老年人健康监测检测设备控股公司生产运营与资本运营【参考】

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1、泓域/老年人健康监测检测设备控股公司生产运营与资本运营老年人健康监测检测设备控股公司生产运营与资本运营xxx（集团）有限公司目录一、 产业环境分析2二、 扩大普惠型养老服务覆盖面3三、 必要性分析6四、 控股公司的含义及类型6五、 控股公司的生产运营与资本运营9六、 企业集团的概念与特征12七、 企业集团的发展及类型14八、 我国企业集团规范发展的对策研究20九、 我国发展企业集团的作用与存在的问题25十、 项目基本情况29十一、 公司简介31公司合并资产负债表主要数据33公司合并利润表主要数据33十二、 人力资源配置34劳动定员一览表34十三、 发展规划35十四、 法人治理44一、 产业环境

2、分析优化政策措施，完善创新体系，吸引区域创新资源，积极推动科技园区、创新基地、技术市场、转化基金、创新联盟等共建共享。（一）打造协同创新共同体积极开展系统性、整体性、协同性创新改革试验，探索改革经验，率先实现协同创新。围绕污染防治、节能减排、产业升级等共同关注的领域，与区域开展关键性技术协同攻关和应用研究，共建科技研发中心，共享研究成果。支持优势企业与区域企业、行业协会、高等院校、科研院所等，共同组建产业技术创新战略联盟，组建集研发与产业化为一体、企业化运作的科技创新平台。依托高新区等平台，吸引区域科技企业和研发机构来我市设立成果转化企业和分支机构。培育与区域一体化的技术交易市场，吸引区域技术

3、交易机构到我市设立科技服务机构。加快培育壮大技术经纪人队伍，为科技成果转化提供集成服务。（二）用足用好区域创新资源组织区域专家把脉会诊，引进先进技术，推动我市传统产业转型升级。引进用好区域人才智力，加强区域专业技术人才制度衔接，探索推进子女入学、户籍管理、证照资质等方面的互通互认改革。支持区域高校在我市建立高技能人才实训基地，吸引区域高端人才和团队到我市创新创业。二、 扩大普惠型养老服务覆盖面展社区养老服务机构。深化“十三五”时期居家和社区养老服务试点改革成果，培育一批以照护为主业、辐射社区周边、兼顾上门服务的社区养老服务机构，推动集中管理运营和标准化、品牌化发展。支持社区养老服务机构建设和运

4、营家庭养老床位，将服务延伸至家庭。支持物业企业发挥贴近住户的优势，与社区养老服务机构合作提供居家养老服务。在乡镇（街道）层面，建设具备全日托养、日间照料、上门服务、供需对接、资源统筹等功能的区域养老服务中心。到2025年，乡镇（街道）层面区域养老服务中心建有率达到60%，与社区养老服务机构功能互补，共同构建“一刻钟”居家养老服务圈。支持建设专业化养老机构。支持社会力量建设专业化、规模化、医养结合能力突出的养老机构，推动其在长期照护服务标准规范完善、专业人才培养储备、信息化智能化管理服务、康复辅助器具推广应用等方面发挥示范引领作用。支持养老机构针对失智老年人的特殊需求，提供专业照护服务。引导养老

5、机构立足自身定位，合理延伸服务范围，依法依规开展医疗卫生服务，为老年人提供一体化的健康和养老服务。中央预算内投资重点支持新建护理型养老服务设施和照护服务能力改造提升项目。引导地方对普通型床位和护理型床位实行差异化补助，到2025年，全国养老机构护理型床位占比提高到55%。完善对护理型床位的认定办法，尽快建立长期照护服务的项目、标准、质量评价等规范。积极推进公办养老机构改革。完善公办养老机构委托经营机制，改革以价格为主的筛选标准，综合考虑从业信誉、服务水平、可持续性等质量指标。引进养老服务领域专业能力较强的运营机构早期介入、全程参与委托经营的养老机构项目工程建设，支持规模化、连锁化运营。探索将具

6、备条件的公办养老机构改制为国有养老服务企业或拓展为连锁服务机构。探索建立城市养老服务联合体，“以上带下”提升基层服务能力。完善社区养老服务设施配套。各地要严格按照人均用地不少于0.1平方米的标准分区分级规划设置社区养老服务设施，老龄化程度较高的地区可结合实际适当上调标准。加强常态化督查，确保新建居住区与配套养老服务设施同步规划、同步建设、同步验收、同步交付。开展城镇配套养老服务设施专项治理，全面清查2014年以来新建城区、新建居住区配套情况，定期进行全国通报，2025年前完成整改。在城镇老旧小区改造中，统筹推进配套养老服务设施建设，通过补建、购置、置换、租赁、改造等方式，因地制宜补齐社区养老服

7、务设施短板。支持在社区综合服务设施开辟空间用于养老服务。支持养老机构利用配套设施提供社区养老服务，具备条件的可重点开展失能老年人全日托养服务，无偿或低偿使用配套设施的，应当以普惠为导向确定服务价格。鼓励地方探索对相邻居住区的配套养老服务设施进行资源整合、统筹利用，统一管理运营。定期组织开展社区养老服务设施使用状况检查，对于未按养老服务用途使用的配套设施产权方，支持地方探索依法实施合理的经济处罚方式。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展

8、。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 控股公司的含义及类型（一）控股公司的含义控股公司是指持有另一个或几个公司一定数量的股份，从而对其他公司进行控制的公司。控股公司通常也称为母公司，被控股公司称为子公司，这说明，二者是控制与被控制的关系。但严格地说，控股公司与母公司的含义也有所差别，一般将积极参与被控股公司业务活动的混合型控股公司叫做母公司；而一些对被控股公司的具体业务干预不多的单纯型控股公司，习惯上不能叫做母公司。但这种差别只是习惯用语上的差别，并无严格的法律规定，所以，将所有的控股公司都叫做母公司也未尝不可。从理论上说，控

9、股公司要达到对其他公司的完全控制，必须持有被控股公司的绝对多数份额的股份，例如在51%以上；严格地说，应在2/3或3/4以上，这样才能保证控股公司（母公司）在被控股公司（子公司）的股东大会表决时处于绝对支配地位，保证符合母公司意愿的提案（包括一般决议和特别决议）都能顺利通过。但由于股权分散化、社会化的发展，实际上控股公司对子公司的持股份额不必这样高，一般持股比例达到30%40%，甚至更低，就可以达到控股的目的。目前，世界各国对控股公司的规定不尽相同。例如，美国1985年的公共，事业控股法规定，任何公司已发行的有表决权的股票中，如果有10%或更多的数量为另一公司所掌握时，该公司即为另一公司的子公

10、司，另一公司即为该公司的母公司。这是因为，美国的公司以股权的高度分散化为特征，因而控股权的份额就很低。法国1985年的股份有限公司法规定，如果一公司掌握另一公司一半以上的股本，则后者是前者的子公司；前者是后者的母公司。英国1948年公司法第154条对控股公司和子公司的关系所作出的规定主要是：（1）A公司是B公司的在册股东，并实际控制B公司的董事会；（2）A公司拥有B公司一半以上的股本；（3）B公司是A公司的孙女公司，（即子公司的子公司）。凡符合其中任何一种情况的，则A公司是B公司的控股公司。意大利的公司法对控股公司的描述与英国相仿，凡是某一公司可以对另一公司的股东会进行控制，或对其业务活动有决

11、定性影响，或持有多数的股份，则可成为控股公司。可见，对控股公司的规定是比较复杂的，除了持有一定份额股份的规定比较明确外，至于什么叫做“控制董事会”、“控制股东会”，或“对业务有决定影响”，就比较难以界定了。（二）控股公司的类型控股公司的类型，一般可分为纯粹的控股公司和混合的控股公司。纯粹的控股公司是单纯为了控制其他公司的经营和管理，本身不再从事其他业务活动的公司；混合的控股公司则除了控制其他公司的运作外，本身还要经营其他业务。在现实生活中，绝大多数控股公司属于混合的控股公司，纯粹的控股公司很少。控股公司在20世纪初开始出现于美国，随后在其他资本主义国家也得到广泛的发展。控股公司可以通过组建新的

12、子公司实现控股，也可以通过购买其他公司的股份实现控股。控股公司还可以实现多级的控股，如一个“母公司”控制若干个“子公司”，而每个“子公司”又控制多个的“孙公司”，“孙公司”：又控制“孙孙公司”，等等。由此可见，控股公司实际上也就是前面所说的企业集团中的集团公司，被控股的子公司、孙公司都属于集团的紧密层。建立控股公司的作用是：（1）用控股公司的办法控制其他公司，比用合并、兼并或收购其他公司的办法更简便、更节省资金。（2）控股公司可以利用自己的声誉提高子公司的资本效率，增加本公司市场占有率，同时母公司又不必对子公司的债务承担更多的责任。（3）某些国家不允许国外企业建立独资公司，采取控，股公司的形式

13、就可以避开这种限制，甚至可以享受到一些优惠政策。但也应看到控股公司制度存在的一些缺陷。例如，由于控股关系比较复杂，会影响资本的经营效率；维持各个独立“子公司”所缴纳的税款，要比联合成一个公司缴的多；可能遇到法律上的种种限制，如各国的公司法都有对母子公司关联交易的限制条款。五、 控股公司的生产运营与资本运营随着控股公司的出现，也就发生了生产运营与资本运营的新的分工。生产运营是指传统的生产经营活动，其直接的产品就是企业向社会提供的商品和劳务。其基本特征是：（1）生产经营的基础是物化资本，其中生产产品的工艺技术装备具有重要意义；（2）现有的物化资本在运营中一般是非交换对象；（3）生产经营的核心问题是

14、根据市场需求及其变化趋势决定生产什么、生产多少以及如何生产；（4）投资活动主要围绕强化物化资本和产品开发进行，如从量和质的提高出发进行固定资产的更新、改造、新建等；（5）生产经营的收益主要来自向市场提供产品和劳务所取得的利润，并以此实现原有资本的保值、增值；（6）资本循环，一般要依次经过购买、生产、销售三个阶段，顺序地采取货币资本、生产资本和商品资本三种职能状态。资本运营作为崭新的经济学概念，90年代才在中国被提出。对于资本运营概念的界定，目前在经济理论界观点不一。有人认为，资本运营是按照资本一般，规律来经营并优化配置企业全部资本和生产要素的经济活动；有人认为，资本运营是高层次的、以资本的虚拟

15、形式为对象的资本经营活动，即资本的运作。我们同意后一种看法。因为，在我国的经济改革实践中，资本运营是作为与生产经营相对应的概念提出并加以利用的。因此，我们通常所说的资本运营，是一个狭义的概念；主要指可以独立于生产经营而存在的，以价值化、证券化了的资本或可以按价值化、证券化操作的物化资本为基础，通过优化配置达到资本价值增值的经济行为及经营活动。所谓资本运营，是指把企业所拥有的各种类型的存量资本变为可增值的资本，通过流动、裂变、组合、优化配置等各种方式进行有效运营，以最大限度地实现增值。这实际上是控股公司发展到一定规模和阶段时必定要采取的战略选择。现代大型的控股公司必须充分利用资本市场，改变资本结

16、构，吸纳外部资源，剥离不良资产，进行组织和制度创新，从而延长企业的生命周期，达到低成本、高效益的目的。可以说，现代市场经济意义上的资本运营是以利润最大化和资本增值为目的，以价值管理为特征，通过生产要素的优化配置和产业结构的动态调整，对企业的全部资产（包括流动资产、固定资产和无形资产等）进行综合、有效经营的一种经营方式。资本运营与生产经营有所不同。它能跳过产品这一中介，以资本直接运作的方式实现资本增值，或是以资本的直接运作为先导，通过物化资本的优化组合提高其运行效率。资本运营有以下特点：1、资本运营的主要对象不是产品本身，而是价值化、证券化了的物化资本，或者说是可以按价值化、证券化操作的物化资本

17、。资本运营虽然极为关心资产的具体形态及配置，但更为关心资本的收益和市场价值，以及相应的财产权利。2、资本运营的核心问题是如何通过优化配置提高资产的运营效率，以确保资本不断增值。因此，其运营方式主要采取两种形式：一是转让权的运作，二是收益权和控制权的运作。3、资本运营的收益主要来自于生产要素优化组合后生产效率提高所带来的经济收益增量，或生产效率提高后资本值的增加。从根本上讲，资本运营收益是产业利润的一部分，一般表现为较高的投资收益与较低的投资收益之间的差额。4、资本运营一般要求企业全部财产资本化，并以获得较高的资本收益率为目的进行运作，因此，资本运营中的资本循环与生产经营中的资本循环不同。例如：

18、它可以表现为货币资本和虚拟资本两种形态，有时也可以表现为生产资本、货币资本、虚拟资本三种形态。尽管资本运营有其明确的内涵边界和不同于生产经营的若干特点，但是，资本运营仍然属于企业经营的范畴，因此，资本运营与生产运营有着不可分割的联系。否则，资本运营将成为空中楼阁，有可能促成一种“泡沫经济”。六、 企业集团的概念与特征企业集团是由若干个企业按照一定的目的和一定的形式组合而成的企业群体。企业集团是市场经济和社会化大生产高度发展的产物，它可以获得规模经济效益，更好地参与国内外的市场竞争。企业集团的概念最先出现于20世纪50年代的日本，并很快向世界范围传播。但理论界对企业集团的界定并不统一，大致有广义

19、、狭义和中等含义三种说法。日本经济学家山田一郎在企业集团经营论一书中指出：“所谓企业集团，是以各成员企业在技术或其他经营方面相互补充为目的的，以成员的自主权为前提，在平等互利原则下结成长久的经营联合体，是一种经营合作体制。”这可以说是一种广义的企业集团的定义，它几乎涵盖了国际上各种形式的垄断组织。狭义的企业集团概念的界定范围则要狭窄得多。现代日本经济事典的表述是：“企业集团不是企业的简单聚合，而是特殊形式的大企业结合形态。”它的六个标志是：（1）相互持股，即集团成员之间呈相互环形持股状态；（2）组成经理会，即由集团成员企业的经理组成经理会，类似股东大会的性质；（3）由集团成员出资建立联合投资公

20、司，使集团成员之间建立同心同德的关系；（4）大城市银行成员是企业集团的中心，它们联合其他金融机构，对集团成员进行系列贷款；（5）综合商社作为集团的交易媒介，并对集团成员发放商社贷款等；（6）配套的行业组成，集团的组成以重化工业行业为中心，成员分布于各产业领域。在日本，大体符合以上标志的，目前只有三菱、三井、住友、芙蓉、第一劝业银行、三和银行等六个企业集团，而新日铁、松下、索尼、丰田等大公司都被排除在外。我国是从80年代开始使用企业集团的概念的。1987年12月，原国家体改委、原国家经委颁布的关于组建和发展企业集团的几点意见提出：企业集团是为适应社会主义有计划商品经济和社会化大生产的客观需要而出

21、现的一种具有多层次组织结构的经济组织。它的核心是自主经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。按照我国一些经济学家的解释，企业集团是企业之间横向经济联合的产物，是由独立企业组成的经济联合体，包括紧密层、半紧密层和松散层等多个层次。这可以算是居于广义与狭义之间的中等含义的概念，我们也基本上从这种定义出发进行研究。基于这种界定，我们认为，企业集团应具有以下特征：（1）企业集团不是一般的大企业，也不是独立法人，而是包括大企业在内的企业联合体。集团内各成员都是独立的法人实体，相互之间是平等的法人关系。（2）企业集团的核心必须是一个或几个具有较强实力的经济实体，而不能

22、是行政机构或社会团体，否则，企业集团将失去经济组织的性质。（3）企业集团是一种特殊的经济联合体，突出表现在资产的联合上，如控股、持股和相互参股关系，并有一个对其他成员有控制和影响能力的核心。仅仅以经济契约或生产经营合作伙伴关系为基础的集团，不应算作典型的企业集团。（4）在一些企业集团内部一般要设立共同投资基金或综合商社等金融组织，承担对成员企业的贷款，以增强集团的凝聚力。（5）企业298集团与集团公司也不能混同，前者是指企业集团的整体；后者是指企业集团的核心，它是实力雄厚的独立的大公司，是独立的法人实体。七、 企业集团的发展及类型19世纪末至20世纪初，西方各国出现了各种垄断组织，如卡特尔、辛

23、迪加、托拉斯和康采恩，康采恩就是企业集团的雏形。康采恩由不同经济部门的许多企业联合组成，包括工业、贸易、运输、金融等行业，目的是通过垄断市场以获取垄断利润。参加康采恩的一些中小企业在形式上保持着独立的法律地位，但实际上集团中占核心地位的大公司通过参与制对它们进行着控制。当康采恩发展日益成熟，内部的资本纽带日益巩固，并出现了类似于共同投资基金、综合商社这样的内部金融组织之后，就演化为现代的企业集团。第二次世界大战后，新技术革命的发展和国际市场竞争的加剧，促使企业集团迅速发展。到1953年，康采恩在联邦德国煤炭、钢铁和金融部门的股份资本总额中所占比重分别为75%、77%和65%。日本也是康采恩发展

24、比较迅速的国家，第二次世界大战前已有20多个康采恩，第二次世界大战后通过产业结构调整，确立了重化工业的中心地位，并以金融资本为核心，重新组建了六大企业集团。如芙蓉集团有30家成员企业，每个企业属下又有许多子公司、关联公司，经营范围涉及银行、纺织、食品、钢铁、建筑、铁路等。由于各个国家和地区的社会经济背景不同，它们的企业集团的组织形式也有一些差别。下面分国别和地区做一简要的介绍和比较。（一）日本的企业集团日本的企业集团基本有两种类型，一类是传统的六大企业集团；如前所述，以环形持股的资金纽带为其最主要的特征，称为环形持股式企业集团；另一类是新型的独立的企业集团，以松下、丰田、日产、新日铁、索尼、东

25、芝等为代表，称为放射持股式企业集团。这类企业集团有如下一些特点：（1）它们以一个大型企业为核心，这个核心企业既是生产经营性公司，又是对下属企业控股的控股公司；（2）在集团内部基本成员之间以相互持股为纽带，但都是射线式持股，而非环形持股，核心企业对子公司实行垂直控制，所以又可以叫做锥形企业集团；（3）企业集团由核心企业的董事会统一领导，不设类似于经理会那样的领导机构；（4）集团内设有统一的销售机构和科研机构，甚至还有金融机构，基本上是在一业为主的条件下实行多种经营；（5）核心企业对松散层的协作企业也非常重视，把它们按地区和工种分别组织起来，成立受集团领导的协会，对它们进行指导和扶持。（二）美国财

26、团型企业集团美国的企业集团基本上是在富足的家族财团的基础上发展起来的，但随着时间的推移，已出现了一些新的特点：（1）集团的资本主要来自家族财团和一些金融机构，它们通过控股公司，对财团所属企业进行垂直控制。美国的财团在建立之初，几乎全是家族控制，但随着历史的发展与财团家族的繁衍扩大，财富日益分散，家族对财团的控制逐步削弱，而一些商业银行、投资基金等金融机构对财团的控制则有不断加强的趋势。（2）财团所属企业以一业为主，并逐步向多元化经营发展。（3）美国的财团不像日本企业集团那样界限分明，大财团之间资本相互渗透的情况日益发展。据70年代的统计，美国100家最大的企业中，有1/3以上是由两个以上的财团

27、控制的。（4）财团所属企业也存在相互持股的情况，但都是射线式持股，而且持股不限于财团成员企业。（5）美国的银行设有资产信托部，代管富豪和各种基金会的资产。根据信托法的规定，银行可以决定受托资产的投资方向，这使得商业银行能够控制工商企业的股权；而商业银行又是属于财团的，这就使财团的组织进一步呈现界限不清的状态。（6）由于上述原因，财团除核心企业外，其紧密层、半紧密层也处于错综复杂的状况，不像日本企业集团那样有界限清晰的组织结构。（三）德国康采恩的特点德国的康采恩与美国的财团有相似之处，即都是以一个大企业为核心，通过控股、持股而控制一批子公司、关联公司。但德国的康采恩也有自己的一些特点：（1）按照

28、德国的康采恩法，控股公司要对子公司控股3/4以上，并可以对子公司直接下达指令，同时对其指令要承担相应的经营责任。（2）康采恩内部实行垂直控制，核心企业通过监事会、董事会向集团成员派遣监事、董事，控制整个集团。德国的监事会与其他国家不同，它由股东会选举和企业职工推选产生，负责任命董事和进行重大决策，是比其他国家董事会权力更大的特殊机构。（3）大部分的康采恩主要在一个特定的行业内经营，而很少跨行业经营。如法本康采恩主要经营化学工业，蒂森康采恩主要经营钢铁，西门子康采恩主要经营电子电器等。（4）德国特大城市银行对工商业康采恩有很大影响，它们实际上是金融康采恩。德国的股票是无记名的，股东把股票寄存在银

29、行里，银行就拥有了寄存股票的投票权，这是银行对工商企业加强控制的一个重要因素。（四）意大利国家参与制企业集团的特点所谓国家参与制企业集团，是指国家以其直接控制的控股公司对其他企业进行直接或间接控股，从而形成了以国有经济为主体的企业集团，主要有伊里集团、埃尼集团和埃菲姆集团三家。意大利国家参与制企业集团的主要特征是：（1）以单纯性控股公司为核心。每一个国家参与制企业集团都有一个国家直接控制的控股公司，如伊里集团的伊里公司、埃尼集团的埃尼公司，都处于集团金字，塔的顶端。它们都是国家独资的纯粹型控股公司，主要进行国有资产的管理和产权经营，不从事直接的生产经营活动。（2）有多个层次。国家参与制企业集团

30、除了一级控股公司外，还有众多的次级控股公司和直接生产经营企业。凡纳入企业集团的企业，其股份至少有51%以上归本集团有关公司直接占有。（3）垂直控制。这与欧美其他国家相似，但不同之处在于控股的是国家，而不是私人。（4）三权分立。集团内部实行决策权、监督权、执行权分立。控股公司实际上是集团的领导机构，设董事会、执行委员会（董事会的常设机构）、审计委员会和总经理。（5）投资决策权集中。集团的重大投资的决策权集中在政府，如购买或创办新企业、出售已有的企业，都要通过政府批准。一般的投资决策权在控股公司。（6）股份制与非股份制相结合。一级控股公司不是股份制企业，而是国家独资公司，集团中其他企业则全部是股份

31、公司，这样有利于吸收大量私人资本。（7）多样化与专业化相结合。每一个国家参与制企业集团都是多元化经营的集团，涉及多个领域，而每个集团中的次级控股公司则都有一定的专项分工。可以说，意大利的国家参与制的构想和实践，对于我国国有经济改革具有重大的参考价值。（五）香港企业集团的特点在香港，工业、贸易、金融、运输、通信、房地产、航空等重要的经济部门，几乎全被企业集团所垄断和控制。从我们掌握的文献看，香港的企业集团有以下一些特点：（1）从资金来源看，企业集团可分为中资、港资和外资三大类。外资集团主要来自英国，它们形成较早，实力雄厚，如香港上海汇丰银行。港资和中资集团形成较晚，分别在70年代和80年代，实力

32、也较弱。（2）在香港多称集团公司，而很少称企业集团，但其组织结构与我们所说的企业集团相似。从产权关系看，具有股份制和纵向持股的特点，与欧美国家类似。（3）从经营范围看，具有多元化经营和国际化经营的特点。（4）从融资的情况看，具有产业资本与金融资本相结合的特点，集团公司的一个显著特征是负债经营，资产负债率较，高。（5）从集团公司与子公司的关系看，双方之间主要是股东与企业的关系，尽管在对外经营上集团公司和子公司被视为一个整体，但它们都是法人实体，子公司的独立自主权较大。总之，各国、各地区由于社会经济背景和发展状况不同，它们的企业集团的组建形式也有很大不同，而且在短期内尚难统一。这也是理论界目前产生

33、各种分歧意见的现实基础。我国在发展企业集团的过程中，应从实际出发，既不能照搬某种模式，也要充分比较各种模式的利弊。八、 我国企业集团规范发展的对策研究通过我国与西方国家的企业集团的比较可以看出，由于我国企业集团刚刚组建，又受到传统体制的制约，因而存在着结构松散、稳定性差、规模小等问题。为了使我国的企业集团能够顺利地发展，并对国有经济的整体改革起到积极的推动作用，应当认真解决以下问题：1、要加快国有企业的公司制改革，这是理顺国有经济产权关系和建立企业集团产权联结纽带的先决条件。从西方国家企业集团的发展经验看，无论是日本的环形持股的六大集团、美国垂直持股的家族财团，还是德国的康采恩，无一例外都是以

34、股份制经济为基础的。可以说，股份制是企业集团的现实基础，企业集团是股份制发展的必然趋势。而我国目前国有企业的股份制改革还在试验过程之中，有许多难题（如国家股上市、国有股权代表选派、国家股收益与配股出资等）都没有解决，股份制改革的试点范围也很小。在这种情况下组建企业集团，出现上述问题也就不足为奇了。当前，企业集团的试点要坚决地搞下去，但更重要的是，要坚定不移地加快股份制改革，下决心大刀阔斧地解决政资不分、政企不分的问题。如果试图绕过国有企业公司制改革这一棘手的难题组建企业集团，必定是徒劳的。同时，也应当利用创建企业集团的机会，重塑国有资产的管理体制，理顺和明晰国有经济的产权关系。2、要加快企业集

35、团的法规建设，使企业集团的组建和管理有法可依、规范发展。按照发达国家有关企业集团的规定，企业集团应是由多个法人组成的多元结构，其主要成员应当是企业法人，少数科研单位、大专院校等事业单位也可以成为其成员，但政府机关不应成为集团成员。企业集团应当有实力较强的核心企业，有能够影响整个集团的紧密层，还应当有外围的半紧密层和松散层。核心企业与紧密层应以股权联结为纽带，这涉及控股、参股与环形持股等产权关系，需要通过法律条文确定下来。例如，一般的控股关系是指集团公司（母公司）对被，控股企业（子公司）持股比例超过51%；母公司对子公司应拥有控制权，包括经营决策权、人事任免权等；集团内部可以实行多层的控股关系，

36、国际上的一些大公司已形成了六七级的分层控股关系；持股比例达不到51%的不应成为控股关系，集团公司只能以大股东的身份参与被投资企业的经营决策活动。3、要加强政府对企业集团的宏观管理和调控，协调企业集团发展过程中可能出现的各种矛盾和问题。从发达国家企业集团的发展看，在促进经济发展的同时，也出现了一些新的问题。比如，日本环形持股的企业集团加强了经理阶层对集团的控制而削弱了股东的权益，美国财团实力的减弱和股权的日益分散化导致了“经理革命”，而且企业集团的发展还必然形成对市场的垄断，等等。我国正处于制度转轨时期，企业集团的组建可能导致更多矛盾的产生，更需要加强政府对企业集团的宏观控制。这就要求各级政府部

37、门充分认识组建企业集团的目的、意义、原则和条件，增强自觉性，避免盲目性，切忌“一哄而上”。对于已经组建多年而且基础较好的企业集团，可以通过优惠政策予以重点扶持，如允许其成立财务公司，赋予其必要的外经外贸权和外事审批权，通过政府对核心企业的授权经营实现对紧密层的控股，鼓励国有企业实现跨地区、跨部门的横向联合等。此外，各级政府还要加强对企业集团的管理和监督，使企业集团的发展符合社会经济发展战略和产业政策，处理好创造规模经济与防止市场垄断之间的关系等。总之，政府部门一定要统筹规划，去弊存利，促进我国企业集团健康有序的发展。4、通过兼并、合并、授权持股和贷款等方式，增强重点发展的企业集团的实力，使之成

38、为具有国际影响的大型企业集团或集团公司。与发达国家相比，我国的企业集团总体上规模太小，有的实际上只能算是人家的一个小小的分厂。例如，美国通用汽车公司和北京轻型汽车公司都叫“企业”，但二者根本无法相提并论。如按90年代初人民币与美元1：5.77的汇率计算，美国通用汽车公司的销售额、资产额分别为10688亿元、15056亿元，而北京轻型汽车公司分别只有9亿元和7亿元，两者相差1000倍以上。又如，1993年，我国500家最大国有企业销售总额为10233亿元，与通用汽车公司一家不相上下。我国最大的17家汽车公司的销售总额只有119亿元，仅相当于德国大众汽车公司的40%。过去我们常说，社会主义的优越性

39、在于可以集中人力、物力做大事情，但实际上，由于“条块分割”，使这一优越性没有发挥出来，众多的分散的中小企业反而成了国有经济的特征。所以，扩大生产规模、增强国有企业的国际竞争力，也是组建企业集团的目的之一。扩大国有企业规模的途径有多种，如兼并、合并、联营等，但这里想强调的是授权经营（严格地说，应称为授权持股）。国有资产授权经营是于1990年1月第一次全国国有资产管理会议上提出来的，选定二汽集团等4家公司进行试点。主要做法是将紧密层企业的国有资产授权给核心企业进行经营，并且赋予股权代表资格，建立起母子公司关系，强化资产联结纽带。这种做法在国务院国发199171号文件关于选择一批大型企业集团进行试点

40、的请示中得以进一步明确。但是，从几年的实践情况看，地方、部门分割的格局并未根除。比如；二汽集团的核心企业东风汽车集团公司，应对其紧密层的云南、柳州、新疆三个汽车厂实现控股关系。但在实际运作中，这几家企业的财务隶属关系在财政部计划单列，只是由二汽集团实行承包经营，所以这并不是真正的控股关系。而如果让二汽集团出资去购买三家汽车厂的股份，又是难以做到的，因为二汽集团无法筹集这么多的资金。而且，它们都是国有企业，资产都是国家的，从道理上说，国家也没有必要自己出资去购买自己的股份。可是，不采取产权交易的办法，又会损害三家企业所在地的地方政府的利益。总之，应将授权经营改为授权持股，以强化集团内部的产权纽带

41、。但这又涉及如何协调集团与地方政府利益关系的棘手问题，还有待中央政府制定统一的政策予以解决。九、 我国发展企业集团的作用与存在的问题（一）企业集团对我国经济发展与改革的作用我国的企业集团虽然创建时间不长，但对我国的经济发展和经济体制改革已经产生了积极的影响。1、企业集团的组建和发展，有利于冲破“条块分割”的旧体制的束缚，促进了企业组织结构的调整和改革。在传统体制下，由于部门分割、地方封锁，各个地区和各个行业自成体系；该集中生产的集中不起来，形不成规模经济；该分工协作的又分不开，形不成高效率的专业化协作体系，造成了“大而全”、“小而全”的高度分散的企业组织结构，生产总在小规模、低效率的水平上重复

42、。为适应社会化大生产需要而组建的企业集团，初步打破了部门分割、地区封锁的状态，促进了企业之间的横向经济联合，提高了生产规模和劳动效率。2、企业集团的组建和发展，推动了国有资产存量的合理流动与重组，有利于产业结构的调整，提高了国有经济的配置效率。在传统体制下，国有资产基本处于凝固的状态，调整产业结构和解决国民经济的“瓶颈”，主要靠新增投资的增量调整，实际上难以实现各种经济比例关系的平衡。通过组建企业集团，可以使国有资产存量合理地流动和重组，特别是还可以将一些闲置的或经营效果不佳的国有资产动员起来，实现经济结构的较快调整，其效果是单纯的增量调整所不能比拟的。3、企业集团的组建和发展，促进了科学研究

43、、技术开发与生产的有机结合，加速了科技成果向现实生产力的转化。在“条块分割”的体制下，由于企业规模过小，科研能力十分有限；而单独成立的科研机构又容易出现脱离生产实际的“两张皮”现象，这是我国生产技术进步迟缓的重要原因之一。通过组建企业集团，就可以将企业与科研机构紧密地结合起来。厦门的华夏集团就是一个典型的例子，它们同机电部电子行业所属的从事专业技术研究的18个院、所实行联合，吸引它们到深圳办分支机构和联办公司，大大加强了集团的技术力量。4、企业集团的组建和发展，提高了我国产品在国际市场上的竞争能力，提高了企业出口创汇能力，改变了我国出口产品以原料、低加工产品为主的状况。在当今世界市场竞争激烈的

44、情况下，要使我国的工业产品占有一席之地，靠单个企业单打独斗是难以奏效的，必须实行经济联合，才能发挥规模优势。目前，我国的家用电器、机床、农机、化工等工业产品的出口比重越来越大，其中的大部分产品都是一些集团公司或企业集团制造的。（二）我国企业集团发展中存在的问题由于我国的企业集团还处于刚刚创立时期，而且整个经济体制的市场化改革尚未完成，这使得我国的企业集团的组建和发展必然存在许多困难和问题。这些困难和问题又往往与传统体制纠缠在一起，从而加大了解决的难度，使我国的企业集团的发展面临着严峻的考验。1、对企业集团的性质和作用认识不足，存在着“一哄而上”的现象，许多企业集团只是有个空壳，实际上企业组织结

45、构并没有多少变化。有一些地方和部门在对企业集团的概念和性质还没有搞清楚的情况下，就匆匆组建起若干个企业集团；也有的集团只是为了享受国家的某些优惠政策或提高企业规格，没有在企业组织制度和经营机制上下功夫。由于各种经济关系特别是产权关系没有理顺，集团内部矛盾重重，最后都不得不宣告解体或者是名存实亡。2、企业集团的行政化倾向十分严重，许多企业集团的组建不是企业的自发行为，而是政府部门利用行政手段强行撮合而成的，使集团内部缺乏合作基础和凝聚力。这样的企业集团，在组织形式上维持着政企合一的基本格局，在管理上也保存着明显的行政色彩，这是国有企业产权制度改革滞后的必然结果。特别是在某些地区，地方政府为了卸掉

46、亏损企业的包袱，强迫经济效益好的大中型企业将亏损的小企业“兼并”。这种“拉郎配”、“甩包袱”的做法，是与组建企业集团的宗旨背道而驰的。3、在组建企业集团过程中实行“三不变”原则（即参与联合的企业的隶属关系、经济性质和上缴利税渠道不变），维护了“条块分割”的旧体制。虽然.“三不变”原则在企业联合的初期，作为一种权宜之计是必要的，可以减少改革中利益协调的矛盾，但随着企业集团的发展，“三不变”原则就成了企业紧密联合的严重阻碍。以二汽集团为例，作为其紧密层的云南、柳州和新疆三个汽车厂，虽然已由二汽集团实行“六统一”管理，但这三个企业的财务隶属关系在财政部计划单列，人事任免要与地方政府协商，使得它们与二

47、汽集团的关系始终处于若即若离的状态。由于集团内部关系不稳定，集团的规划、发展战略、产品分工都难以统一，对集团的发展造成了极为不利的影响。4、许多企业集团由于内部缺乏资本联结的纽带，内部凝聚力不强，稳定性差。目前多数企业集团主要停留在技术协作和生产经营的联合上，这种联合的基础十分脆弱。当市场环境不好时，迫于竞争的压力，集团的向心力还比较强；旦市场环境转好，各个企业就会出现各奔东西的离散倾向。这也说明，企业集团的发展需要一个充分竞争的市场环境，如果企业受到政府的保护而没有生存的压力，企业的联合也就失去了内在的动力。5、有关企业集团的法规建设滞后，企业集团组建与“条块分割”的旧体制之间的矛盾没有根本

48、解决，政府对企业集团的管理也难以规范化。目前，我国的企业集团法尚未出台，现有的各种暂行规定也不够完善，特别是对国有产权管理体制等一些关键性的难题，基本采取了回避的态度，这使得企业集团的组建基本上处于无法可依的状态。同时，国有企业改革的滞后、国有经济产权关系的模糊，已经成为企业集团发展的严重障碍。十、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区。（三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约81.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28

49、891.12万元，其中：建设投资22762.20万元，占项目总投资的78.79%；建设期利息636.96万元，占项目总投资的2.20%；流动资金5491.96万元，占项目总投资的19.01%。（六）资金筹措项目总投资28891.12万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）15892.01万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12999.11万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：48100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：38200.39万元。3、项目达产年净利润（NP）：7236.70万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18

50、.65%。5、全部投资回收期（Pt）：6.20年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：18222.76万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54000.00约81.00亩1.1总建筑面积80337.27容积率1.491.2基底面积33480.00建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩273.852总投资万元28891.122.1建设投资万元22762.202.1.1工程费用万元19366.452.1.2工程建设其他费用万元2684.702.1.3预备费万元711.052.2建设期利息万元636.962.3流动资金万元5491.9

51、63资金筹措万元28891.123.1自筹资金万元15892.013.2银行贷款万元12999.114营业收入万元48100.00正常运营年份5总成本费用万元38200.396利润总额万元9648.937净利润万元7236.708所得税万元2412.239增值税万元2088.9710税金及附加万元250.6811纳税总额万元4751.8812工业增加值万元16783.2713盈亏平衡点万元18222.76产值14回收期年6.20含建设期24个月15财务内部收益率18.65%所得税后16财务净现值万元7514.52所得税后十一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定

52、代表人：李xx3、注册资本：1410万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-3-177、营业期限：2012-3-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建

53、立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手

54、，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12342.109873.689256.58负债总额4530.633624.503397.97股东权益合计7811.476249.185858.60公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入38220.1730576.1428665.13营业利润7371.145896.915528.36利润总额6034.444827.554525.83净利润4525.833530.153258.60归属于母公司所有者的净利润4525.8

55、33530.153258.60十二、 人力资源配置（一）人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员376人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位244正常运营年份2技术指导岗位383管理工作岗位384质量检测岗位56合计376（二）员工

56、技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的

57、操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十三、 发展规划（一）公司发展规划1、发展计划（1）发展战略作为高附加值产业的重要技术支撑，正在转变发展思路，由“高速增长阶段”向“高质量发展”迈进。公司顺应产业的发展趋势，以“科技、创新”为经营理念，以技术创新、智能制造、产品升级和节能环保为重点，致力于构造技术密集、资源节约、环境友好、品质优良、持续发展的新型企业，推进公司高质量可持续发展。（2）经营目标目前，行业正在从粗放式扩张阶段转向高质量发展阶段，公司将进一步

58、扩大高端产品的生产能力，抓住市场机遇，提高市场占有率；进一步加大研发投入，注重技术创新，提升公司科技研发能力；进一步加强环境保护工作，积极开发应用节能减排染整技术，保持清洁生产和节能减排的竞争优势；进一步完善公司内部治理机制，按照公司治理准则的要求规范公司运行，提升运营质量和效益，努力把公司打造成为行业的标杆企业。2、具体发展计划（1）市场开拓计划公司将在巩固现有市场基础上，根据下游行业个性化、多元化的消费特点，以新技术新产品为支撑，加快市场开拓步伐。主要计划如下：a、密切跟踪市场消费需求的变化，建立市场、技术、生产多部门联动机制，提高公司对市场变化的反应能力； b、进一步完善市场营销网络，加

59、强销售队伍建设，优化以营销人员为中心的销售责任制，激发营销人员的工作积极性； c、加强品牌建设，以优质的产品和服务赢得客户，充分利用互联网宣传途径，扩大公司知名度，增加客户及市场对迎丰品牌的认同感； d、在巩固现有市场的基础上，积极开拓新市场，推进省内外市场的均衡协调发展，进一步提升公司市场占有率。（2）技术开发计划公司的技术开发工作将重点围绕提升产品品质、节能环保、知识产权保护等方面展开。公司将在现有专利、商标等相关知识产权的基础上，进一步加强知识产权的保护工作，将技术研发成果整理并进行相应的专利申请，通过对公司无形资产的保护，切实做好知识产权的维护。为保证上述技术开发计划的顺利实施，公司将

60、加大科研投入，强化研发队伍素质，创新管理机制和服务机制，积极参加行业标准的制定，不断提高企业的整体技术开发能力。（3）人力资源发展计划培育、拥有一支有事业心、有创造力的人才队伍，是企业核心竞争力和可持续发展的原动力。随着经营规模的不断扩大，公司对人才的需求将更为迫切，人才对公司发展的支撑作用将进一步显现。为此，公司将重点做好以下工作：a、加强人才的培养与引进工作，培育优秀技术人才、管理人才；b、加强与高校间的校企人才合作，充分利用高校的人才优势和教育资源优势，开展技术合作和人才培养，全面提升技术人员的整体素质；c、加强对基层员工的技能培训和岗位培训，提高劳动熟练程度和自动化设备的操作能力，有效

61、提高劳动效率和产品质量。d、积极探索员工激励机制，进一步完善以绩效为导向的人力资源管理体系，充分调动员工的积极性。（4）企业并购计划公司将抓住行业整合机会，根据自身发展战略，充分利用现有的综合竞争优势，整合有价值的市场资源，推进收购、兼并、控股或参股同行业具有一定互补优势的公司，实现产品经营和资本经营、产业资本与金融资本的有机结合，进一步增强公司的经营规模和市场竞争能力。（5）筹融资计划目前公司正处于快速发展期，新生产线建设、技术改造、科技开发、人才引进、市场拓展等方面均需较大的资金投入。公司将根据经营发展计划和需要，综合考虑融资成本、资产结构、资金使用时间等多种因素，采取多元化的筹资方式，满

62、足不同时期的资金需求，推动公司持续、快速、健康发展。积极利用资本市场的直接融资功能，为公司的长远发展筹措资金。3、面临困难公司资产规模将进一步增长，业务将不断发展和扩大，但在战略规划、营销策略、组织设计、资源配置，特别是资金管理和内部控制等方面面临新的挑战。同时，公司今后发展中，需要大量的管理、营销、技术等方面的人才，也使公司面临较大的人才培养、引进和合理使用的压力。公司必须尽快提高各方面的应对能力，才能保持持续发展，实现各项业务发展目标。（1）资金不足发展计划的实施需要足够的资金支持。目前公司融资手段较为单一，所需资金主要通过银行贷款解决，融资成本较高，还本付息压力较大，难以满足公司快速发展

63、的要求。因此，能否借助资本市场，将成为公司发展计划能否成功实施的关键。如果不能顺利募集到足够的资金，公司的发展计划将难以如期实现。（2）人才紧缺随着经营规模的不断扩大，公司在新产品新技术开发、生产经营管理方面，高级科研人才和管理人才相对缺乏，将影响公司进一步提高研发能力和管理水平。因此，能否尽快引进、培养这方面人才将对募投项目的顺利实施和公司未来发展产生较大的影响。4、采用的方式、方法或途径建立多渠道融资体系，实现公司经营发展目标公司拟建立资本市场直接融资渠道，改变融资渠道单一依赖银行贷款的现状，为公司未来重大投资项目的顺利实施筹集所需资金，确保公司经营发展目标的实现。同时，加强与商业银行的联系，构建良好的银企合作关系，及时获得商业银行的贷款支持，缓解公司发展过程中的资金压力。（1）内部培养和外部引进高层次人才，应对经营规模快速提升面临的挑战公司现有人员在数量、知识结构和专业技能等方面将不能完全满足公司快速发展的需求，公司需加快内部培养和外部引进高层次人才的力度，确保高素质技术人才、经营管理人才以及营销人才满足公司发展需要。为此，公司拟采取下列措施：（1）加强人力资源战略规