现金资产业务

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1、第第四四章章 现金资产业务现金资产业务 第一节第一节 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用 现金资产的构成现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。用于支付的银行资产。1.1.库存现金库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。经营原则就是保持适度的规模。经营原则就是保持适度的规模。2.2.在中央银行存款在中央银行存款指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。指商业银行

2、存放在中央银行的资金，即存款准备金。法定存款准备金是按照法定比率向央行缴存的存款准备金。法定存款准备金是按照法定比率向央行缴存的存款准备金。超额准备金指在存款准备金帐户中，超过了法定存款准备金超额准备金指在存款准备金帐户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。的那部分存款。3.3.存放同业存款存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。存放同业存款主要是为了便于存放同业存款主要是为了便于同业同业之间的票据清算以及代之间的票据清算以及代理收付等往来业务。理收付等往来业务。4.4.在途资金在途资金也称托收中的现金或托收未达款，指本行通过对方银行向也称托

3、收中的现金或托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的作用现金资产的作用保持清偿力保持清偿力保持流动性保持流动性第四章现金资产业务第四章现金资产业务 第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 资金头寸及其构成资金头寸及其构成资金头寸：指商业银行能够运用的资金。资金头寸：指商业银行能够运用的资金。包括：包括：时点头寸：指银行在某一时点上的可用资金；时点头寸：指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸：指银行在某一时期的可用资金。时期头寸：指银行在某一时期的可用资金。基础头寸及其构成基础头寸及其构成基础头寸：指商业银行的库存现金

4、与在央行的超额准备金基础头寸：指商业银行的库存现金与在央行的超额准备金之和。之和。可用头寸及其构成可用头寸及其构成可用头寸：指商业银行可以动用的全部可用资金（扣除了可用头寸：指商业银行可以动用的全部可用资金（扣除了法定准备金以后的所有现金资产），包括基础头寸和银行法定准备金以后的所有现金资产），包括基础头寸和银行存放在同业的存款。存放在同业的存款。包含两个方面的内容：包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。一般称之为支付准备金（备付金）寸。一般称之为支付准备金（备付金）。二是可贷头寸。指商业银行可以用来发放贷款和进

5、行新二是可贷头寸。指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。资金头寸的预测资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行资金资金的适度的适度流动性。对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动流动性。对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。积极的流动性风险管理要求银行准确地性需要量的预测。积极的流动性风险管理要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。因素法因素法 商业银行的流动性变化主

6、要取决于存贷款的变化，因此银行商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行对流动性对流动性（资金（资金头寸头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。的预测，主要是存贷款的变化趋势。在一定时期内，商业银行所需资金头寸量：在一定时期内，商业银行所需资金头寸量：资金头寸需要量预计贷款增量应缴存款准备金增量预资金头寸需要量预计贷款增量应缴存款准备金增量预计存款增量计存款增量1.1.存款的预测存款的预测第一类：一定会提取的存款，这类存款因为有契约，所以第一类：一定会提取的存款，这类存款因为有契约，所以无需预测，如到期不能自动转存的定期存款和金融债券；无需预测，如到期不能自动转存的定期存款和金融债券；

7、第二类：可能会提取的存款，这类存款有可能提取，但又第二类：可能会提取的存款，这类存款有可能提取，但又不能确定，如定活两便存款、零存整取存款，到期可以自不能确定，如定活两便存款、零存整取存款，到期可以自动转存的存款等；动转存的存款等；第三类：随时可能提取的存款，如活期存款。第三类：随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二、三类，称为易变性存款。存款预测的对象主要是第二、三类，称为易变性存款。银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款周转金的需要量决策提供重要依据。周转金的需要量决策提供重要依据。2.2.贷款的预测贷款的预测

8、 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的变化作出预测。变化作出预测。第四章第四章 现金资产业务现金资产业务 第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理 现金资产的管理原则现金资产的管理原则总量适度原则总量适度原则指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。在保证银行经营流动性需要的前提下，为保持现金资产所在保证银行经营流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。付出的机会成本最低时的现金资产数量。适时调节原则适时调节原则银行要根据业务过程中的现金流量变化

9、，及时地调节资金头银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。寸，确保现金资产的规模适度。安全保障原则安全保障原则银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全。卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全。库存现金的日常管理库存现金的日常管理影响银行库存现金的因素影响银行库存现金的因素现金收支规律现金收支规律银行网点的多少银行网点的多少后勤保障的条件后勤保障的条件与央行发行库的距离、交通条件及发行库与央行发行库的距离、交通条件及发行库的的规定规定商业银行内部管理商

10、业银行内部管理银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定 1.1.库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算（1 1）库存现金周转时间）库存现金周转时间 影响因素：银行营业网点的分布状况和距离、交通运输影响因素：银行营业网点的分布状况和距离、交通运输工具的先进程度和经办人员的配置、进出库制度与营业时工具的先进程度和经办人员的配置、进出库制度与营业时间的相互衔接等。间的相互衔接等。（2 2）库存现金支出水平的确定）库存现金支出水平的确定 主要是考虑作支付准备的现金需要量，考察现金支出水主要是考虑作支付准备的现金需要量，考察现金支出水平对库存现金的影响。平对库存现金的影响。即期现金支出水平前期平均

11、现金支出水平保险系数即期现金支出水平前期平均现金支出水平保险系数 历史同期平均发展历史同期平均发展速度速度 前期平均现金支出水平前前期平均现金支出水平前3030天现金支出累计发生额天现金支出累计发生额/30/30 保险系数标准差置信概率度保险系数标准差置信概率度 标准差标准差 历史同期平均发展历史同期平均发展速度速度 求出即期现金支出水平后，与库存现金周转时间相乘，再加求出即期现金支出水平后，与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为库存现金需要量。减一些其他因素，即为库存现金需要量。2(/30每 天 现 金 支 出 额 平 均 现 金 支 出 额）1考 察 年 数 去 年 同 月 现

12、金 支 出 累 计 发 生 额/最 早 年 份 同 月 现 金 支 出 累 计 发 生 额2.2.最适送钞量的测算最适送钞量的测算银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之之和最小为和最小为最适送钞量。最适送钞量。T=C T=C*Q/2+PQ/2+P*A/QA/Q 其中：其中：T T表示总成本；表示总成本；A A表示一定时期内的现金收入（或支表示一定时期内的现金收入（或支出）量；出）量；Q Q表示每次运钞数量；表示每次运钞数量；P P表示每次运钞费用；表示每次运钞费用；C C表表示现金占示现金占用用费率；费率；Q/2 Q/2表示平均库存现金量；表示平均库

13、存现金量；A/QA/Q表示运钞次数表示运钞次数 C C*Q/2Q/2表示库存现金全年平均占用费；表示库存现金全年平均占用费；P P*A/QA/Q表示全年运表示全年运钞钞总总费用。费用。2PQAC3.3.现金调拨临界点的确定现金调拨临界点的确定在什么时候、在多大的库存量时调拨现金，即现金调拨的临在什么时候、在多大的库存量时调拨现金，即现金调拨的临界点问题。界点问题。现金调拨临界点平均每天正常支出量提前时间保险库现金调拨临界点平均每天正常支出量提前时间保险库存量存量 保险库存量（预计每天最大支出平均每天正常支出）保险库存量（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间提前时间4.4.银行保持现金适度

14、量的措施银行保持现金适度量的措施 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩。应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩。应实现现金出纳业务的规范化操作。应实现现金出纳业务的规范化操作。要掌握储蓄现金收支规律。要掌握储蓄现金收支规律。解决压解决压低低库存现金的技术性问题。库存现金的技术性问题。严格库房安全管理措施严格库房安全管理措施 存款准备金的管理存款准备金的管理满足法定存款准备金要求满足法定存款准备金要求 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。需要量和及时上缴应缴的准备金。计算法定存款准备金需要量的方法

15、计算法定存款准备金需要量的方法 1.1.滞后准备金计算法滞后准备金计算法根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量。主要适用于对非交易性存款账户计算存款准备金。主要适用于对非交易性存款账户计算存款准备金。2.2.同步准备金计算法同步准备金计算法 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量。以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量。主要适用于主要适用于对对交易性账户存款交易性账户存款计算计算准备金。准备金。按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计

16、，就是同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金。将这个需要银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金。将这个需要量与已缴纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，量与已缴纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；反之，应及时从央行调减准备金，银行应当及时予以补足；反之，应及时从央行调减准备金，增加银行的可用头寸。增加银行的可用头寸。超额准备金的管理超额准备金的管理管理的重点管理的重点在准确测算超额准备金需要量的前提下，在准确测算超额准备金需要量的前提下，适当控制适当控制其其规模。规模。1.1.影响超额准备金需要量的因素影响超额准

17、备金需要量的因素 （1)1)存款波动存款波动分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。析导致存款下降的情况。存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬或月的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度若干旬或月的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。的双重影响。对存款变化的测算对存款变化的测算每旬（月）关键性存款降幅旬（月）中累计存款下降额每旬（月）关键性存款降幅旬（月）中累计存款下降额其他因素其他因素前前3 3旬（月）平均关键性存款降幅前旬（月）平均关键性

18、存款降幅前3 3旬（月）累计关旬（月）累计关键性存款降幅键性存款降幅/3/3保险系数标准差置信概率度保险系数标准差置信概率度标准差标准差历史同期平均发展速度历史同期平均发展速度 本旬（月）存款波动周转金需要量本旬（月）存款波动周转金需要量=前前3 3旬（月）平均关旬（月）平均关键性存款降幅保险系数历史同期平均发展速度键性存款降幅保险系数历史同期平均发展速度2()3()/3每 旬月 关 键 性 存 款 降 幅前旬月 平 均 关 键 性 存 款 降 幅/考 察 年 数-1去 年 同 期 关 键 性 存 款 降 幅 最 早 年 份 同 期 关 键 性 存 款 降 幅（2 2）贷款的发放与收回贷款的发

19、放与收回 对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。贷款发放对超额准备金的需要量用于对他行支付的贷款贷款发放对超额准备金的需要量用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）法定存款准备（用于对本行支付的贷款已收回贷款）法定存款准备金比率金比率（3 3）其他其他 向央行借款向央行借款、同业往来同业往来、法定存款准备金法定存款准备金、信贷资金调拨信贷资金调拨、财政性存款财政性存款 2.2.超额准备金的调节超额准备金的调节在预测超额准备金需要量的基础上，及时进行头寸调整，在预测超额准备金需要量的基础上，及时进行头寸调整，保持超额准备金规模的适

20、度性。保持超额准备金规模的适度性。商业银行头寸调度的渠道和方式：商业银行头寸调度的渠道和方式：同业拆借同业拆借 短期证券回购及商业票据交易短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资通过央行融资 商业银行系统内的资金调度商业银行系统内的资金调度 出售其他资产出售其他资产 同业存款的管理同业存款的管理同业存款的目的同业存款的目的同业存款需要量的测算同业存款需要量的测算主要取决于以下因素：主要取决于以下因素：使用代理行的服务数量和项目数量和项目较多，存款需使用代理行的服务数量和项目数量和项目较多，存款需要量较多。要量较多。代理行的收费标准收费标准越高，需要量越大。代理行的收费标准收费标准越高，需要量越大。可投资余额的收益率可投资余额的收益率收益率较高，存款需要量少。收益率较高，存款需要量少。