老年人监护项目技术条件评估

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1、泓域/老年人监护项目技术条件评估老年人监护项目技术条件评估目录一、 项目概况2二、 公司简介4三、 项目工艺方案评估5四、 项目设备评估11五、 项目厂址选择评估14六、 项目建设环境影响评估20七、 经济效益及财务分析27营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表29利润及利润分配表31项目投资现金流量表33借款还本付息计划表35八、 项目实施进度计划36项目实施进度计划一览表37一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx（集团）有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）4、项目联系人：白xx（二）主办单位基本情况经过多年的发展，公司

2、拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建

3、和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

4、 （三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约94.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35772.33万元，其中：建设投资27658.18万元，占项目总投资的77.32%；建设期利息401.39万元，占项目总投资的1.12%；流动资金7712.76万元，占项目总投资的21.56%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资35772.33万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计

5、划自筹资金（资本金）19388.99万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16383.34万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：67800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：56857.58万元。3、项目达产年净利润（NP）：7975.74万元。4、财务内部收益率（FIRR）：14.99%。5、全部投资回收期（Pt）：6.42年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：31245.13万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。二、 公司简介

6、（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：白xx3、注册资本：1350万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-1-27、营业期限：2014-1-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的

7、建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 三、 项目工艺方案评估生产工艺是无形的，设备是有形的，在实际生产过程中，生产工艺和设备相互依存。生产工艺要借助设备实现其生产目的，而设备要采用一定的工艺才能发挥其应有的功能。因此，我们对生产工艺和设备均要进行评估，以判断投资项目是否可行。生产工艺技术是指劳动者利用生产工具对各种原材料、半成品进行加工或处理，使之成为产品的方法，是人类在劳动中积累起来并经过总结的操作技术经验。工艺技术是设计技术的核心内容，采用什么样的工艺，就会确定与之相适应的生产设备，所以工艺技术方案不仅涉及项目的投资多少、建设周期的长短，而且对未来

8、的产品质量、产量和项目建成后的经济效益都产生直接的影响。搞好项目的工艺技术评估，对整个项目的技术评估都有重要意义。可见，项目生产工艺评估的目的是确定生产全过程技术方法的可行性，因而做好项目工艺评估工作对项目的评估具有重要意义。对于工业项目来说，选择适当的工艺技术是一个关键问题。这种选择应联系所选定的项目或投资战略，联系社会经济和生态条件，对各种工艺方案进行详细考察、分析评价并选出最合适的工艺方案加以实施。工艺技术评估的内容主要有以下几个方面：1、对工艺技术方案市场需求适应性的评估随着社会经济的发展，市场对商品的需求无论在质量上还是数量上都在不断变化，这就要求产品在品种、性能、规格等方面不断适应

9、社会需要。使用不同的生产工艺，企业可以得到不同质量、性能和品种的产品。投资项目所采用的工艺技术方案应具有一定的适应市场变化的能力，能够做到随着市场需求的变化，及时调整和改变原有的工艺路线。2、对工艺技术方案成本经济性的评估方案的成本经济性具体表现在方案的工艺成本的高低上。工艺技术方案成本经济性评估主要是审查、分析和评价工艺技术方案的成本。投资项目的工艺技术成本包括原材料消耗费、能源消耗费、运转维护费、生产操作和管理人员的工资、工艺装备及厂房的折旧费等，有时还包括无形资产及递延资产的摊销费，如各种研究费、培训费、试运转费等。在对项目的工艺技术成本进行评估时，我们可采用年折旧费用法将备选的各个工艺

10、技术方案的上述费用汇总并加以比较，从中选出技术可靠、产品质量能满足用户要求、成本最低的工艺技术方案。在评价工艺经济性时，我们要对各种工艺技术方案的年产品制造成本进行比较，选取年产品制造成本最低的方案。若只有一个方案，我们可把它的先进水平与同类项目的先进水平进行比较，以评价其经济性。3、对工艺技术方案原材料适应性的评估不同工艺往往要求不同质地的原材料，在评估工艺技术方案时，我们要充分考虑工艺对原材料规格型号、成分等方面的要求。例如，对于含有多种有用元素的矿产资。源，我们就应根据矿物的物理和化学性质，选择相应的多次选冶分离工艺，而选择无切削工艺技术方案加工贵金属也可节约和充分利用资源。应该注意的是

11、，选择对原材料质地性质要求较宽的工艺技术方案，可以减少项目风险。另外，我们也应该评估原材料供应量能否满足需要及工艺技术方案能否适应原材料的供应状况。4、对工艺技术方案工艺流程均衡协调性的评估生产过程的均衡协调性是指生产过程的各阶段、各工序之间在生产能力上应有适合产品生产要求的比例关系，也就是各工序配备的工人数量及其技术水平，配置的设备数量及其精度、效率，应和产品加工的技术要求和劳动量互相协调。一个企业，一般由若干车间或工段组成。例如，钢铁联合企业有矿石准备、炼铁、炼钢、轧钢等车间。每个车间或工段都有自己独特的工艺流程，在评估时我们应充分分析各车间或工段之间的生产能否均衡协调运转；否则，有可能造

12、成生产间断、停工待料或中间产品积压等矛盾。这样项目在经济上会产生损失。在评估工艺流程的均衡协调性时，我们应该分析每道工序、每个班组和每个车间的协调和生产能力平衡，保证整个工艺流程的公理性。5、对工艺技术过程连续性的评估连续性是指产品在生产过程中的各个阶段、各个工序之间的流动，在时间上是衔接的和连续的。工艺技术过程的连续性表现为从原材料的投入到成品产出的过程便捷，具有连续性，能够提高劳动生产率和设备利用率，降低产品成本，保证产品质量。企业应用连续化生产缩短工艺流程，相应地减少设备和场地，适应现代化大生产的发展方向和趋势。6、对工艺技术方案成熟性的评估工艺的可靠性是指所选的工艺必须是成熟的，在实践

13、中能发挥预期效益。可靠性是工艺选择的前提，项目的工艺不可靠，企业的生产经营活动就无法正常进行，甚至会造成重大的浪费和损失。新工艺必须经过实验阶段，基本解决了各种技术问题，并经有关部门鉴定后，才能进入生产阶段。对危害性较大，但又必须采用的先进工艺，企业必须有可靠的防范措施，确保生产者的人身安全和环境不受污染后方可使用。为了保证可靠性，我们还应分析该工艺在国外有无成功的先例，在国内是不是第一次使用，有无使用经验，可能会遇到什么风险和困难，利弊大小等，才能确定能否采用。工艺技术方案的成熟性包括两方面的含义：一是工艺技术方案是经过实践运用并证明是行之有效的，二是工艺技术方案已通过扩大试验并经过鉴定认为

14、是可靠的。般来说，新工艺的采用必须经过实验室研究、中间实验、工业制造三个阶段。根据基础研究的成果而进行的实验室研究，是以全新的工艺或产品为对象，进行的是应用的可行性研究；中间试验是以实验室研究成果为基础，但未取得必要的技术参数，不能在实践中立即采用，必须进行较长时间的试验，以便验证和改进实验过程；工业制造阶段则是新工艺完成实验阶段，进入工业生产的应用阶段。因此，投资项目所采用的新工艺必须经过实验阶段基本解决各类技术难点并经权威机关鉴定之后，才能进入生产阶段，否则不能被采用。7、对工艺技术方案满足产品质量要求的评估企业选择工艺方案的优劣，决定了产品质量的好坏。随着生产的发展，消费者或用户对商品质

15、量的要求越来越高。产品质量决定了企业的生存和发展。因此，投资项目所采用的工艺必须保证产品的质量。8、对工艺技术方案能否做到保护环境的评估我国目前的环保方针是“以防为主，防治结合”，因此，在评估工艺方案时，我们要分析方案是否建立闭路循环系统，将工业“三废”消灭在生产过程之中，而不是排放后再去治理；还应分析是否采用无污染工艺，以杜绝新污染源的形成，这也是工艺发展的方向。当然，对于在工艺生产过程中必须外排的污染物质，企业应该设计相应的处理办法，达到国家允许排放的标准后才能排放。9、对合同条件和条款的评估在评估时，我们需要着重分析和考察工艺合同的条款和条件。考察重点为：说明。合同是否明确说明工艺的详细

16、情况，包括产品生产过程及提供的技术服务，考察文件是否齐全。期限。工艺协定的期限是否符合项目要求。担保。合同是否说明工艺技术在协定期限内有担保和保证。付款。合同要明确付款方式，如一次付清或分期付款，还有改进后的工艺是否规定取得使用许可证。四、 项目设备评估设备的选择与工艺技术的选择是紧密联系的，这是因为设备实际上就是工艺技术的物质表现形式，先进的工艺需要先进的设备作为物质基础才能正常发挥其作用，而没有先进的工艺，设备的效率和功能也无法得到最大效率的开发。因此，在工艺技术方案选定之后，我们就要根据所选工艺技术的水平和类型对设备进行选择。（一）设备类型按照在生产过程中作用的不同，设备被划分为生产工艺

17、设备、辅助生产设备、服务性设备及备件和工具四类。（1）生产工艺设备是直接作用于生产资料，改变其形状和性能，使其成为半成品或成品的设备，如各种机械加工设备（车床、铁床、刨床、磨末、钻床和锻压设备等）、各种专用机床（机器人、机器手）、电器设备、工序传递和运输设备（传送带、电瓶车等）、质量检验器具等。（2）辅助生产设备是指辅助车间内各种生产工艺性设备的正常运转，保证其完成生产目标的设备，如各种供水、供暖、供气的公用设施，运输设备、通信设备、“三废”处理设备、仓库设备等。（3）服务性设备是指间接为生产服务的各种管理、安全、生产、生活设备，如办公过程中各种管理用的计算机、安全保卫设备、场地清洁设备、医疗

18、卫生设施、住宅和其他福利设施等。（4）备件和工具是指生产设备的一些易损易磨件的备用品和一般的通用和专用的器具。（二）设备评估的原则在对设备的选择进行评估时，除了应满足技术先进性、可靠性、适用性、协调性、灵活性和经济合理性等基本原则，我们还应注意以下几个方面的问题：1、项目设备应与生产能力相匹配当生产过程中各工序，工段设备的额定生产能力恰好等于拟建项目的设计生产能力时，设备的利用率是最高的。现实中，由于设备的配置是以主导或主要设备的额定生产能力为标准确定的，并且各工序的设备配套不仅要考虑项目的设计生产能力，还要考虑市场的适应性及生产品种、生产能力的变化，所以，设备与生产能力的完全匹配难以实现。2

19、、坚持优先适用国产设备引进技术和进口设备，是为了增强我国自力更生的能力，提高我国的科学技术水平。企业必须对进口成套设备严格控制，着重引进设计、工艺和制造等方面的关键技术、关键设备，以逐步提高我国自己的设计水平和制造能力。凡是国内能提供的设备，国内能够承担设计制造的或采取与国外厂商合作方式能够解决的设备，都应该在国内安排解决，尽量采用国产设备，以提高国产设备的设计水平和制造能力，同时也可节约外汇资金。（三）设备评估的步骤设备评估的步骤如下：（1）确定各主要设备的生产能力。（2）选择主要设备类型。首先列出主要设备可选类型清单，其次标明每种备选设备的类型、规格、数量、来源及单价等，最后经过对比选出所

20、用设备。（3）编制设备投资费用估算表，先以每个车间为单位编制，然后将全厂车间表格汇总。（4）测算主要设备负荷均衡情况，并说明计算依据。（5）编制项目整体设备一览表及其主要设备连接图或分布图，结合整体因素综合评估设备选择方案。五、 项目厂址选择评估投资项目建设地址的选择是一个事关全局性和长远性的战略问题，直接决定了项目当前的建设活动能否顺利完成及项目后续的生产经营活动能否可持续。合理选择项目建设地址，要对项目厂址的选择方案进行评估。一般情况下，我们应该在国家经济布局和发展计划的范围内选择几个合适的项目建厂位置，再进一步根据所选建厂位置的自然地理属性、运输条件、供电给水条件等因素判断其是否能最大限

21、度地满足建设与经营各方面的要求，使项目的建设达到技术上可行，经济上合理，最终确定最佳厂址。项目厂址的选择关系产业的合理布局和区域社会经济的发展，厂址选择的好坏直接影响项目投资、建设速度、施工条件及未来的发展与竞争能力。因此，在项目的可行性研究中，大中型项目都要求编制选址报告，对选址做多方面的技术经济论证。（一）厂址选择的原则在进行项目选址时我们要考虑很多方面的因素。首先是自然因素，项目厂址所在地的自然资源条件及地形地貌等地质条件对项目后续建设有决定性的影响；其次是经济因素，主要包括厂址所在地区的经济实力、技术水平等；最后是社会政治因素，国家经济发展规划、国家环境保护法案、财税制度等因素都应考虑

22、在内。结合这些因素，在进行项目厂址选择评估时，我们应重点遵循以下原则：（1）厂址的地区布局应符合国家经济布局、区域经济发展规划、国土开发及管理的有关规定。（2）厂址选择应执行“控制大城市规模、合理发展中等城市、积极发展小城市”的方针。（3）厂址选择应按照指向原理，根据原材料、市场、能源、技术、劳动力等生产要素的相对区位综合分析确定，即选择生产要素可获得性最高的厂址。比如，对在产品生产过程中原料失重程度较大，单位产品消耗原料数倍及以上的，选择靠近原料产地建厂，这样原料的外运成本比工厂建在消费地而大量运输原料要合算；对在项目的生产过程中，原料失重程度小，成品不便运输或运输过程损耗大的，一般选择接近

23、消费市场的地区建厂；对于耗电量大的项目，一般应选择在动力基地附近建厂；对属于劳动密集型、资金有机构成低、人工费在产品成本中占绝大部分的项目，应在劳动力供应充足的地区建厂；对属于知识密集型、技术密集型的项目，应考虑技术协作条件，在靠近科技中心的地区建厂。（4）厂址选择要考虑交通运输和通信设施等条件。（5）厂址选择要有利于专业化协作，专业化协作生产可以大大节约用地面积和建设投资，并采用先进的工艺技术和设备，提高生产率。（6）厂址选择要注意环境保护和生态平衡，注意保护自然风景区、名胜古迹和历史文物。（7）厂址选择既要考虑保证生产的需要，还要考虑职工生活条件，尽可能处理好生产与生活的关系。（二）厂址选

24、择的步骤确定建设项目的具体地址，我们应首先进行建设地区条件分析，其次再进行建设地址条件分析。地区条件分析又称选点评估，是结合国家的宏观计划和生产力布局的要求在较大范围内研究与选择项目的建设地理区域；建设地址条件分析又称定址评估，是对拟建项目的具体施工建设地点的选择。1、建设地区的选择一个项目很可能选择数个不同地区进行建设，在项目评估报告中应说明选择某些建厂地区的理由。选择建厂地区要考虑的因素既有政治方面的，也有经济方面的；既有自然方面的，也有社会方面的。具体来说，有以下几个方面：（1）自然条件。在地理、地形、地貌方面，我们分析该地理位置对拟建项目的投入产出、劳动力来源、经营管理、交通运输、协作

25、化等各种条件的利弊，研究当地各种地理条件和自然灾害的历史资料是否符合建厂条件；对区域地质、地震、防洪等资料进行分析，选择防震、防洪、基础工程属于常规设施的地区；对水文地质条件进行分析，选择在项目有效期内有充分取水保证的地段；对气象条件进行分析，选择气象条件对建厂投资和生产成本无过大影响的地区；有些项目对环境要求很高，如农产品加工项目明显依赖使用的原材料，原材料被污染，会对项目效益带来很大影响，因此对于这类项目还要进行环境分析，选择环境对项目没有影响的地区。（2）经济条件。经济条件包括工农业生产水平与生产协作条件、经济发展规划、当地人口状况及劳动力资源、交通运输条件、基础设施条件。根据拟建项目的

26、特征和需要，我们要分析生产的协作性、区域经济发展规划、劳动力资源状况等条件能否满足建厂要求；分析建设地区靠近原料、燃料产地或靠近销售市场的利弊，说明拟建地点与原料、燃料供应点和产品销售点的运输距离；分析现有交通运输能力及发展规划，弄清需由拟建项目自建的运输线、桥梁等工程规模，分析项目的承受能力；分析拟建地点现有的公用事业及基础设施情况，分析可供利用的条件，如供电、供水、供热、电信等可被利用的可能性，说明今后发展和建设规划。（3）社会政治条件。政治因素包括政治局面是否稳定、法制是否健全、税负是否公平等。建厂尤其是在国外建厂时我们必须考虑政治因素，政治局面稳定是发展经济的前提条件。根据具体项目的需

27、要，企业还要分析公共政策方面的各种优惠政策、鼓励或限制政策及土地管理和使用的有关规定。社会因素包括社会文化水平、环境保护等。跨国投资建厂，企业需要考虑文化对企业管理的影响。在国外投资设厂，职工文化背景影响管理者与职工的沟通与交流。即使是同一国家，文化发达的地区职工素质较高，有利于企业的发展；反之，文化落后的地区，职工文化素质低，不利于企业的发展。选址还应考虑环境保护问题，而且这个问题越来越重要，有“三废”污染和噪声、辐射等污染性的建设项目，不能选择在人口密集的地方建厂。2、建设厂址的选择（1）厂区面积与地形应满足厂内总体平面布置的需要，要满足生产区、生活区、“三废”处理场地及其设施的用地要求，

28、并有适当发展空间和绿化美化用地，且土地费，用低。（2）厂址应尽量选在地形平坦或稍有自然坡度的地段，以减少场地平整的土石方量，并便于排水。（3）厂址应邻近铁路、公路、航道等运输干线的停靠点，以减少运输量；应靠近水源，便于引水。（4）选择厂址时，我们必须分析工程地质及水文地质条件，要避开断层、岩溶、流沙和洪水地带，并要根据项目生产特点考虑温度、湿度、降水量、风向等气候条件对生产的影响。（5）厂址应靠近常有生产联系的企业和城镇居民点，基础设施好，以方便生产和生活的地段。3、综合方案比选如果项目可行性研究提供了几个备选方案，我们应当根据上述的厂址选择原则和要求，再对这几个备选方案进行对比，最后选择一个

29、最合理的项目建设地址方案。如果项目可行性研究只提供一个确定的厂址方案，项目评估人员也应根据厂址选择的原则和要求对其分析论证过程进行审查和评价，检验其是否是最佳厂址选择方案。（三）厂址选择方法1、最小运输费用法最小运输费用法也称重心法。其特点是将运输费用作为厂址选择的重要基点。运输费用主要指原材料、燃料运输费用和销售产品运输费用。假定生产所需要的多种原材料由不同地区供应，而产品又要销售到若干地区用户，要寻找运输距离最短、运输量最少、运输费用最低的方案，厂址往往就是在重心的位置上。所以，此法也称重心法。2、盈亏平衡法选址盈亏平衡分析法用来对多个选址方案进行经济比较，通过定义可变成本、固定成本，并为

30、每个地址计算这两种成本的相关数据并绘制图表，再比较其总成本，选取成本最小的那一个作为厂址。这种图表法也提供生产规模变动情况。该方法分三个步骤：一是确定每个地址的固定成本与可变成本；二是绘出每个地址的成本，纵轴表示成本，横轴表示年生产量；三是相对于期望产量，选择总成本最小的厂址。3、评分优选法评分优选法是一种将定性问题定量化分析的方法，是层次分析法的一种应用。通常情况下，每个方案都有优于其他方案的因素，对方案中的共同影响因素赋予权重，并对每种方案的每个因素进行打分，最后结合计算出的每个方案的总评分，便实现了对定性问题的量化分析。4、方案比较法方案比较法的基本思路是从经济上进行分析，以年折算费用（

31、或成本）大小作为择优标准。费用则是由投资和经营费用组成。一般地，在利用投资费用和经营费用比较法进行对比分析时，我们以年折算费用最小或追加投资回收期最短的方案为最佳方案。六、 项目建设环境影响评估环境问题已经成为当前人类社会面临的最严重的问题之一，关系经济社会是否能够持续健康发展。目前，许多工业发达国家已经将环境保护措施由事后处理型升级到事前预防型。我国自2002年首次将环境影响评估纳入法律体系，已经不断顾发和修订了多部相关法律法规，至今，我国已形成比较完整的建设项目环境影响法律法规体系。环境影响评估是管理环境的一种有效手段。由于企业和政府进行的生产建设活动不可避免地会对环境造成不同程度的破坏，

32、我们需要在这些生产建设活动开始前对其可能产生的影响及消除、减缓这些不良影响的措施有效性进行分析、预测、评价及跟踪监测，最大限度地保证环境污染影响最小化。（一）环境影响评估程序对投资项目的环境影响进行评估时，我们应按照如下步骤依次展开：（1）分析投资项目可能造成环境污染的因素；（2）分析投资项目可能对环境造成的影响；（3）评估投资项目预计采取的环境保护措施；（4）分析投资项目环境影响的经济损益；（5）编制环境影响报告书。（二）投资项目环境污染因素从环境污染的影响对象来看，环境污染主要分为自然环境污染和社会环境污染两个方面。自然环境污染主要是指人类社会生活对空气、土壤、河流和森林等自然资源形成的不

33、可改变或有害的破坏；而社会环境污染主要是指人类社会活动形成的城市膨胀、交通拥挤、垃圾堆积等影响人类健康发展的问题。1、自然环境污染在投资项目的建设、生产及后续经营的整个生命周期内都有可能造成环境污染，总体来看大部分都是对自然环境造成的污染。（1）投资项目建成以后在生产过程中投入物带来的环境污染。投资项目建成投产后，只有投入物料才能进行生产，而投入的物料会对周围环境产生污染和影响。比如有毒或易爆的投入物，在没有密封和安全设施的情况下，投料过程可能会污染自然环境；再比如一些危险投入物在存放过程中可能存在不安全的隐患，导致环境污染。（2）投资项目建成以后生产期间所用能源导致的污染。一般工业项目的生产

34、都会使用矿物能源，如煤、石油、天然气等，这些能源在燃烧过程中会产生大量硫的氧化物、気的氧化物、经类、一氧化碳和颗粒粉尘等污染物。它们除危害人类呼吸系统外，还以酸雨形式返回地面，影响生物生长。（3）投资项目建成以后在生产过程中直接排放“三废”（废水、废气、废渣）造成的污染。废水是工业生产过程中的液态排放物。例如，造纸工业、化学工业、电子工业等排放的废水，都含有一种或多种对人体和其他生物有害的物质。废气是工业生产过程中的气态排放物。废气污染主要指大气环境受到有害气体破坏，从而影响人类活动。尽管大气环境本身有一定的净化能力，但是当排放的气体污染物的数量和浓度超过了大气的净化能力时，就会对人类活动和生

35、物生存带来不利影响。废渣包括矿山的废弃开采物、炉渣、粉煤灰等。废渣的大量排放除直接影响排放地区人们的生活环境外，有些废渣污染物随河流、雨水冲刷渗入土壤，会造成更大范围的污染。（4）投资项目建成以后其产出物对环境的污染。一些工业产品在使用过程中或使用之后会对环境产生不利的影响或污染，比如某些化肥和农药，在使用时若不遵守使用规则，会对环境产生不良影响。再比如电器产品在其使用价值丧失之后，都会对环境造成一定的污染。（5）投资项目建成以后生产、管理人员生活对环境造成的生活污染。项目建成投产必然要提供生产、管理人员的生活场所，而生活垃圾可能成为环境污染的重要污染源。2、社会环境污染（1）投资项目建成以后

36、生产期间产生的噪声污染和光污染。投资项目的生产过程常常伴随着噪音和光电污染，比如重型机器所产生的瞬间或者连续的机器轰鸣声，发光物对环境的光刺激等。噪声和光污染现在已越来越引起人们的重视，其对人类的危害也是不容忽视的。（2）投资项目建设期间对厂址所在地造成的不良影响。一些工业投资项目要在建设过程中利用一定的土地进行建厂，这个过程不仅需要改变建厂地址的地形地貌，对自然环境造成影响，还可能破坏附近居民的生活环境。另外，投资带来的地区经济布局的改变也会给人们的生存带来很多潜在的影响。（三）投资项目预计采取的环境保护措施评估环境保护措施评估应首先从拟建项目的实际情况出发，收集项目所在地有关地形、气候、农

37、业生产和城市规划等基础资料，根据项目涉及污染物的实际排放情况，分析项目对空气、水质、土壤等自然环境的影响。了解可能产生的环境污染程度，然后对为消除和减轻这些影响，使其达到国家环境质量标准要求而采取的环境保护措施进行分析评估。在评估时，我们应着重分析评价这些环保措施是否能达到环境保护的目的。具体内容如下：1、审查环境影响报告书对环境影响报告书的审查，可以从三个方面着手：一是审查可行性研究阶段是否全面分析了项目建设对周围环境产生的影响，是否形成环境报告书；二是审查环境影响报告书是否经过环保部门批准；三是审查环境影响报告书中是否提出了具体的治理对策，特别是对生产过程中产生的污染源是否提出了科学可靠的

38、控制方案。审查分析可行性研究报告的附件中是否有环境影响评价报告书和各级环保部门的审查意见。2、审查治理方案对治理方案的审查，可从两方面着手：一是审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排处理措施；二是审查设计任务书中的治理措施是否合理可靠，经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环保部门规定的排放量，全面分析项目对环境的影响，并提出治理对策。在分析产生污染的种类、可能污染的范围及程度的基础上，对治理对策进行评估。尤其要注意为防止生产过程污染而进行的治理项目与建设的配套设施，是否做到了与主体工程同时设计、同时施工和同时投产。分析评价治理后能否达到有关标准要求。项目在规划治理措施时，必须保证各种污染物

39、的排放量低于国家环保部门规定允许的最大排放量。在评估时，以国家颁发的有关标准作为依据，检测项目的治理是否达到这些标准要求的限度。对于国家尚未颁发标准的一些行业，则应根据项目的具体情况，分析其对环境造成的污染程度，并结合国家关于环境质量的一些标准，如大气环境质量标准、城市噪音标准等，来判断该项目的污染治理措施是否符合环境保护的要求。项目只有符合环保要求，才能进行建设。3、审查总投资与总设计对总投资的审查，看是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证。对总设计的审查，看是否坚持了环保工程与主体工程同时设计、同时施工、同时使用的方针。分析评价投入环保工程的资金有无保证、是否落实。应贯彻

40、环保工程与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的方针，以达到控制环境污染和恶化的目的。4、分析项目环境影响的经济损益建设项目本身会对环境造成影响，因此必须采取合适的环境保护措施，但与此同时，环境保护措施的采取又会对项目本身的经济效益产生影响。治理标准既要符合排放物不危害环境的要求，同时又要考虑治理投资的效益问题。治理费用并非越大越好，如果治理费用超出了项目可获得的经济效益，项目就不具备可行性。因此，应从项目社会效益、经济效益、环境效益相统一的角度综合评估项目的可行性，在治理环境所获成效和所付出的经济代价之间进行对比和衡量，尽量用有限的资金获取最大效益。（四）编制环境影响报告书根据中华人民共

41、和国环境影响评价法的规定，环境影响评价报告书的内容主要包括以下几个方面：（1）建设项目概况；（2）建设项目周围环境现状；（3）建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估；（4）建设项目环境保护措施及其技术、经济论证；（5）建设项目对环境影响的经济损益分析；（6）对建设项目实施环境监测的建议；（7）环境影响评价的结论。七、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本

42、期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40680.0047460.0057630.0067800.002增值税1369.101668.702118.102567.502.1销项税5288.406169.807491.908814.002.2进项税3919.304501.105373.8

43、06246.503税金及附加164.29200.24254.17308.103.1城建税95.84116.81148.27179.733.2教育费附加41.0750.0663.5477.023.3地方教育附加27.3833.3742.3651.35（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2567.50万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他

44、营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用56857.58万元，其中：可变成本47504.59万元，固定成本9352.99万元。达产年项目经营成本54646.00万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26852.4031327.8038040.9044754.002工资及福利费2750.592750.592750.592750.593修理费743.14

45、743.14743.14743.144其他费用6398.276398.276398.276398.274.1其他制造费用405.09405.09405.09405.094.2其他管理费用500.26500.26500.26500.264.3其他营业费用5492.925492.925492.925492.925经营成本36744.4041219.8047932.9054646.006折旧费1356.551356.551356.551356.557摊销费52.2552.2552.2552.258利息支出802.78802.78802.78802.789总成本费用38955.9843431.3850

46、144.4856857.589.1其中：固定成本9352.999352.999352.999352.999.2可变成本29602.9934078.3940791.4947504.59（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加308.10万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10634.32（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所

47、得额税率=10634.3225.00%=2658.58（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额10634.32万元，缴纳企业所得税2658.58万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10634.32-2658.58=7975.74（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40680.0047460.0057630.0067800.002税金及附加164.29200.24254.17308.103总成本费用38955.9843431.3850144.4856857.584利润总额1559.733828.38723

48、1.3510634.325应纳所得税额1559.733828.387231.3510634.326所得税389.93957.101807.842658.587净利润1169.802871.285423.517975.748期初未分配利润0.001052.823531.698059.689可供分配的利润1169.803924.108955.2016035.4210法定盈余公积金116.98392.41895.521603.5411可供分配的利润1052.823531.698059.6814431.8812未分配利润1052.823531.698059.6814431.8813息税前利润2752.

49、445588.269841.9714095.68（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.99%。本期项目投资财务内部收益率14.99%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1412.69（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1412.69

50、万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.42年。本期项目全部投资回收期6.42年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.00

51、40680.0047460.0057630.0067800.001.1营业收入0.0040680.0047460.0057630.0067800.002现金流出27658.1841536.3542191.3153971.6556882.282.1建设投资27658.180.002.2流动资金4627.66771.275784.581928.182.3经营成本36744.4041219.8047932.9054646.002.4税金及附加164.29200.24254.17308.103所得税前净现金流量-27658.18-856.355268.693658.3510917.724累计所得税前净

52、现金流量-27658.18-28514.53-23245.84-19587.49-8669.775调整所得税688.111397.072460.493523.926所得税后净现金流量-27658.18-1246.284311.591850.518259.147累计所得税后净现金流量-27658.18-28904.46-24592.87-22742.36-14483.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.94%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.99%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：10689.51万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=

53、14%）：1412.69万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.67年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.42年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运

54、营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.00。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额16383.3416383.3416383.341638

55、3.341.2当期还本付息401.39802.78802.78802.78802.781.2.1还本1.2.2付息401.39802.78802.78802.78802.781.3期末借款余额16383.3416383.3416383.3416383.3416383.342利息备付率17.563偿债备付率16.00（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67800.00万元，综合总成本费用56857.58万元，税金及附加308.10万元，净利润7975.74万元，财务内部收益率14.99%，财务净现值1412.69万元，全部投资回收期6.42年。本期项目具有较强的财务盈

56、利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。