选择性，不断提高从纷繁复杂的背景中识别出有用信息的准确性。选择性知觉的形成和人的经历、思维模式、文化背景都有极大的关系。它可能恰恰是某

7、些人区别于他人的重要特征。但在沟通过程中，选择性知觉却常常给我们造成麻烦，因为它根据过去经验所形成的“滤网”筛选信息，易造成“先入为主”的主观判断。噪声：是指在沟通过程中所受到的“干扰”，导致信息在传输过程中出现丢失或者偏差。噪声大多来源于环境对通道的影响。例如工作或者交流过程中被意外地打断，注意力由于某种原因被临时转移等，都会导致信息在传输过程中出现错误。信息漏斗：由于存在上面所提到的各种沟通障碍，这些障碍会产生所谓的“信息漏斗”现象。从沟通实际是相当困难的。人与人之间由于各种各样的原因导致信息被误解、被丢失的情况会经常发生。三、 项目实施阶段在项目的基准计划被批准后，就开始进入实施阶段。实

8、施阶段的主要活动是：项目实施活动：按照计划开展项目活动。项目控制活动：获取项目实施的真实状态，和项目计划进行比较。项目变更活动：由于某种原因导致项目计划变更，对变更进行控制。项目实施活动主要体现在工程活动上。项目组成员按照计划进行工程活动，并最终产生项目的可交付物。而在管理活动上，主要是集中在获取项目实际执行状况、监控绩效、及时处理偏差三个环节上。传统上的管理策略是坚持以基准计划为核心，这对于那些不确定性程度不是很高的项目是适当的，这种策略非常强调计划的权威性，前期制订准确的计划，后期严格按照计划去执行。所有这一切都非常依赖于对未来的可预测性上，力图消除或降低不确定性的影响。在这种策略下，项目

9、控制的主要活动就是监测实施绩效和计划之间的偏差程度，包含了进度、成本和范围信息的净值分析技术可以作为度量项目执行绩效的指标。当出现偏差的时候，只有两种简单的选择，要么变更计划，要么采取措施消除偏差。另外一种项目控制策略是充分考虑不确定性的影响。项目在计划时对风险的影响进行了估计，并且预留出项目缓冲来抵御风险发生的影响。在项目实施中，每个任务预留的计划进度都是按照没有风险影响的乐观考虑来安排的，出现任何延误都被认为是风险发生的影响，从而消耗预留的项目缓冲。在这种策略下，项目控制的主要工作就是关注不确定性因素发生的情况，监控项目缓冲的余量，估计项目缓冲是否还有富余来抵御未来的不确定性影响。按照这种

10、策略实施的项目进度计划可分成三部分：已经完成的任务，记录实际发生的进度。未来的任务安排仍然是乐观的。剩余的项目缓冲用于评估未来不确定性的影响。关键链管理的核心是积极应对不确定性，它在一些高度变化的项目中体现了较强的适应性。相对于传统管理模式，关键链管理也有缺陷：由于计划在随着实际发生的状况随时更新变化，使得对未来任务发生的时间点很难再准确预测了。上述两种项目控制策略都是关注项目的范围、进度和成本绩效。实施阶段的另外一个重要管理工作就是对项目质量的掌控。项目质量的实现包含两个层面的工作：第一，需要建立质量保证体系，这是制度建设层面的要求；第二，在实施上，关注事前的预防工作和事后的质量控制活动。虽

11、然对质量实际结果的判断都要在项目后期才能进行，但在项目计划以及前期的实施中就可以得到很多信息，并可以依据这些信息预测后期的结果：项目是否建立了质量保证体系？在制订项目计划时，是否安排了足够的质量管理活动？项目实施中，预防活动是否得到足够重视？独立的质量保证是否在有效地监督项目运行？项目实施阶段的控制活动主要集中在了解项目的4个目标完成的真实状况上。4个目标中需要特别关注范围目标。因为项目范围是进度、成本和质量的基础。范围目标的确定包含两个方面：一方面，需要确保后续的实施遵循事前计划的目标；另一方面，需要保证目标本身是正确的。这就是“适用性质量”的概念。实现适用性质量的活动是质量控制的确认活动，

12、确认活动的目的是检查项目的范围目标和客户期望相一致。检查分为两个部分：第一，确认项目的产品范围构成和客户期望一致；第二，确认交付结果应该达到的要求和客户期望一致。这一活动必须在真正开始构造交付结果之前，由客户参与来实施。这就是确认活动难以实施的最大障碍，因为客户很难在看到交付结果之前就作出判断，所以几乎所有有效的确认活动都在试图帮助客户去想象未来的交付结果，并以此来做判断。只有得到客户确认的项目范围目标才能作为后续实施活动的参照基础，否则就会作“有效率没效果”的事情。确认范围活动的目的也是同样的。但在项目管理里的确认范围更接近最后的验收活动，其目的是确认买方对交付结果的认可，而不同于前期以查错

13、为目的的质量控制活动，所以不能单纯依赖最后阶段的确认范围活动。由于项目范围来源于客户的需求，这种需求有可能在项目实施期间产生变化。所以我们还需要通过控制范围活动来有效地控制这种变更请求，使它能够被正确地反映在项目成果中，而不对项目产生负面影响和冲击。项目管理活动的主要作用就是确保在预定的进度和成本之内实现范围和质量目标，这也是项目核心知识领域所涉及的管理过程最主要的目的。除此之外，还有一大类辅助知识领域中的活动，对项目的有效运行也是非常有用的。项目沟通管理是传递项目信息、获取项目执行绩效的主要管理活动。在项目初期就建立正规的信息发送渠道和方式，对于保障项目顺畅运行非常关键。其执行关键点包括：建

14、立定期的汇报机制。对报告发送的内容和格式作出约定。建立适当而有效的项目绩效衡量指标。除此之外，项目沟通管理中另外一项重要活动就是对干系人的管理。大多数情况下，干系人将得到定期的项目绩效报告。但在如下几种情况下，将会引入干系人作决策：当项目出现较大偏差时，需要通报干系人，并且表明可能带来的影响或风险，需要以及需要采取何种措施纠正。当项目需要进行变更的时候，变更控制委员会（包含干系人）将对变更作出评估和决定。当项目出现重大问题时，需要及时通报干系人，并共同讨论采取何种措施进行应对。显然，引入干系人进行决策几乎都是项目出现了和计划不一致的情形，在这个时候，由于干系人各自的目标和意向并不趋于一致，这种

15、决策往往需要很高的技巧去平衡各方的利益。项目风险管理活动在项目进行中是一种持续性的管理活动，其目的就是不断评估影响项目的不确定性因素，积极提前做好准备工作。风险管理活动的关键点是识别风险，但风险识别的能力是一种高度经验性的活动，而风险意识却是“态度”层面的。在项目实施中，管理者需要不断提高项目组成员的风险意识，以此不断积累应对风险的经验和能力。同时，关键链管理模式是一种主动性的风险管理方法，值得在实践中推广。随着社会分工的细化，项目越来越多地采取了外包或外购的形式，这就是项目管理中涉及的采购管理活动。在实践中，采购管理需要关注两个要点：第一，选择好的供应商；第二，监督和管理好合同的执行。选择供

16、应商是在交付结果之前进行的，需要承担供应商是否会兑现承诺的风险，所以判断供应商的标准绝不是其报价的高低，而是其随后是否可以正常交付合同的不确定性程度。降低风险的途径有两种：第一，选择在业界信誉和口碑好的供应商；第二，选择和自己合作过的供应商。其出发点都是一致的，就是通过它过去的表现来减低未来的不确定性。选择了信任的供应商，下一步就是管理好合同的执行。项目执行方在此时的角色恰好是买方，只要把自己的位置调换一下，用学到的项目管理知识去审视供应商的合同实施过程，就可以事先做好保障合同执行的各种措施。最后需要谈谈最重要的部分人力资源的管理。人力资源是所有资源中最重要的资源。高绩效的人力资源管理是项目成

17、功的重要保证。人力资源管理主要靠两个方面：硬性的制度建设和软性的组织文化影响。制度建设包括：制定工作规章制度和流程，建立绩效考核体系等明确被要求遵守的一系列条文。制度作为实现绩效的底线，也是对大规模群体进行约束的一种有效方法。制度建设强调了每个人必须遵守的共同准则，建立了公平、公正的环境，但也容易忽视人与人之间的差异性，以及人力资源最独特的一面“感性”对绩效的影响。而组织文化可以对这一不足进行有效补充。好的组织文化可以帮助团队获得远超底线的绩效表现。不同类型的组织所需要形成的文化细节或许不同，但都需要关注一些共同的要素：组织内部强调人与人之间的合作关系，形成一个良好的人际关系网络和群体。对个体

18、关注满足其精神需求。强调组织目标和个体目标的一致性。四、 项目维护阶段正常来说，项目的维护阶段已经是项目结束之后的事情了，应该不属于项目内部的事宜。但是几乎所有项目在项目完成验收、项目成果交付给客户后，客户在应用项目产品的过程中会遇到各种各样的问，题。为了确保项目实现当初预定的目标，项目组应该考虑在项目结束之后如何在维护阶段进行支持，特别是当项目组成员已经解散，甚至在开展另外一个项目的时候，必须确保客户的问题不被忽视。实际上，维护阶段的所有活动都是由客户的事件来驱动的。这意味着只有当客户有需求时，才需要项目组进行反应。但由于这个阶段项目组已经不存在了，而项目组成员并没有被要求承担这部分工作，这

19、样就会导致客户有问题时不知道该向谁反映，他的请求也极容易被忽视，长此以往，会极大地降低客户满意度。但如果组织为此而长期保留固定人员，则又会造成资源的浪费。我们该如何平衡这两者之间的矛盾呢？大多数组织会采取一种问题跟踪的机制来处理维护阶段的事情并且会借用某种IT工具系统来实现这一功能。我们需要先设定问题跟踪的工作流程。整个流程有几个关键性的因素。第一，需要有专门的客户接口人员，负责接受客户的问题报告，并将报告录入跟踪系统。第二，在工程人员这边也需要指定一个问题接口人员，以负责将客服人员转过来的问题报告进行初步的分析和判断。如果问题属实，则需要将问题分配给工程人员来解决。被分配问题的工程人员大多是

20、原项目组成员，但可能现在已经在另外一个项目组工作了，所以这个时候需要进行协调。第三，在问题被解决之后，技术人员需要先对问题的解决方案进行验证，然后转交给客服人员帮助客户来最终解决问题。最后问题的解决需要客户的最终确认。由于整个流程的执行涉及多方协作，而这些人员可能又分属不同的部门，每一问题的解决又需要消耗一定的时间，所以必须借用某种项目维护阶段自动化工具来帮助执行流程。这种软件工具有很多，但功能大同小异，都是一种以状态迁移为基础的事件跟踪系统。五、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：蒋xx3、注册资本：930万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxx

21、xx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-5-227、营业期限：2010-5-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新

22、产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。六、 产业环境分析河北省，简称“冀”，是中华人民共和国省级行政区，省会石家庄。位于中国华北地区，界于北纬3605-4240，东经11327-11950之间，环抱首都北京，东与天津毗连并紧傍渤海，东南部、南部衔山东、河南两省，西倚太行山与山西为邻，西北部、北部与内蒙古交界，东北部与辽宁接壤，总面积18.88万平方千米。河北省地处华北平原，东临渤海、内环京津，西为太行山，北为燕山，燕山以北为张北高原，是中国唯一兼有高原、山地、丘陵、平原、湖泊和海滨的省份。河北地跨海河、滦河两大水系。河北省地处温带大陆性季风气候；地处沿海开放地区，是中国经济由东向西梯

23、次推进发展的东部地带，是中国重要粮棉产区。2017年4月，中共中央、国务院决定设立河北雄安新区。2019年8月，新设中国（河北）自由贸易试验区。截至2020年6月，河北省下辖11个地级市，共有49个市辖区、21个县级市、91个县、6个自治县。截至2019年末，河北省常住人口7591.97万人，地区生产总值35104.5亿元，按可比价格计算，比上年增长6.8%。七、 工业胶认证壁垒高，成本端压力缓解以单组分有机硅密封胶为例，采用高速分散机或螺杆混合脱水、在线冷却、分散机、螺杆或静态机混合制胶、自动分装包装的全自动连续化生产工艺。按各种原料参数，将107胶、201硅油从原料储罐中取料，通过输送泵和

24、管道连续输送到高速分散机和螺杆机，计量后加入高速分散机和螺杆机；液料与填料在高速分散机和螺杆机中搅拌混合均匀，在螺杆机中后部设置真空脱水装置以脱除原料中水分；脱水后的物料经管道送往冷凝器冷却降温，再送入静态机、螺杆机中。同时按配方从原料储罐中依次连续泵入色浆、偶联剂、催化剂、交联剂、固化剂等，使107胶与固化剂、交联剂充分反应；在螺杆机末端设置真空脱气装置，出料经管道挤入自动分装机，自动灌装成指定容量，经自动装箱机将产品、合格证等装入纸箱中，再经自动封箱机封箱后由自动码垛机堆码后入库。八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公

25、司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、 进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试

26、9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、 经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为1

27、0年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入66000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0046200.0052800.0066000.002增值税0.001802.152059.602231.372.1销项税0.006006.006864.008580.002.2进项税0.004203.854804.406348.633税金及附加0.00216

28、.25247.15267.773.1城建税0.00126.15144.17156.203.2教育费附加0.0054.0661.7966.943.3地方教育附加0.0036.0441.1944.63（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2231.37万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综

29、合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用56058.60万元，其中：可变成本48461.84万元，固定成本7596.76万元。达产年项目经营成本54180.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0032337.2936956.9046196.132工资及福利费0.002265.712265.712265.713修理费0.00483.84483.84483.844其他费用0.005235.005

30、235.005235.004.1其他制造费用0.00506.83506.83506.834.2其他管理费用0.00323.13323.13323.134.3其他营业费用0.004405.044405.044405.045经营成本0.0040321.8444941.4554180.686折旧费0.001185.991185.991185.997摊销费0.0039.3139.3139.318利息支出0.00652.62652.62652.629总成本费用0.0042199.7646819.3756058.609.1其中：固定成本0.007596.767596.767596.769.2可变成本0.0

31、034603.0039222.6148461.84（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加267.77万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9673.63（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9673.6325.00%=2418.41（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9673.63万元，缴纳企

32、业所得税2418.41万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9673.63-2418.41=7255.22（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0046200.0052800.0066000.002税金及附加0.00216.25247.15267.773总成本费用0.0042199.7646819.3756058.604利润总额0.003783.995733.489673.635应纳所得税额0.003783.995733.489673.636所得税0.00946.001433.372418.417净利润0.002837

33、.994300.117255.228期初未分配利润0.000.002554.196168.879可供分配的利润0.002837.996854.3013424.0910法定盈余公积金0.00283.80685.431342.4111可供分配的利润0.002554.196168.8712081.6812未分配利润0.002554.196168.8712081.6813息税前利润0.005382.617819.4712744.66（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIR

34、R）=17.72%。本期项目投资财务内部收益率17.72%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8023.29（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8023.29万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现

35、金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.34年。本期项目全部投资回收期6.34年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0046200.0052800.0066000.001.1营业收入0.000.0046200.0052800.0066000.002现金流出11538.2311538.2344304.5745726.6759291.

36、072.1建设投资11538.2311538.232.2流动资金0.003766.48538.074842.622.3经营成本0.0040321.8444941.4554180.682.4税金及附加0.00216.25247.15267.773所得税前净现金流量-11538.23-11538.231895.437073.336708.934累计所得税前净现金流量-11538.23-23076.46-21181.03-14107.70-7398.775调整所得税0.001345.651954.873186.166所得税后净现金流量-11538.23-11538.23949.435639.9642

37、90.527累计所得税后净现金流量-11538.23-23076.46-22127.03-16487.07-12196.55计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.42%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.72%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：17320.10万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：8023.29万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.64年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.34年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营

38、期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.53。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的

39、保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.70。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6659.34513318.6913318.6913318.691.2当期还本付息163.151142.08652.62652.62652.621.2.1还本1.2.2付息163.151142.08652.62652.62652.621.3期末借款余额6659.34513318.6913318.6913318.6913318.692利息备付率19.533偿债备付率17.70（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入66000.00万元，综合总成本费用56058.60万元，税金及附加267.77万元，净利润7255.22万元，财务内部收益率17.72%，财务净现值8023.29万元，全部投资回收期6.34年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。