检测设备项目设施布置

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1、泓域咨询/检测设备项目设施布置检测设备项目设施布置xxx集团有限公司目录一、 公司简介3二、 成组技术4三、 设施布置介绍7四、 流水生产线的优化和柔性和U形布置9五、 流水生产线的设计与平衡10六、 产业环境分析11七、 电子元器件行业概况12八、 必要性分析12九、 项目实施进度计划13项目实施进度计划一览表13十、 投资计划方案14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十一、 经济效益22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30一、

2、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：韦xx3、注册资本：680万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-7-177、营业期限：2015-7-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理

3、的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。二、 成组技术1、成组技术的概念所谓成组技术，就是建立在工艺相似性原理的基础上，合理组织生产过程的方法。自20世纪50年代成组技术在机械制造业中推广应用以来，其应用范围已由单纯的成组加工延伸到产品设计、制造工艺及生产管理等整个生产系统。成组技术已不再是单纯的工艺组织方法问题，它涉及产品设计、工艺

4、设计、标准化工作、计划管理等许多方面。从实质上讲，成组技术是一种生产组织管理技术。由于成组技术扩大了零件的生产批量，就为在单件、中小批量生产的企业中采用先进的工艺方法、高效率的自动机床和数控机床，以及为采用成组生产单元和成组流水线等先进的生产组织形式创造了重要条件。2、成组技术的主要内容由于工艺相似性是和被加工零件的几何形状、尺寸大小、精度要求、材料等密切相关，所以，成组技术包含以下主要内容。（1）对企业生产的所有零件，按照几何形状、尺寸大小、加工方法、精度要求、材料的相似性，依据一定的分类系统进行零件的编码归类分组，达到“以码代形”的作用。（2）根据划分的零件组，将同类型的零件组建为成组生产

5、单元、成组生产线或成组流，水线。成组生产单元是按完成一组零件全部工艺过程来配置设备和工艺装备，并按典型的工艺过程布置设备。成组生产单元形式上与流水线相似，但它不受节拍时间的限制。（3）按照零件的分类编号，为设计新产品选用类似零件，并把零件的分类编号同标准，化、通用化工作结合起来。工艺技术人员按照成组工艺的要求，使用典型的工艺规程和相应，的工艺装备。在生产管理上，按成组零件组织生产。（4）组建成批生产单元。成批生产单元将成为多品种、中小批次生产的理想组织形式。它兼有工艺专业化与产品专业化两者的优点，既富有柔性，能适应多品种生产的要求，又按一定的零件分类后形成的零件组进行布置，具有对象专业化的特征

6、。3、成组技术的技术经济效果成组技术的技术经济效果体现在以下四个方面。（1）减少生产技术准备工作量，缩短生产技术准备周期，降低生产技术准备费用，而且可以使设计、工艺人员从大量的重复性工作中解脱出来，从事创造性的技术工作。（2）增加生产同类零件的生产批量，有利于采用先进的加工方法。由于成组技术具有“通用性”“可调性”，并能使工序的生产批量大大增加，为合理利用高效率设备、建立可调整的多品种流水线创造了条件，为中小批次生产自动化开辟了广阔的前景。据统计，成组技术一般可减少设备调整时间60%70%，设备负荷可提高30%左右。（3）缩短产品的生产周期，为按期交货提供有利条件。由于简化了设计和工艺工作，扩

7、大了零件生产批量，可以减少设备调整时间和提高劳动生产率，也减少了物料的运输和等待时间。（4）简化生产管理工作。成组技术的工艺方法、设备、工艺装备和生产作业计划，都是按零件统一的加工要求确定的，有可能实现标准化。但也应该看到，采用成组技术组织生产，由于许多零件合并成一组，集中在一批加工，可能造成某些零件提前生产的情况，发生了额外的库存，会增加库存费用；而另一，些零件又可能晚于交付日期，因而影响零件配套或向外销售。但是，只要合理安排计划，根据企业全部产品的装配、交付期限，选择一个适当的成组零件加工顺序，这种缺点是可以弥补的。三、 设施布置介绍（一）设施布置及其重要性企业在确定了工厂或服务设施的具体

8、位置后，接下来要解决的是设施布置问题。设施布置就是确定各个部门、部门内部各工作站、机器设备等的相对空间位置。设施布置的目标在于使企业内部的物流畅通，内部人员和外部顾客出入便利，工作效率高，运输成本低。设施布置影响着企业的运营成本和效率，事关企业长期运营目标的实现。（二）设施布置的基本类型设施布置有两种基本类型，即产品专业化布置和工艺专业化布置。以下分别介绍这两种基本布置的含义和特点。1、产品专业化布置（对象专业化）产品专业化布置就是按照产品的工艺流程（即加工路线或加工顺序）安排生产单位或设备等。产品专业化布置有以下特点：对品种变换的适应能力差，仅适合大量、连续生产；物流连贯性强，节约了生产面积

9、，缩短了运输距离；在制品少；按节拍组织生产，易于管理。2、工艺专业化布置（流程专业化）工艺专业化布置就是按照生产工艺特征安排生产单位或设备。在这种方式下，相似的生产单位或设备被布置在一起。例如，机械制造厂将车床、锻床、磨床等设备分别放置，形成车工车间（或工段）、锻造车间（或工段）、磨工车间（或工段）；医院按所提供服务、功能进行布置，形成内科、外科等部门。工艺专业化布置有以下特点：对产品品种变换的适应性强，适合于多品种小批量生产；产品的物流比较复杂，生产过程连续性差；在制品库存量较高；生产周期较长。实际中，经常遇到加工对象固定不动的情况。例如，建造一座大楼，大楼本身固定不动，由不同工种的工人按照

10、工程进度顺序来到大楼所在地从事各种作业，如打地基、砌外墙、铺设管道、内装饰等。对这种情况，可以看作产品专业化布置，即大楼相对于不同工种的工人来说在移动。当然，这种布置有其特殊性，即在作业期间，将会有大量的物料、人员、设备聚集在一起，对时间组织、空间安排、资源协调都提出了较高的要求。四、 流水生产线的优化和柔性和U形布置（一）流水生产线的优化流水生产线的优化就是在流水生产线平衡的基础上，通过作业的优化组合来提高流水生产线的效率。从效率测评公式可以看出，提高流水生产线效率的途径有：减少实际工作站数；缩短流水线的节拍；在减少实际工作站数的同时缩短节拍。要达到上述要求，减少工作站数的前提是减少作业时间

11、，这就需要进行工艺改革。在工艺方案不变的情况下，减少节拍也可以提高效率。受制于作业时间，通常需要通过对作业进行再细分来减少节拍。细分作业可以重新组织工作站，使得缩短节拍成为可能。值得注意的是：在细分作业和重新组织工作站时，应满足工艺技术条件。（二）柔性和U形布置传统的流水生产线总是笔直的，看起来非常美观。但日益流行的U形布置方式富有柔性，让人们重新审视原来流水生产线空间布置的合理性。U形生产线的优点体现在三个方面。（1）空间布置紧凑。（2）减少操作人员。如果能在U形生产线分配数个多面手，就可以减少现场的操作人员。（3）增进了工人的交流和协同作业。U形生产线上的工人是在一起的，不仅可操作就近的作

12、业，还可操作对面的作业，因此工作指派的弹性更大。在非制造业，也有U形布置的例子。例如，在大型宴会上，对餐桌采用U形布置就可使主人有机会接触更多的客人。当然，并非所有的情形都适于U形布置：在自动化程度很高的生产线上一般不需要协同作业；医药行业总是避免将物料入口与产品出口设在一起；由于噪声或污染因素需要将一些作业分开。五、 流水生产线的设计与平衡1、组织流水生产线的条件组织流水生产线的基本条件有以下三个。（1）产品的结构和工艺相对稳定。产品的结构和工艺的先进性是稳定性的前提。产品的结构和工艺落后，将很快被淘汰，所组成的流水生产线也将随之淘汰，造成浪费。（2）有足够大的产量需求。只有产量足够大才能保

13、证流水生产线各工作站有充分的负荷。（3）能把产品加工过程细分成若干作业。流水生产线各工作站的时间定额应与流水生产线的节拍相等或成简单的倍数关系。要达到这一要求，产品加工过程必须能够细分成若干作业。2、流水生产线的平衡流水生产线的平衡通常包括四个步骤。（1）计算流水生产线的节拍有效作业时间是计划生产的时间，是指制度工作时间减去必要的停歇时间。计划期内产量包括计划产量和预计的废品量。（2）计算最少工作站数（3）为工作站分配作业即把细分后的作业分配到各个工作站。分配原则如下：所有的先行作业已经分配完毕；该作业的加工时间不能超过该工作站的剩余时间。当不止一个作业满足分配条件时，可采用两种优先准则进行挑

14、选：加工时间长的优先；后续作业数多的优先。（4）流水生产线的效率测评流水生产线的效率就是工作站时间的利用效率。六、 产业环境分析初步核算，地区生产总值增长xx%，固定资产投资增长xx%，一般公共预算收入增长xx%，城乡常住居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%。今年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，要实现第一个百年奋斗目标，为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础。今年经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长xx%左右；城镇新增就业xx万人以上；城镇调查失业率xx%左右，登记失业率xx%以内；居民消费价格涨幅xx%左右；居民收入增长与经济增长基本同步。七、 电子元器

15、件行业概况电子元器件设计、制造企业，主要包括电子元件制造企业、机电元件制造企业、集成电路设计制造企业等。随着我国电子信息技术的快速发展，我国电子元器件行业发展迅速，电子元器件产量呈现明显的上升趋势。八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设

16、周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该

17、项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制

18、深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资14080.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12251.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6019.99

19、万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5918.78万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为313.13万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1381.57万元。（五）预备费本期项目预备费为446.75万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6019.995918.78313.1312251.901.1建筑工程费6019.996019.991.2设备购置

20、费5918.785918.781.3安装工程费313.13313.132其他费用1381.571381.572.1土地出让金439.66439.663预备费446.75446.753.1基本预备费222.70222.703.2涨价预备费224.05224.054投资合计14080.22（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8026.91万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息196.66万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息196.66196.660.001.1.1期初借款余额8026.911.1.2当期借款8026

21、.918026.910.001.1.3当期应计利息196.66196.660.001.1.4期末借款余额8026.918026.911.2其他融资费用1.3小计196.66196.660.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计196.66196.660.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，

22、该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2568.37万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12246.7613188.8215072.9418841.171.1应收账款5511.045934.976782.828478.531.2存货4286.374616.095275.536594.411.2.1原辅材料1285.911384.821582.661978.321.2.2燃料动力64.3069.2479.1498.921.2.3在产品1971.732123.402426.74

23、3033.431.2.4产成品964.431038.621186.991483.741.3现金979.741055.101205.831507.291.4预付账款1469.611582.661808.752260.942流动负债10577.3211390.9613018.2416272.802.1应付账款3807.844100.754686.575858.212.2预收账款6769.487290.218331.6710414.593流动资金1669.441797.862054.702568.374流动资金增加1669.44128.42256.84513.675铺底流动资金3674.033956

24、.644521.885652.35（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16845.25万元，其中：建设投资14080.22万元，占项目总投资的83.59%；建设期利息196.66万元，占项目总投资的1.17%；流动资金2568.37万元，占项目总投资的15.25%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16845.25100.00%1.1建设投资14080.2283.59%1.1.1工程费用12251.9072.73%1.1.1.1建筑工程费6019.9935.74%1.1.1.2设备购置费5918.7835.14

25、%1.1.1.3安装工程费313.131.86%1.1.2工程建设其他费用1381.578.20%1.1.2.1土地出让金439.662.61%1.1.2.2其他前期费用941.915.59%1.2.3预备费446.752.65%1.2.3.1基本预备费222.701.32%1.2.3.2涨价预备费224.051.33%1.2建设期利息196.661.17%1.3流动资金2568.3715.25%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资16845.25万元，其中申请银行长期贷款8026.91万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资168

26、45.25100.00%1.1建设投资14080.2283.59%1.2建设期利息196.661.17%1.3流动资金2568.3715.25%2资金筹措16845.25100.00%2.1项目资本金8818.3452.35%2.1.1用于建设投资6053.3135.93%2.1.2用于建设期利息196.661.17%2.1.3用于流动资金2568.3715.25%2.2债务资金8026.9147.65%2.2.1用于建设投资8026.9147.65%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，

27、项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入29500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19175.0020650.0023600.0029500.

28、002增值税698.71764.99897.561162.712.1销项税2492.752684.503068.003835.002.2进项税1794.041919.512170.442672.293税金及附加83.8491.80107.71139.523.1城建税48.9153.5562.8381.393.2教育费附加20.9622.9526.9334.883.3地方教育附加13.9715.3017.9523.25（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进

29、项税额=1162.71万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用24406.90万元，其中：可变成本20531.90万元，固定成本3875.00万元。达产年项目经营成本23248.85万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5

30、年1原材料、燃料费12546.3613511.4715441.6819302.102工资及福利费1229.801229.801229.801229.803修理费286.14286.14286.14286.144其他费用2430.812430.812430.812430.814.1其他制造费用158.10158.10158.10158.104.2其他管理费用238.95238.95238.95238.954.3其他营业费用2033.762033.762033.762033.765经营成本16493.1117458.2219388.4323248.856折旧费755.94755.94755.947

31、55.947摊销费8.798.798.798.798利息支出393.32393.32393.32393.329总成本费用17651.1618616.2720546.4824406.909.1其中：固定成本3875.003875.003875.003875.009.2可变成本13776.1614741.2716671.4820531.90（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加139.52万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成

32、本费用-税金及附加=4953.58（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4953.5825.00%=1238.39（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4953.58万元，缴纳企业所得税1238.39万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4953.58-1238.39=3715.19（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19175.0020650.0023600.0029500.002税金及附加83.8491.80

33、107.71139.523总成本费用17651.1618616.2720546.4824406.904利润总额1440.001941.932945.814953.585应纳所得税额1440.001941.932945.814953.586所得税360.00485.48736.451238.397净利润1080.001456.452209.363715.198期初未分配利润0.00972.002185.613955.479可供分配的利润1080.002428.454394.977670.6610法定盈余公积金108.00242.84439.50767.0711可供分配的利润972.002185.

34、613955.476903.5912未分配利润972.002185.613955.476903.5913息税前利润2193.322820.734075.586585.29（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.52%。本期项目投资财务内部收益率16.52%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目

35、经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3288.20（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3288.20万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.10年。本期项目全部投资回收期6.10年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收

36、，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0019175.0020650.0023600.0029500.001.1营业收入0.0019175.0020650.0023600.0029500.002现金流出14080.2218246.3917678.4421422.4224030.462.1建设投资14080.220.002.2流动资金1669.44128.421926.28642.092.3经营成本16493.1117458.2219388.4323248.852.4税金及附加83.8491.80107.71139.

37、523所得税前净现金流量-14080.22928.612971.562177.585469.544累计所得税前净现金流量-14080.22-13151.61-10180.05-8002.47-2532.935调整所得税548.33705.181018.891646.326所得税后净现金流量-14080.22568.612486.081441.134231.157累计所得税后净现金流量-14080.22-13511.61-11025.53-9584.40-5353.25计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.43%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.52%；3、项目投资

38、财务净现值（所得税前，ic=12%）：8144.89万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：3288.20万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.41年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.10年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）

39、为16.74。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.54。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年

40、第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8026.918026.918026.918026.911.2当期还本付息196.66393.32393.32393.32393.321.2.1还本1.2.2付息196.66393.32393.32393.32393.321.3期末借款余额8026.918026.918026.918026.918026.912利息备付率16.743偿债备付率15.54（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入29500.00万元，综合总成本费用24406.90万元，税金及附加139.52万元，净利润3715.19万元，财务内部收益率16.52%，财务净现值3288.20万元，全部投资回收期6.10年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。