护理服务项目风险管理决策

《护理服务项目风险管理决策》由会员分享，可在线阅读，更多相关《护理服务项目风险管理决策（33页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、泓域/护理服务项目风险管理决策护理服务项目风险管理决策xxx集团有限公司目录一、 风险管理决策的意义和原则3二、 风险管理决策的含义和内容7三、 风险管理信息系统8四、 产业环境分析10五、 推动中医护理发展11六、 必要性分析12七、 项目基本情况13八、 经济效益及财务分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表17利润及利润分配表18项目投资现金流量表21借款还本付息计划表23九、 进度规划方案24项目实施进度计划一览表24十、 项目投资计划26建设投资估算表28建设期利息估算表29流动资金估算表30总投资及构成一览表31项目投资计划与资金筹措一览表32一、 风险管

2、理决策的意义和原则为达到以最小投入获得最大安全保障的目标，必须在所有的对策中选择最佳组合，这就是风险管理决策过程的工作内容。风险管理决策在整个风险管理过程中是重要的一环，是贯穿各个程序的一条主线。没有科学的风险管理决策，也就无法实现风险管理的目标。同时，前期工作如风险识别和风险衡量是风险管理决策的基础。决策工作在风险管理中的关键作用可从决策本身的内涵中得到体现：其一，风险管理决策取决于风险管理的宗旨，风险管理决策对应风险管理目标，是实现风险管理目标的保障和基础，必须确保所采取的风险管理决策能达到以最少的费用支出获得最大的安全保障这一管理目标。其二，风险管理决策是对各种风险管理方法的优化组合和综

3、合运用，从宏观的角度制订总体行动方案。风险管理计划的编制要依据风险管理目标，分析风险因素、风险程度，了解可供选择的方法的利弊及成本，在综合评价后做出合理的选择和组合。事实上，人们在面对风险时都在有意识或无意识地运用不同的风险管理方法，如避免风险、转移风险、自留风险，采用防损技术或者综合运用各种方法。作为一门新兴学科的重要组成部分，风险管理决策着重强调的是如何更科学、更有效地将各种方法结合起来，把处置风险从无意识行为上升为有意识的组织行动，从盲目的试探、碰运气转化为建立在科学基础上的合理选择。风险所具有的一些特性，如客观存在性、偶然性和多变性，是风险管理决策区别于其他一般管理决策的特点。为保证风

4、险管理目标的实现，风险管理决策应该坚持以下原则：（1）全面周到原则。经过调查分析，每一个经济单位面临的风险多种多样，风险管理的目标也可细分为多个目标，如损前目标、损后目标等，对不同风险的处置，要实现不同的目标，往往需要采用多种措施，每一种措施都有各自的适用范围和局限性。风险管理决策就是要把所有可供选用的对策仔细分析，权衡比较，在全面周到的基础上寻找对策的最佳组合。（2）量力而行原则。风险管理提供了一种与损失风险做斗争的科学武器，但这个武器的应用是需要付出一定成本的。而同样的成本对具有不同财务实力的经济单位的影响是迥然不同的，即使同一单位在其不同发展时期对同样成本的反应也很可能不一致。对盈利为重

5、要指标的企业而言，要分析风险管理成本对企业盈利的影响。一般情况是，风险管理成本从零开始增加时，企业的盈利能力随之提高，但成本增加到某一点后，情况发生变化，即继续增加的成本将导致企业的盈利下降。风险管理人员要尽可能找到这个转折点，在决策时才能正确把握。（3）成本效益比较原则。随着风险管理的成本增加，所获得的安全保障程度一般将提高，但高成本的风险管理决策未必是最好的决策，因为风险管理的总体目标是以最少的经济投入获取最大的安全保障。在决策过程中，要以成本与效益相比较这一原则作为权衡决策方案的依据。在实际运作中，比较可行的办法是在获取同样安全保障的前提下选择成本最小的决策方案。（4）注重运用商业保险，

6、但不忽视其他方法。为了实现风险管理的损前目标，可供选择的方法包括预警系统、损失控制设备、人员培训制度等，这些措施的落实既可以减少灾害事故发生的概率，又能够降低一旦事故发生时的损失程度。由于风险的复杂多变性和人类对客观世界认识的局限性，人们所采取的风险预防和控制手段无法从根本上消除风险，损失被减少的程度也难到达到令人满意的程度。为了实现风险管理的损后目标，保险方法具有举足轻重的地位和作用，它是一种最重要的工具，尤其是处置那些估测不准、发生概率小但损失程度大的风险，如巨灾风险等。对于绝大多数的经济单位来说，由于拥有的风险单位少、损失预测的准确性较差，购买保险就成为行之有效的选择方案。选择保险并不意

7、味着放弃其他方法。为了减少附加保费的支出，可以考虑适当程度的自留风险或其他措施，与保险综合运用，以尽可能减少风险管理的成本，如购买第一损失保险或超额损失保险。在正确地识别和衡量风险后，首先应从保险的角度入手，准备一份能最佳补偿全部风险所致损失的保险组合表，要力求全面（为尽可能多的风险提供保障）和充分（每一保险金额足以提供足够的保障）。在这一过程中也许会遇到不可保的风险或无法足额投保的风险，那么就必须考虑保险以外的其他对策。这是一种可行的操作方法。其次是对组合表中的保险保障进行分类，包括必需的保障、需要的保障和可利用的保障。必需的保障包括各种强制保险和为预期损失非常严重的风险所提供的保险，如法律

8、强制的汽车责任险、抵押合同要求的财产保险等。需要的保障针对的是那些将严重影响企业经营，造成财务困难，但不至于使企业倒闭或破产的损失风险。可利用的保障所处置的是那些不至于给企业带来严重影响，只在一定程度上给生产经营带来不利的损失风险。最后是对上述三类保障作具体分析，探讨是否能利用其他非保险对策，以较低的成本获得足够的保障。也许某些损失风险能以低于保，费的成本转移给非保险人的其他单位，或经采取措施后风险能减小到不太严重的程度，或者可以较准确地预测，使得自留风险比保险能节约附加保费。也许对于某些风险来说，部分自留与保险的适当结合既能节约成本又能获得足够的保障，对于需要的和可利用的保障而言，非保险对策

9、的应用更为广泛和普遍。需要解决的问题是，用成本效益比较的原则去选择众多方案中的最佳方案。在多种可供选择的决策方案中，应该如何权衡比较以寻求最佳决策方案呢？随着风险管理这门学科的发展，越来越多的数理方法被用于风险管理决策。尽管数理方法在实际应用中存在着局限性，如所采用的数据一般都有误差或者不完整，以及需要专门知识才可使用数理方法等，但是，在实用方面数理方法依然具有重要的价值，即使数据不全，风险管理人员也可借助这些方法做出一些重要的风险管理决策，这些方法是传统方法中隐含的假设和决策原则明确化，从而使人们加深对决策方案的理解，也使应用变得更容易些。二、 风险管理决策的含义和内容风险管理决策是指根据企

10、业风险管理的目标和总体方针，通过分析企业所处的环境和条件，选择风险管理的技术和方法的活动和过程。具体地说，对于一种或一组特定的风险，企业一般面临多种可行的风险管理方案，从中选择一种符合给定条件的最佳方案就是风险管理决策的核心内容。按照风险管理过程的内容，风险管理决策所要解决的是如何从总体角度，根据风险管理的目标和风险的程度，综合选择各种风险管理技术，以最低的费用制订总体方案或总体计划。从严格意义上讲，风险管理决策应包括以下四个基本内容。（1）信息决策过程。了解和识别各种风险的存在及风险的性质，估计风险的大小。（2）方案计划过程。针对某一具体的客观存在的风险，拟订风险处理方案。（3）方案选择过程

11、。根据决策的目标和原则，运用一定的决策手段选择某一个最佳处理方案或几个方案的最佳组合。（4）风险管理方案评价过程。由于风险具有随机性和不确定性，因此，应该对所选择的方案进行评价和修正。三、 风险管理信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统，它是管理信息系统的重要组成部分，管理人员可借用信息技术工具嵌入业务流程，实时收集相关信息，从而对风险进行识别、分析、评估、预警，制订对应的风险管控策略，处理现实的或者潜在的风险，控制并降低风险所带来的不利影响。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用，企业自身应该建立相应的

12、信息化组织，参与信息化的全过程。这支队伍应该由企业的高层领导挂帅，以信息服务专职人员为主，业务部门代表参与。这样可以有效降低信息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验表明，大多数应用不理想的信息化项目都没有进行科学的规划。规划缺失对信息化带来的风险是毁灭性的，所以进行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施商、软件商来说处于中立的地位，能够根据企业的实际情况及企业发展战略目标，做出科学合理的规划。3、监理机构承担系统的实施控制以往的信息化系统实施依赖企业用户（甲方）对实施方的监督控制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生的利益冲突性，这种

13、方式很难保证系统实施目标实现，尤其是质量难以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承担这个任务。信息化监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责，保障双方的利益。四、 产业环境分析适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持经济社会持续健康发展，实现全面建成小康社会目标，必须有新理念、新思路、新举措，更好地适应趋势、创造优势、提升位势、形成胜势。贯彻新的发展理念。坚持创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，以发展理念转变引领发展方式转变，以发展方式转变推动发展质量和效益提升。把发展的基点放在创新上，推进科技创新、制度创新、管理创新、文化创新等各方面创新，加快培育新的增长动力和竞争优势，实现由要

14、素驱动为主向创新驱动为主转变。把开放作为繁荣发展的必由之路，积极承接产业转移，完善载体平台，打造内陆开放高地，以扩大开放转换动力、促进创新、推动改革、加快发展。把共享作为中国特色社会主义的本质要求，大力实施脱贫攻坚工程，加强社会事业、民生保障等领域的薄弱环节建设，使全体人民在共建共享发展中有更多获得感。厚植发展优势。突出实施开放带动主战略、创新驱动发展战略和人才强省战略，切实把厚植优势作为引领发展行动的着眼点和立足点。强化竞争优势思维，把是否具备比较优势作为经济决策的基本遵循，体现在方方面面的思路举措中，找准比较优势，发挥已有优势、挖掘潜在优势，打造先发优势、利用后发优势，推动局部优势向综合优

15、势转变，加快提升综合竞争力，形成大枢纽带动大物流、大物流带动大产业、大产业带动城市群、城市群带动中原崛起河南振兴富民强省的发展新局面。着力推进结构性改革。把推进供给侧结构性改革作为适应和引领经济发展新常态的重大创新，用改革的办法推进结构性调整，落实宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的政策支柱，在适度扩大总需求的同时，着力推动去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，加快培育新的发展动能，改造提升传统比较优势，夯实实体经济根基，推动社会生产力水平整体改善。着力构建产业发展新体系。把加快新旧产业和发展动能转换作为中心任务，持续完善提升产业发展载体，坚定不移地走产业

16、集群发展之路。着力增强创新创业活力。把创新作为引领发展的第一动力，把人才作为支撑发展的第一资源，推进人力资源强省建设，打造区域核心创新创业载体，突破技术创新关键环节，形成促进创新创业的体制架构和生态系统，激发全社会创新活力和创造潜能，努力推动大众创业万众创新走在全国前列。五、 推动中医护理发展健全完善中医护理常规、方案和技术操作标准。积极开展辨证施护和中医特色专科护理，持续提升中医护理服务质量，创新中医护理服务模式，发挥中医护理在疾病预防、治疗、康复等方面的重要作用，促进中医护理进一步向基层和家庭拓展，向老年护理、慢病护理领域延伸。强化中医护理人才培养，切实提高中医护理服务能力。六、 必要性分

17、析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将

18、产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。七、 项目基本情况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）项目地点项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目实施进度项目建设期限规划12个月。（四）投资估算项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37306.64万元，其中：建设投资29705.51万元，占项目总投资的79.63%；建设期利息426.68万元，占项目总投资的1.14%；流动资金7174.45万元，占项目总投资的19.23%。（五）资

19、金筹措项目总投资37306.64万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）19891.30万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额17415.34万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：83800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：68795.94万元。3、项目达产年净利润（NP）：10961.77万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.58%。5、全部投资回收期（Pt）：5.45年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：31743.18万元（产值）。（七）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万

20、元37306.641.1建设投资万元29705.511.1.1工程费用万元25742.221.1.2其他费用万元3338.361.1.3预备费万元624.931.2建设期利息万元426.681.3流动资金万元7174.452资金筹措万元37306.642.1自筹资金万元19891.302.2银行贷款万元17415.343营业收入万元83800.00正常运营年份4总成本费用万元68795.945利润总额万元14615.706净利润万元10961.777所得税万元3653.938增值税万元3236.309税金及附加万元388.3610纳税总额万元7278.5911盈亏平衡点万元31743.18产值

21、12回收期年5.4513内部收益率22.58%所得税后14财务净现值万元17767.58所得税后八、 经济效益及财务分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入83800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入54470.0058660.0067040.0083800.002增值税1962.052144.092508.163236.302.1销项税7081.107625.808715.2010894.002.2进项税5119.055481.716207.0476

22、57.703税金及附加235.44257.29300.97388.363.1城建税137.34150.09175.57226.543.2教育费附加58.8664.3275.2497.093.3地方教育附加39.2442.8850.1664.73（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3236.30万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用

23、、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用68795.94万元，其中：可变成本59646.77万元，固定成本9149.17万元。正常经营年份项目经营成本66387.02万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费36266.4239056.1444635.5955794.492工资及福利费3852.283852.283852.283852.283修理费1

24、101.831101.831101.831101.834其他费用5638.425638.425638.425638.424.1其他制造费用368.54368.54368.54368.544.2其他管理费用532.89532.89532.89532.894.3其他营业费用4736.994736.994736.994736.995经营成本46858.9549648.6755228.1266387.026折旧费1524.661524.661524.661524.667摊销费30.9130.9130.9130.918利息支出853.35853.35853.35853.359总成本费用49267.875

25、2057.5957637.0468795.949.1其中：固定成本9149.179149.179149.179149.179.2可变成本40118.7042908.4248487.8759646.77（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加388.36万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14615.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

26、企业所得税=应纳税所得额税率=14615.7025.00%=3653.93（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额14615.70万元，缴纳企业所得税3653.93万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=14615.70-3653.93=10961.77（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入54470.0058660.0067040.0083800.002税金及附加235.44257.29300.97388.363总成本费用49267.8752057.5957637.0468795.944利润总额

27、4966.696345.129101.9914615.705应纳所得税额4966.696345.129101.9914615.706所得税1241.671586.282275.503653.937净利润3725.024758.846826.4910961.778期初未分配利润0.003352.527300.2212714.049可供分配的利润3725.028111.3614126.7123675.8110法定盈余公积金372.50811.141412.672367.5811可供分配的利润3352.527300.2212714.0421308.2312未分配利润3352.527300.22127

28、14.0421308.2313息税前利润7061.718784.7512230.8419122.98（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.58%。项目投资财务内部收益率22.58%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17767.58（万元）。

29、以上计算结果表明，财务净现值17767.58万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.45年。项目全部投资回收期5.45年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3

30、年第4年第5年1现金流入0.0054470.0058660.0067040.0083800.001.1营业收入0.0054470.0058660.0067040.0083800.002现金流出29705.5151757.7850264.6860909.9368568.992.1建设投资29705.510.002.2流动资金4663.39358.725380.841793.612.3经营成本46858.9549648.6755228.1266387.022.4税金及附加235.44257.29300.97388.363所得税前净现金流量-29705.512712.228395.326130.07

31、15231.014累计所得税前净现金流量-29705.51-26993.29-18597.97-12467.902763.115调整所得税1765.432196.193057.714780.746所得税后净现金流量-29705.511470.556809.043854.5711577.087累计所得税后净现金流量-29705.51-28234.96-21425.92-17571.35-5994.27计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.99%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.58%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：32453.37万元；4、项目投

32、资财务净现值（所得税后，ic=12%）：17767.58万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.82年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.45年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为22.41。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受

33、值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为19.95。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额17415.3417415.3417

34、415.3417415.341.2当期还本付息426.68853.35853.35853.35853.351.2.1还本1.2.2付息426.68853.35853.35853.35853.351.3期末借款余额17415.3417415.3417415.3417415.3417415.342利息备付率22.413偿债备付率19.95（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入83800.00万元，综合总成本费用68795.94万元，税金及附加388.36万元，净利润10961.77万元，财务内部收益率22.58%，财务净现值17767.58万元，全部投资回收期5.45年。

35、项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的。九、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工

36、中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 项目投资计划（一）投资估算

37、的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资29705.51万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程

38、费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25742.22万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15207.75万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9922.58万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为611.89万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3338.36万元。（五）预备费本期项目预备费

39、为624.93万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15207.759922.58611.8925742.221.1建筑工程费15207.7515207.751.2设备购置费9922.589922.581.3安装工程费611.89611.892其他费用3338.363338.362.1土地出让金1545.471545.473预备费624.93624.933.1基本预备费270.47270.473.2涨价预备费354.46354.464投资合计29705.51（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款17415.34万元

40、，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息426.68万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息426.68426.680.001.1.1期初借款余额17415.341.1.2当期借款17415.3417415.340.001.1.3当期应计利息426.68426.680.001.1.4期末借款余额17415.3417415.341.2其他融资费用1.3小计426.68426.680.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计426.68426.680.0

41、0（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7174.45万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33588.4436172.1741339.6251674.531.1应收账款15114.8016277.4818602.8323253.541.2存货11

42、755.9612660.2614468.8718086.091.2.1原辅材料3526.793798.084340.665425.831.2.2燃料动力176.34189.90217.03271.291.2.3在产品5407.745823.726655.688319.601.2.4产成品2645.092848.563255.504069.371.3现金2687.072893.773307.174133.961.4预付账款4030.614340.664960.756200.942流动负债28925.0531150.0635600.0644500.082.1应付账款10413.0211214.02

43、12816.0216020.032.2预收账款18512.0319936.0322784.0428480.053流动资金4663.395022.115739.567174.454流动资金增加4663.39358.72717.451434.895铺底流动资金10076.5310851.6512401.8915502.36（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37306.64万元，其中：建设投资29705.51万元，占项目总投资的79.63%；建设期利息426.68万元，占项目总投资的1.14%；流动资金7174.45万元，占项目总投资的19

44、.23%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37306.64100.00%1.1建设投资29705.5179.63%1.1.1工程费用25742.2269.00%1.1.1.1建筑工程费15207.7540.76%1.1.1.2设备购置费9922.5826.60%1.1.1.3安装工程费611.891.64%1.1.2工程建设其他费用3338.368.95%1.1.2.1土地出让金1545.474.14%1.1.2.2其他前期费用1792.894.81%1.2.3预备费624.931.68%1.2.3.1基本预备费270.470.72%1.2.3.2涨价预备费354.

45、460.95%1.2建设期利息426.681.14%1.3流动资金7174.4519.23%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资37306.64万元，其中申请银行长期贷款17415.34万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资37306.64100.00%1.1建设投资29705.5179.63%1.2建设期利息426.681.14%1.3流动资金7174.4519.23%2资金筹措37306.64100.00%2.1项目资本金19891.3053.32%2.1.1用于建设投资12290.1732.94%2.1.2用于建设期利息426.681.14%2.1.3用于流动资金7174.4519.23%2.2债务资金17415.3446.68%2.2.1用于建设投资17415.3446.68%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金