成品油项目项目风险规划管理方案（范文）

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1、泓域/成品油项目项目风险规划管理方案成品油项目项目风险规划管理方案目录一、 项目基本情况2二、 风险规划的主要内容4三、 风险规划的需求与目的5四、 项目工作分解结构6五、 建立风险管理图表10六、 产业环境分析11七、 成品油轮运力走势推演11八、 必要性分析11九、 进度计划12项目实施进度计划一览表13十、 经济效益评价14营业收入、税金及附加和增值税估算表14综合总成本费用估算表16利润及利润分配表17项目投资现金流量表20借款还本付息计划表22一、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx。（三）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约36.00

2、亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11767.75万元，其中：建设投资9541.36万元，占项目总投资的81.08%；建设期利息114.47万元，占项目总投资的0.97%；流动资金2111.92万元，占项目总投资的17.95%。（六）资金筹措项目总投资11767.75万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）7095.68万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4672.07万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：25800.00万元。2、年

3、综合总成本费用（TC）：19749.49万元。3、项目达产年净利润（NP）：4434.11万元。4、财务内部收益率（FIRR）：29.94%。5、全部投资回收期（Pt）：4.72年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8591.55万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24000.00约36.00亩1.1总建筑面积41561.20容积率1.731.2基底面积14640.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩256.572总投资万元11767.752.1建设投资万元9541.362.1.1工程费用万元8248.232.1.2工

4、程建设其他费用万元1021.782.1.3预备费万元271.352.2建设期利息万元114.472.3流动资金万元2111.923资金筹措万元11767.753.1自筹资金万元7095.683.2银行贷款万元4672.074营业收入万元25800.00正常运营年份5总成本费用万元19749.496利润总额万元5912.157净利润万元4434.118所得税万元1478.049增值税万元1153.0210税金及附加万元138.3611纳税总额万元2769.4212工业增加值万元9006.6813盈亏平衡点万元8591.55产值14回收期年4.72含建设期12个月15财务内部收益率29.94%所得

5、税后16财务净现值万元10045.50所得税后二、 风险规划的主要内容风险管理规划主要包括：1、方法。确定风险管理使用的方法、工具和数据资源，这些内容可随项目阶段及风险评估情况做适当的调整。2、人员。明确风险管理活动中领导者、支持者及参与者的角色定位、任务分工及其各自的责任、能力要求。个人管理风险的能力各不相同，但为了有效地管理风险，项目管理人员必须至少具备一定的管理能力和技术水平。3、时间周期。界定项目生命周期中风险管理过程的各运行阶段及过程评价、控制和变更的周期或频率。4、类型级别及说明。定义并说明风险评估和风险量化的类型级别。5、基准。明确定义由谁以何种方式采取风险应对行动。合理的定义可

6、作为基准衡量项目团队实施风险应对计划的有效性，避免发生项目的利益相关方对项目内容理解的二义性。6、沟通方式。规定风险管理各过程中应沟通的内容、范围、渠道及方式。7、动态跟踪。规定以何种方式记录项目进行中风险及风险管理的过程，这些动态数据可有效用于对当前项目的管理、项目的监控、经验教训的总结及日后项目的指导等。三、 风险规划的需求与目的在人类的大多数活动中，风险都以不同形式和程度出现。风险一般有下列基本特征：（1）一般至少是部分未知的；（2）随时间而变化；（3）是可管理的，即可以通过人为活动来改变它的形式和程度。风险管理规划就是通过下述活动过程，提出风险管理行动的详细计划：（1）制定一份结构完备

7、、内容全面且相互协调的风险管理策略并形成文件；（2）确定项目实施风险管理策略方法；（3）规划资源。风险规划是一个迭代过程，包括评估、控制、监控和记录项目风险的各种活动，其结果就是风险管理计划（RMP）。通过制定风险规划，实现下列目的：（1）尽可能消除风险；（2）隔离风险并使之尽量降低；（3）制定若干备选行动方案；（4）建立时间和经费储备以应付不可避免的风险。风险管理规划的目的，简单地说，就是强化有组织、有目的的风险管理思路和途径，以消除、尽量减轻或遏制不希望发生事件的不良影响。四、 项目工作分解结构工作分解结构图（WBS）是将项目按照其内在结构或实施过程的顺序进行逐层分解而形成的结构示意图，它

8、可以将项目分解到相对独立的、内容单一的、易于成本核算与检查的工作单元，并把各工作单元在项目中的地位与构成直观地表示出来。1、WBS单元的级别WBS单元是指构成分解结构的每一独立组成部分。WBS单元应按所处的层次划分级别，从顶层开始，依次为1级、2级、3级，一般可分为6级或更多级别。工作分解既可按项目的内在结构，也可按项目的实施顺序进行。同时，由于项目本身复杂程度、规模大小也各不相同，从而形成了WBS的不同层次。在实际的项目分解中，有时层次较少，有时层次较多，不同类型的项目会有不同的项目分解结构图，如房屋建筑的WBS图与飞机制造的WBS图将完全不一样。2、WBS的制定运用WBS对项目进行分解时，

9、一般应遵循以下步骤。（1）根据项目的规模及其复杂程度，确定工作分解的详细程度。如果分解过粗，可能难体现计划内容；分解过细，会增加计划制订的工作量。因此在工作分解时要考虑下列因素：分解对象。若分解的是大而复杂的项目，则可分层次分解，对于最高层次的分解可粗略，再逐级往下，层次越低，可越详细；若需分解的是相对小而简单的项目，则可详细一些。使用者。对于项目经理分解不必过细，只需让他们从总体上掌握和控制计划即可；对于计划执行者，则应分解得较细。编制者。编制者对项目的专业知识、信息、经验掌握得越多，则越可能使计划的编制粗细程度符合实际的要求；反之则有可能失当。（2）根据工作分解的详细程度，对项目进行分解，

10、分至确定的、相对独立的工作单元。（3）根据收集的信息，对于每一个工作单元，尽可能详细的说明其性质、特点、工作内容、资源输出（人、财、物等），进行成本和时间估算，并确定负责人及相应的组织机构。（4）责任者对该工作单元的预算、时间进度、资源需求、人员分配等进行复核，并形成初步文件上报上级机关或管理人员。（5）逐级汇总以上信息并明确各工作单元实施的先后次序，即逻辑关系。（6）项目最高层将各项成本汇总成项目的初步概算，并作为项目预算的基础。（7）时间估算及工作单元之间的逻辑关系的信息汇总为“项目总进度计划”，这是项目网络图的基础，也是项目详细工作计划的基础。（8）各工作单元的资源使用汇总成“资源使用计

11、划”（9）项目经理对WBS的输出结果进行系统综合评价，拟定项目的实施方案。（10）形成项目计划，上报审批。（11）严格按项目计划实施，并按实践的要求，不断修改、补充、完善项目计划。3、WBS在项目风险管理中的应用WBS文件一般包括单元明细表和单元说明两部分。单元明细表按级别列出各单元的名称；单元说明详细规定各单元的各种内容及相关单元的工作界面关系。在项目早期应及早建立WBS，以便为项目的技术和管理活动提供支持。在项目的寿命周期过程中，使用部门应将项目的WBS作为规划未来的系统工程、分配资源、预算经费、签订合同和完成工作的协调工具，应依据项目WBS报告工程进展、运行效能、项目评估和费用数据，以控

12、制项目风险。WBS是实施项目、创造最终产品或服务所必须进行的全部活动的一张清单，是进度计划、人员分配、预算计划的基础，是对项目风险实施系统工程管理的有效工具。五、 建立风险管理图表风险管理图表是将输入转变为输出的过程中所用的技巧和工具，它包含在风险管理计划中，以帮助人们清楚地看到风险信息的组织方式。风险管理的三个重要图表是风险核对表、风险管理表格和风险数据库模式。1、风险核对表风险核对表将各个侧重点进行分类以理解风险的特点。风险核对表可帮助人们彻底识别特定领域的风险，例如，在关键路径上的项目便可组成一个亟待管理的进度风险核对清单，可以选用项目风险分类系统或项目工作分解结构作为核对清单。软件风险

13、分类系统是一个结构化的核对清单，它将已知软件开发风险按通用的种类和具体的风险属性组织起来。2、风险管理表格风险管理表格记录着管理风险的基本风险信息。风险管理表格是一种系统地记录风险信息并跟踪到底的方式。任何人在任何时候都可用风险管理识别表，也可匿名评阅。3、风险数据库模式风险数据库表明了识别风险和相关的信息组织方式，它将风险信息组织起来供人们查询、跟踪状态、产生排序和报告。一个简单的电子表格可作为风险数据库的一种实现，因为它能将排序、报告等自动化完成。风险数据库的实际内容不是计划的一部分，因为风险是动态的，随着时间的变化而改变。六、 产业环境分析乌鲁木齐市还精准施策，2017年10月发布了乌鲁

14、木齐市振兴工业经济17项政策措施，重点围绕扶持新能源、新材料、先进装备制造、生物制药等战略性新兴产业，进一步激发企业活力，不断促进释放产能。七、 成品油轮运力走势推演2023年船队产能利用率回到2019年水平；2023年满足EEXI标准的船舶受到运费市场改善的鼓励继续提速02节，其余未能满足标准的船舶降速5%。预计2022年成品油轮有效运力（以载重吨计）增长4%，2023年增长1%。其中MR有效运力扩张4%、2023年增长2%左右。八、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未

15、来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先

16、地位。九、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极

17、做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入25800.00万元；具体测算数

18、据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入15480.0018060.0021930.0025800.002增值税636.77765.84959.431153.022.1销项税2012.402347.802850.903354.002.2进项税1375.631581.961891.472200.983税金及附加76.4191.91115.13138.363.1城建税44.5753.6167.1680.713.2教育费附加19.1022.9828.7834.593.3地方教育附加12.7415.3219

19、.1923.06（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1153.02万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用19749.49万元，其中：可变成本1

20、6728.69万元，固定成本3020.80万元。达产年项目经营成本19021.90万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费9523.3311110.5513491.3915872.222工资及福利费856.47856.47856.47856.473修理费219.09219.09219.09219.094其他费用2074.122074.122074.122074.124.1其他制造费用132.54132.54132.54132.544.2其他管理费用165.12165.12165.12165.124.3其

21、他营业费用1776.461776.461776.461776.465经营成本12673.0114260.2316641.0719021.906折旧费490.27490.27490.27490.277摊销费8.398.398.398.398利息支出228.93228.93228.93228.939总成本费用13400.6014987.8217368.6619749.499.1其中：固定成本3020.803020.803020.803020.809.2可变成本10379.8011967.0214347.8616728.69（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教

22、育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加138.36万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5912.15（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5912.1525.00%=1478.04（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5912.15万元，缴纳企业所得税1478.04万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5912.15-1478.04=4434

23、.11（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入15480.0018060.0021930.0025800.002税金及附加76.4191.91115.13138.363总成本费用13400.6014987.8217368.6619749.494利润总额2002.992980.274446.215912.155应纳所得税额2002.992980.274446.215912.156所得税500.75745.071111.551478.047净利润1502.242235.203334.664434.118期初未分配利润0.001352.023228.495

24、906.849可供分配的利润1502.243587.226563.1510340.9510法定盈余公积金150.22358.72656.321034.0911可供分配的利润1352.023228.495906.849306.8512未分配利润1352.023228.495906.849306.8513息税前利润2732.673954.275786.697619.12（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.94%。本期项目投资财务内部收益率29.94%，

25、高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10045.50（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10045.50万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对

26、值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.72年。本期项目全部投资回收期4.72年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0015480.0018060.0021930.0025800.001.1营业收入0.0015480.0018060.0021930.0025800.002现金流出9541.3614016.5714563.3318340.1419688.242.1建设投资9541.360.002

27、.2流动资金1267.15211.191583.94527.982.3经营成本12673.0114260.2316641.0719021.902.4税金及附加76.4191.91115.13138.363所得税前净现金流量-9541.361463.433496.673589.866111.764累计所得税前净现金流量-9541.36-8077.93-4581.26-991.405120.365调整所得税683.17988.571446.671904.786所得税后净现金流量-9541.36962.682751.602478.314633.727累计所得税后净现金流量-9541.36-8578.

28、68-5827.08-3348.771284.95计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.94%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：16203.11万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：10045.50万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.16年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.72年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）

29、的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为33.28。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为29.00。根据约定的还

30、款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4672.074672.074672.074672.071.2当期还本付息114.47228.93228.93228.93228.931.2.1还本1.2.2付息114.47228.93228.93228.93228.931.3期末借款余额4672.074672.074672.074672.074672.072利息备付率33.283偿债备付率29.00（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入25800.00万元，综合总成本费用19749.49万元，税金及附加138.36万元，净利润4434.11万元，财务内部收益率29.94%，财务净现值10045.50万元，全部投资回收期4.72年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。